北方大区费用报销培训2019.12.31

2019北方大区费用报销培训财务部讲师：闫桂珍时间：2019-12-31目录CONTENTS1日常费用项目及结算标准2修订内容及费用报销流程3支付系统操作指引4附件要求——CONTENTS——目录5常见报销问题提醒01集团、控股、大区相关制度，主要费用项目内容及标准。日常费用项目及结算标准日常费用项目及结算标准《华润集团部室一级利润中心战略业务单元经理人履职待遇和业务支出管理制度》（2019）控股《华润电力控股有限公司经理人履职待遇和业务支出管理制度》（2019）新版《行政开支和费用报销管理标准》大区财务结算管理标准（修订）2019备用金管理标准（修订）2019财务部北方大区报销指引集团日常费用项目及结算标准住宿费仅限房费，个人消费不予报销；开具增值税专用发票；提供住宿清单；仅报销标准内金额；交通费城市间交通费用前往机场、码头、站台的交通费按照每人每天80元的标准在限额内凭票据实报销；市内公干、夜晚及节假日加班杂费打印费、复印费、快递费、传真费伙食费按照每人每天100元的标准包干使用餐费12345差旅费日常费用项目及结算标准注意：1.经理人（大区本部部室/下属公司M5人员、TB8/TC8人员）交通住宿标准参照控股2019年通知：《华润电力经理人履职待遇和业务支出管理细则》；2.一类地区为北上广深，二类地区增加了大连、青岛、宁波、厦门、重庆、天津等。日常费用项目及结算标准注意事项1.严禁报销招待用烟2.应开具增值税普通发票3.一次接待不得以多家发票拼凑报销4.申请时间不得晚于招待事项发生时间5.宴请报销内容应与招待活动内容一致商务宴请向客户赠送纪念品应提供销货清单办理出入库手续严禁赠送现金和购物卡等非本公司员工差旅费不得提供高档酒水及香烟不得到高档的娱乐、休闲、健身、保健等经营场所交际应酬费日常费用项目及结算标准会议费费用内容会议室租金、食宿费、交通费、办公用品费、文件印刷费及其他杂费等参加会议包括交通费、住宿费、餐饮费、会议资料需提供正式的会议通知单住宿标准参照差旅费筹办会议※2000元预算以上会议需要按会议天数、人数、地点、费用内容等情况，编制预算清单，签报批准；※报销附件包括：签报及批复，会议通知单、会议纪要、签到表、发票；※不得在风景区组织会议、培训活动；※会议餐不得提供酒水；日常费用项目及结算标准车辆费用汽油费、修理费、保养费、通行费、停车费、洗车费、审检费、牌照费等；通讯费固定电话话费、移动电话费、宽带费、IP专线费、电子邮箱费《关于调整大区本部员工通讯费标准的通知》培训费※公司组织或参加外部单位组织的※交通费、住宿费、餐饮费、培训资料费等相关费用※培训签报或培训通知单※由人力资源部统筹控制其它日常费用※文具印刷费、电脑耗材、食品、劳保用品、物业管理、水电费、快递费、名片费、网络维护、资料费等※由办公室统筹控制日常费用项目及结算标准02审核流程、时间要求，沟通的重要性，合并报销的方法......