固定资产贷款授信审查要点讲义

固定资产贷款授信审查要点主要内容一、借款人评价固定资产贷款类型一般固定资产贷款（借款人自身有经营，还款来源依赖借款人综合收入）--项目自身不易评价现金流或无现金流。重点在借款人还款能力重大固定资产贷款（即依赖原有业务，又依赖项目现金流）

项目融资（专门新设立的项目法人，还款依赖项目现金流）一、借款人评价一、借款人评价对于其他主要股东，应重点关注：1、出资实力。2、出资目的与背景，是否具有行业运营经验。一、借款人评价一、借款人评价（四）借款人现有经营状况

对于改扩建项目，需重点分析前期项目的主要

运营情况，包括投资水平、成本、盈利、产能利用率及其他主要技术经济指标等。是否向非主业投资，是否过度投资。一、借款人评价二、项目概况（一）项目建设背景及必要性对于基础设施类项目，关注相关规划及有关政策情况工业类项目：改扩建、技改；上下游产业链等二、项目概况（二）项目合规性。特殊项目要件电力项目电网接入批复教育、卫生行业主管部门批复危化项目安全评价批复政府特许经营权批复煤炭等矿产资源项目（采矿权）二、项目概况二、项目概况二、项目概况二、项目概况三、项目市场分析三、项目市场分析几个概念1、总投资=固定资产投资+铺底流动资金2、固定资产投资=静态投资+建设期利息+涨价预备费（目前不计提，建设期长项目计提）静态投资=建设工程+建设工程其他费用+基本预备费（可研阶段8-10%、初设阶段5%）3、铺底流动资金=流动资金*30%不同行业项目的基本预备费率参考值详见下表火电项目序号水电项目项目类别1

煤炭项目火电项目2

石油、化肥水电、项矿目山项目10%可行性研10究%报-1告4阶%段101%3%10%-1124%%6%初步设计阶段6%-10%6%6%-10%10流通项目5%-6%53煤炭项目水利项目13%10%10%5%-10%4石油、化肥、矿山项目12%8%65机电轻纺项目水利项目8%10%5%-10%5%76铁道项目机电轻纺项目8%10%5%5%87公路项目铁道项目10%9%5%5%989港口项目公路项目港口项目9%7%7%5%5%5%5%115%12

其它项目其它项目5%序号项目类别可行性研究报告阶段初步设计阶段123410%8%流通项目5%-6%城市基础城设市基施础项设目施项目101112101%0%8%8-%1-2%12%5%5%5%(二）流动资金投资估算1、分项详细估算法2、扩大指标估算法关注重点 1、说明项目总投资构成、单位投资水平，并说明项目的单位投资水平是否合理，如与行业平均水平有重大差异，应予以进一步评估并分析原因。 2、分析投资估算有无明显缺、漏项，与批复的建设内容是否相符。如总投资构成与项目批准文件中建设内容不一致的，应视情况调整总投资。 3、项目超投资风险评价，分析影响项目总投资的主要因素是否可控。

火电：4000元/千瓦，风电6000元/千瓦、太阳能7000元/千瓦（三）项目融资方案1、项目资本金（权益性资金）•

资本金比例=自筹资金/（固定资产投资+铺底流动资金）资本比例要求：《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度通知》国发【2015】51号

出资来源：股东出资（股东积累未分配利润及在建设期产生利润和折旧）2、债务性资金来源其他银行意向性贷款银团贷款、组合贷款（防止一家独进）五、经济可行性及偿债能力评价（一）项目主要参数的假设及合理性。

说明对项目计算期、主要收入要素（产品价格及产量）、成本费用要素、税费等的取值依据，是否具有合理性。计算期：建设期+经营期=计算期

成本、费用：原辅材料，人员工资及福利费，燃料、水电，折旧摊销费，修理费，其他费用，销售费用、财务费用。收入：达产产量、销售价格，生产负荷。税费：增值税、城建税、教育费附加、所得税。（二）上述假设条件下测算的项目财务内部收益率（IRR）、贷款偿还期（最大偿还能力下）、偿债保证比（申请期限下）等指标。经济可行性测算表（三）项目主要敏感性因素的测算、项目盈亏平衡点。

敏感性分析：对项目主要收入及成本费用因素进行敏感性测算，找出敏感性因素，分析敏感性因素波动的可能性及项目的抗风险能力。盈亏平衡点：按产能利用率计算的盈亏平衡点； 按价格计算的盈亏平衡点。以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（ＢＥＰ）＝年均固定总成本/（年均销售收入-年均可变成本－年均销售税金及附加）六、授信担保与担保代偿能力基本与流贷担保方式分析一致

重点：关注所质押的收费权、采矿权是否受限制；追加项目在建工程抵押；争取追加公司股权质押七、风险揭示和授信方案政策风险市场风险技术风险环保风险资金（完工）风险运营风险授信方案

授信方案须明确贷款期限、宽限期、还款计划、担保方式、资金用途等要素；

可根据项目进度、资本金到位情况、担保落实情况等设置分期放款具体条件；

贷后管理方案中应明确对贷款资金使用及项目经营现金流的管理方案，可视情况设定对借款人的约束条件

（如对分红、账户监