修订内容及费用报销流程修改内容规范性引用文件：财行〔2017〕434号《财政部外交部关于调整因公临时出国住宿费标准等有关事项的通知》长期固定目的地出差的员工，应合理确定工作常住地，如连续二个月在有单位食堂的固定目的地出差天数超出工作日天数50%以上，应重新核定工作常住地；轮岗或培训学习时间一个月以上，餐费、市内交通费不适用差旅费规定。集团直管经理人国内出差伙食费及市内交通费标准：按照《华润集团部室、战略业务单元/一级利润中心经理人履职待遇和业务支出管理制度》（华润发财务〔2019〕32号）的相关规定执行。即：伙食费按出差自然天数每人每天100元的标准包干使用。由接待单位提供餐饮的，经理人在申请领取伙食补助费时应根据实际用餐情况，按照每人每天早餐20元、午餐40元和晚餐40元的费用标准扣除相应伙食补助费。差旅期间的市内交通费（含市内、往返机场、高铁等）凭有效原始票证据实报销。对于粘贴不合规的报销单据，财务将退回单据，不予办理报销。修改内容--A组织工作经费。A组织工作经费包括：大区A委及各支部A组织开展A建活动发生的交通费、住宿费、租车费、餐费、场地费、讲课费、资料费和其他费用。A组织工作经费实行“统筹规划、预算管理”的原则，纳入A群工作部部门预算统筹管理。大区A委或各支部申请费用需先向A群工作部提交活动方案和预算，并经本支部书记审核后，报A群工作部部门负责人审核，1万元以下的费用预算提交公司A委副书记审批，1万元以上的费用预算需经公司A委书记审批后，方可使用。大区A委及各支部到常驻地以外开展A建活动每两年不超过一次，不得将活动组织委托给旅行社等其他单位。严禁到A中央、国务院明令禁止的风景名胜区开展A建活动。参加A建活动发生的城市间交通费、住宿费、餐费，可在A员归属部门差旅费中列支，并参照差旅费有关规定，按标准执行。个人不得报销市内交通费和伙食补助。A组织工作经费核销流程：A组织工作经费报销，1万元以下的费用报销需提交本支部书记及A群工作部部门负责人审核，提交公司A委副书记审批，1万元以上的费用报销需提交A委书记审批后，交由大区财务部审核后报销。员工国内出差期间的餐费可按出差自然天数实行定额包干，每人每天为100元人民币。由接待单位提供餐饮的，在领取伙食补助费时应根据实际用餐情况，按照每人每天早餐20元、午餐40元和晚餐40元的费用标准自行扣除相应伙食补助费。接待用餐实际应扣除的伙食补助金额，不作为报销审批时，员工所在部门上级领导及财务部门的审核事项（通知、文件等可以明确判断员工出差期间实际用餐情况的除外），由员工自行申报并承担违规责任。财务部将按照经各部门负责人、分管领导审核后的员工出差天数计发伙食费（如有接待单位提供餐饮的，按扣除用餐费用后的金额计发）。员工国内出差期间市内交通费按照每人每天

80元的标准在限额内凭票据实报销，出差期间往来机场、火车站、码头、出入境关口等地的交通费用另凭有效原始票证据实报销。员工国内出差期间餐费、市内交通费按规定的标准发给个人包干使用。其中：餐费按照每人每天100元包干，市内交通费按照每人每天80元包干。财务部将按照经各部门负责人、分管领导审核出差天数后的员工差旅费审批单报销餐费、市内交通费。出差期间往来机场、火车站、码头、出入境关口等地的交通费用，可凭有效原始票据据实报销。新标准的内容对应旧标准的内容修改内容--餐费、市内交通费新标准的内容新标准的内容新标准的内容对应旧标准的内容员工应本着“厉行节约、兼顾效率”的原则，选择住宿酒店和交通工具。报销时需严格执行差旅费报销标准（见附录C），超出标准部分自理。附录C：差旅费标准--职称职务：控股直管经理人，管理序列M6及以上人员、专业序列TA7及以上人员，包括党委副书记、纪委书记、大区副总经理、大区总监、助理总经理、副/助理总监（负责人）、根据地总经理、火电项目公司总经理、运维公司总经理；大区直管经理人，大区本部部室/下属公司M5人员、TB8/TC8人员，包括煤矿矿长、大区副/助理总监（非负责人）、大区部门总经理、售电公司总经理等、根据地/火电项目/运维公司/煤矿其他管理层；员工应本着“厉行节约、兼顾效率”的原则，选择交通工具。报销时需严格执行差旅费报销标准，超标准住宿需填写“员工超标准酒店申请表”（见附录B），且只能在标准内报销。（见附录C）附录C：差旅费标准--职称职务：大区本部部室/下属公司M5人员、TB8/TC8人员：包括党委副书记、纪委书记、大区副总经理、大区总监、助理总经理、副/助理总监（负责人）、根据地总经理、火电项目公司总经理、运维公司总经理、煤矿矿长、大区副/助理总监（非负责人）、大区部门总经理、售电公司总经理等；修改内容—住宿费新标准的内容新标准的内容新标准的内容对应旧标准的内容修改内容因公临时出国（境）差旅标准--在住宿标准限额内凭有效原始票证据实报销。除参加国际会议等会务方有统一安排外，经理人安排住标准间。具体标准参照国家财政部、外交部《因公临时出国经费管理办法》（财行〔2013〕516号文）和财政部、外交部《关于调整因公临时出国住宿费标准等有关事项的通知》（财行〔2017〕434号文）所在国家住宿标准（按其适时调整的额度）执行。伙食费和公杂费（含在国外期间的市内交通、邮电、办公用品、必要的小费等）实行定额包干。香港、澳门和台湾，餐费按每人每天200元人民币包干（由接待单位提供餐饮的，不再发放伙食包干费）。香港、澳门和台湾公杂费及在其他国家或地区出差期间的伙食费、公杂费，参照国家财政部、外交部《因公临时出国经费管理办法》（财行〔2013〕516号文）和财政部、外交部《关于调整因公临时出国住宿费标准等有关事项的通知》（财行〔2017〕434号文）等规定的所在国家开支标准（按其适时调整的额度）执行包干；涉及此类费用不再予以另外报销。新标准的内容新标准的内容新标准的内容对应旧标准的内容大区总经理，一类1000元、二类850元、三类700元；控股直管经理人和大区直管经理人：一类900元、二类750元，三类600元；根据地/火电项目/运维公司/煤矿其他管理层、大区部门副/助理总经理、售电公司副/助总经理、新能源建设项目总经理、副/助理总经理、根据地/火电项目/运维公司/煤矿中层：一类850元、二类700元，三类550元；其他员工：一类800元、二类650元，三类500元；大区总经理参照集团直管经理人标准，一类800元、二类700元，三类600元；大区本部部室/下属公司M5及以上人员、TB8/TC8人员：一类700元、二类600元，三类500元；根据地/火电项目/运维公司/煤矿其他管理层、大区部门副/助理总经理、区域开发负责人、售电公司副/助总经理、新能源建设项目总经理、副/助理总经理、根据地/火电项目/运维公司/煤矿中层；一类600元、二类500元，三类400元；其他员工：一类500元、二类400元，三类300元；修改内容--住宿标准新标准的内容新标准的内容新标准的内容对应旧标准的内容大区总经理出国（境）差旅可乘坐飞机公务舱，国内差旅可乘坐飞机经济舱、火车软席（软座、软卧、动卧）、高铁/动车一等座、全列软座列车一等软座、轮船二等舱，其他交通工具按照有效原始票证据实报销。控股直管经理人，可乘坐火车软席（软座、软卧、动卧）、高铁/动车一等座、全列软座列车一等软座，飞机经济舱、轮船二等舱；其他交通工具按照有效原始票证据实报销。大区直管经理人及其他员工，可乘坐火车硬卧、高铁二等座、动卧、全列软座列车二等软座、飞机经济舱、轮船二等舱；其他交通工具按照有效原始票证据实报销。大区总经理可乘坐飞机经济舱、火车软卧、渡船一等舱、高铁一等座、动卧。大区本部部室/下属公司M5及以上人员、TB8/TC8人员：可乘坐火车硬卧、高铁一等座、动卧，轮船二等舱，飞机经济舱；根据地/火电项目/运维公司/煤矿其他管理层、大区部门副/助理总经理、区域开发负责人、售电公司副/助总经理、新能源建设项目总经理、副/助理总经理、根据地/火电项目/运维公司/煤矿中层；可乘坐火车硬卧、高铁二等座、动卧、轮船二等舱，飞机经济舱；其他员工，可乘坐可乘坐火车硬卧、高铁二等座、动卧、轮船三等舱，飞机经济舱；修改内容--交通工具标准新标准的内容新标准的内容新标准的内容对应旧标准的内容严格限制接待活动参加人数，非相关人员不得参加接待活动。商务和外事招待时，招待对象5人（含）以内的，陪餐人数可对等；招待对象超过5人的，超过部分陪餐人数原则上不超过招待对象的二分之一；其他公务接待活动，接待10人以内的，陪餐人数不得超过3人；接待10人以上的，陪餐人数不得超过接待人数的1/3。宴请不得提供香烟和茅台、五粮液等高档酒水，不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴。内地宴请酒水不超过500元/瓶（按每瓶500ml），香港宴请酒水不超过800元/瓶（按每瓶500ml）。业务招待活动应在上述业务招待限额内首选本企业食堂、集团下属酒店或者协议酒店，不得安排接待对象到高档的娱乐、休闲、健身、保健等经营场所活动，不得参加所出资企业或者关联企业安排到上述场所的业务招待。严格限制接待活动参加人数，非相关人员不得参加接待活动。重要商务活动或重大外事活动中，陪餐人数不得超过接待人数的50%；其他公务接待活动，接待10人以内的，陪餐人数不得超过3人；接待10人以上的，陪餐人数不得超过接待人数的1/3。宴请不得提供香烟和高档酒水，内地宴请酒水不超过500元/瓶（按每瓶500ml），香港宴请酒水不超过800元/瓶（按每瓶500ml），不得安排接待对象到高档的娱乐、休闲、健身、保健等经营场所活动。修改内容--业务招待费费用控制标准新标准的内容新标准的内容新标准的内容对应旧标准的内容1.根据事项逻辑发生顺序排序、命名，例如会议费报销：1）签报请示；2）签报批复；3）签到表；4）会议纪要；5）发票（住宿费发票、餐费发票、会议室发票等等）。2.按照预算科目分别粘贴，不同类别的费用不得粘贴在同一张粘贴单上。3.所有上传的附件应为PDF格式。每张发票均要求在A4纸上平铺粘贴、无遮挡、无叠加、完整、清晰可辨。4.海量小额类发票（只适用于张数超过20张的路桥费、停车费等特殊业务）：允许以鱼鳞状形式覆盖粘贴，明细信息填写汇总表打印，财务支持岗签字确认。5.使用大区提供的统一的粘贴单粘贴原始单据，并填写粘贴单上的费用明细。1.根据事项逻辑发生顺序排序、命名，例如会议费报销：1）签报请示；2）签报批复；3）签到表；4）会议纪要；5）发票（住宿费发票、餐费发票、会议室发票等等）。2.按照预算科目分别粘贴，不同类别的费用不得粘贴在同一张粘贴单上。3.所有上传的附件应为JPG或PDF格式。每张发票均要求在A4纸上平铺粘贴、无遮挡、无叠加、完整、清晰可辨。4.使用大区提供的统一的粘贴单粘贴原始单据，并填写粘贴单上的费用明细。修改内容—上传报销附件修改内容修改内容新标准附件要求—扫描旧标准附件要求：照片新标准的内容对应旧标准的内容合同付款发起部门根据合同约定的付款条件提供付款支持性文件、资料（不限于如下列示资料），办理合同付款申请：申请支付预付款时，提供由对方单位开户银行出具的履约保函、预付款保函、收据、发票、合同关键页（首次付款时需提交合同审批签报）、划付指示(如需要)等；合同付款申请发起人应在计划付款前1个月，向本部门行政助理报送次月资金支出计划，各部门行政助理应及时将资金支付计划报送给大区财务部；临时着急的付款（已报送资金支出计划的）发起人应至少提前一天通知出纳；财务部在接收到审批完整、金额准确、票据真实合规的付款单据后

10个工作日内处理完毕，月度结账期间适当延长处理周期。合同付款发起部门根据合同约定的付款条件提供付款支持性文件、资料（不限于如下列示资料），办理合同付款申请：申请支付预付款时，提供由对方单位开户银行出具的履约保函、预付款保函、收据、发票、划付指示(如需要)等；合同付款申请发起人应在计划付款前1个月，向本部门行政助理报送次月资金支出计划，各部门行政助理应及时将资金支付计划报送给大区财务部；临时着急的付款（已报送资金支出计划的）发起人应至少提前一天通知出纳；无特殊原因，出纳在5个工作日内付款。修改内容费用报销流程经办人须知发起费用报销流程填写费用报销审批单、上传附件财务支持岗线下审核（签名、日期）：原始凭证的真实、合法性、相关性、合理性、合规性；费用发生的审批手续合规性；数据、科目填写的准确性；相关附件、支持性文件的完整性、合规性（签名、日期）；部门负责人审核对结算业务的真实性、必要性、合理性、合法性负责，并接受审核部门监督财务审核流转至财务稽核环节后24小时内，将报销单原件通过本部门报销联络人送交财务部；报销时间要求费用发生2个月之内发起流程

超过六个月财务部不予受理

由此可能造成的损失由发起人负责！当年费用在12月25日前发起。费用报销流程ERP上线后财务审核流程简述1.费用报销会计审核原始单据合规性，真实性及完整性〉2.会计将合格单据导入核算系统，完成发票登记〉3.主管会计验证发票〉4.会计打印记账凭证和报销单对应整理完毕〉5.会计将支付系统的付款确认单导入核算系统〉6.主管会计审核核算系统付款申请〉7.会计将付款审批单交给出纳〉8.出纳在核算系统的支付用户传递付款单据到支付通道〉9.主管会计审核支付通道付款〉10.出纳执行付款并同步付款状态〉11.会计在应付模块创建会计科目生成付款会计凭证〉12.会计打印记账凭证和费用审批单整理对应〉13.出纳次日打印银行回单，对应整理完毕费用报销流程上线前手工录入凭证，可多笔合并，目前一个报销单两张凭证；例：同一位经办人5次出差、5次招待，在ERP支付系统中形成10笔报销单，核算系统形成10个发票和10个付款，共20张凭证，经过130个审批、付款、归档的工作节点。每份报销单上线前9个业务环节报销单审批，OA系统结束流程、录入核算系统、主管审核、出纳录入付款、会计审核付款、出纳支付、凭证打印、粘贴回单。目前增至13个。支付系统流程不熟悉未遵守报销规定，不合规单据较多不能驳回直接提交本环节审核节点增加影响报销效率的因素无法合并凭证及付款驳回单据较多费用报销流程调研报销问题编写报销指引财务支持岗日常宣贯现场培训加强培训1个月为一个报销周期3-6次报销填写一张审批单，一次一行合并同类报销设置报销联络人收集反馈共性问题澄清疑问再提交单据积极沟通费用报销流程◆多次接待申请发生的费用可提交一个费用报销单合并报销。◆每一个接待申请的费用请分别录入一个报销明细行。◆附件（含发票查验结果）上传请按照“X月X日招待费XX元”格式分别对应命名。多次接待费用合并报销123费用报销流程多次出差，合并提交差旅费报销单报销多次出差可合并提交一个差旅费报销单进行报销；每一个出差申请的费用请分别录入一行报销明细，明细行中出差时间须与出差申请一致；附件上传请按“X月X日-X月X日差旅费”格式命名。03ERP支付系统头信息、行信息填写方法、常用预算科目、备用金核销、增值税专票填写要求。支付系统操作指引支付系统操作指引2345费用付款申请

定位至：新建报账单>付款申请>费用类付款申请

是否包含进项抵扣凭证：取得增值税专用发票（含有发票联和抵扣联）需填写；

供应商名称：指该报销款项收款人信息，首次报销需要出纳维护银行账户信息

附件张数：指本次业务报销的所有原始凭证的张数，包含出差申请单、相关票据的粘贴单、通知单及本次付款审批单等，不含抵扣联。

业务阶段：开发期、建设期、运营期、费用报销--部门领导、费用报销--大区管理层

报账说明：根据实际情况精确填写。如：报差旅费、报会议费、报购办公用品、报X月机票费、报X月食堂费、报X月洗车费等（20个字符内）。头信息16支付系统操作指引收款人有增值税专票发票，选“是”点击暂存自动生成选一张业务期间主要内容的发票支付系统操作指引点击暂存，自动生成报账单编号报账说明简要填写本次报账的所有附件张数开发期、建设期、运营期；费用报销--部门领导；费用报销--大区管理层注意选对流程！!支付系统操作指引2345费用付款申请

其它费用报销：在费用报销明细中新增；若实际发生的费用含有多张增值税专用发票，需按单张发票分行列示。

差旅费报销：在差旅费报销明细中新增，每次出差新增一行；含有多张增值税专用发票，需按单张发票分行列示。

核销备用金/预付款：点击核销备用金，在相应的备用金栏填写核销金额，保存即可。

附件：指本次业务报销的所有原始凭证，包含出差/接待申请单、相关票据的粘贴单、通知单及本次付款审批单等。机打发票逐一扫描上传。

发票清单：电子发票、公务外出审批单、接待审批单，维修审批单、派车单等，必须在ERP支付系统填写发票代码、发票号码、金额等内容，审批单代码为，审批单首字母大写+年度，如：公务外出审批单，CC2019；接待审批单，JD2019,；维修审批单，WX2019。行信息1支付系统操作指引生产成本-基本生产成本-制造费用运维公司、运营项目业务招待费差旅费低值易耗品邮电费能源费会议费通讯费文具及印刷费租赁费用车辆费用维修及保养费管理费用大区本部、根据地费用入运营项目业务招待费差旅费低值易耗品邮电费能源费会议费通讯费文具及印刷费租赁费用车辆费用维修及保养费在建工程-待摊支出-工程管理费基建项目、根据地费用业务招待费差旅费低值易耗品邮电费能源费会议费通讯费文具及印刷费租赁费用车辆费用维修及保养费人力成本其它发放大区本部、所有项目公司应付职工薪酬--福利费/培训费/体检费/劳动保护费常用预算科目支付系统操作指引普通费用报销-填写行信息点击【新增】出来【报账单明细】也就是行信息。分差旅费和其他普通费用两类来说明。与预算科目一致支付系统操作指引差旅费报销-填写行信息

选择【差旅费报销明细】，点击【新增】，弹出填写出差信息的页面。

必填项要准确填写，包括出差起止日期、出差地点、出差人；一次出差过程中，在2个及以上地区发生的住宿费、交通费、餐费、市内交通费及出差补助，差旅费报销明细要划分费用发生地区、时间，新增行信息分别填写相关费用内容增值税专用发票，需新增一行登记，系统会根据票载税率倒算税金，可手动修改与票面一致。其他如交通费、餐费、补助等正常按照发票金额填写。支付系统操作指引个人费用报销-个人借款核销个人费用报销单填写完成后，如报销人此前有个人借款，报账单界面会显示有借款余额，如需核销，直接在本次核销金额栏填写本次需核销的金额，然后点击保存即可。备用金借款一事一借，前款不清后款不借；

在这里填写本次需核销的借款金额电子普通发票、公务外出审批单、接待审批单，维修审批单、派车单等；取得增值税专用发票取得普通发票一次差旅费报销中，开具了增值税专用发票的费用，请每一张专用发票录入一行报销明细，请勿合并；税率、税金金额须与发票票面一致；开具了普通发票的费用，请合并录入一行报销明细。支付系统操作指引专用发票单独录入明细行，税率税金金额与票面一致支付系统操作指引付款确认审批单付款金额不能为零；不能粘贴2份审批单放在不同凭证后边作为附件请注意绝对不要粘在一起！！打印2份一份和原始凭证一起在发票记账凭证后附；另一份在付款凭证后面和回单一起作为附件；确认付款及打印1.点击报账单编号；2.审批；3.添加付款确认；4.资金计划项，点：其他经营支出；5.保存付款确认；6.确认付款；7.审批通过；8.打印；9.选横向；10.如需保存，选PDF格式；11.确定；12.选择保存路径，保存；13.打印。注意：如果原件未到财务部，请暂时不要点第七步，否则要退回重新审批。报销审批单04附件要求发票查验、市内交通费登记表、未取得增值税专用发票审批表、附件命名要求、粘贴单要求、发票清单要求。附件要求建筑服务：备注栏：建筑服务发生地县（市、区）名称、项目名称。不动产经营租赁、建筑服务：小规模纳税人取得跨县（市、区）国税机关代开的增值税发票，备注栏：打印”YD”字样。销售不动产：货物名称”：不动产名称及产权证书号码；”单位”:面积单位；备注栏：不动产的详细地址。保险公司代收车船税：备注栏：代收车船税税款信息，（保险单号、税款所属期--详细至月、代收金额、滞纳金金额、金额合计）。

出租不动产：备注：不动产的详细地址。

税务机关代开：专用发票备注栏：供应商的发票专用章（个人除外）；普通发票备注栏：税务机关代开发票专用章货物运输服务：备注栏：起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容，如内容较多，可另附清单。铁路运输服务：备注栏：铁路运输企业受托代征的印花税款信息；中国铁路总公司及其所属运输企业（含分支机构）提供货物运输服务，可自2015年11月1日起使用增值税专用发票和增值税普通发票，所开具的铁路货票、运费杂费收据可作为发票清单使用。

取得增值税发票--备注栏附件要求增值税发票查验网址定额发票查询、鉴别“内蒙古国税”水印；金属丝；橘粉色荧光油墨/1.按月汇总及时报销；2.地点：准确地理位置、对方单位名称；3.事由：与报销项目公司业务相符；4.审批表：部门负责人签字；5.报账说明：X月市内交通费。除增值税专用发票、车船票、机票、过路费外，均要求附查验结果。附件要求大区统一模板，信息填写完整：费用名称、金额、张数、合计粘贴单的要求附件要求粘贴单的要求×√附件要求附件命名及顺序例如：会议费报销，1.签报请示；2.签报批复；3.签到表；4.会议纪要；5.发票（住宿费发票、餐费发票、会议室发票等等。差旅费报销：1.X月X日X地出差申请；2.X月X日X地住宿发票；3.X月X日X地住宿清单；4.X月X日X地市内交通费；5.X月X日X地餐费发票；6.X月X日X地餐费发票验证；正确错误OA/ERP系统上传的附件，根据事项逻辑发生顺序排序、命名。附件要求邮递费附件须包含邮递运单或快递公司出具的邮寄明细。自制清单无效。出差超重行李托运，可以在差旅费其它中报销，除发票外，也要取得清单（小票）低值易耗品经审批的物资需求计划、购货清单、出入库单、真实合法有效的发票，购买“办公用品”、“食品”、“材料”等多类别商品，应汇总开具发票，并附由开票系统打印的供应商销售清单。2000元以上采购事项需有签报，1.明确对外付款方式；2.不得以现金方式付款；3.增值税专用发票车辆费用汽油费：1.专人负责加油卡；2.开具增值税专票；3.经车辆管理部门审核的加油费记录清单（日期、数量、里程）；维修保养费：1.车辆维修申请单或经审批的签报；2.收费明细单；3.增值税专用发票；租赁场地甲方费用报销租赁办公场地由甲方承担的水电、物业、燃气费，需提供租赁合同及真实合法有效的发票。如果没有增值税专用发票，应提供审批表。05出差申请时间地点和行程、发票应相符，报销人和收款人应一致，接待申请、出差申请、住宿清单、注意事项，公务接待风险及整改。常见报销问题提醒存在问题49如何合理确定员工常住地？新标准增加内容：“长期在有单位食堂的固定目的地出差的员工，应合理确定工作常住地。如连续二个月固定目的地出差天数超出工作日天数50%以上，应重新核定工作常住地。”如果长期没有食堂，不适用上述规定。存在问题50问题：个人设备租赁，劳务，房租，都涉及代扣代缴个税的业务；代扣个人所得税主办部门，是否有必要在报销制度里明确，由人资部完成代扣个税申报缴。业务描述：由于新的个人所得税申报系统，扣税端口在人资部，薪酬专员在收到经办人（太原）/财务部（呼市）发送的代扣个税邮件后，在下个纳税申报期间进行代扣个税申报缴纳；举例：张三发起一笔2万元房租付款，付款确认金额为1.8万元，剩余0.2万元为个税，张三发起流程后应该把这些附件通过邮件发给人力资源部或人力资源共享中心的同事，由其负责申报这0.2万元的个税；报销事项提醒51履职待遇新规直接上级审核责任加强沟通大区直管经理人乘坐火车动车高铁：二等座；出差市内交通费：80元标准内据实报销；时间：2019年9月23日；负责审核、批准本部门/公司员工报销业务、付款业务的真实性、合法性、合规