ERP沙盘模拟实习报告-J组

ERP沙盘模拟课程分析报告学院北津学院班级管理0822班组名J组实验人员蒋小利080210681、邹威080210683、龙娟080210684、欧阳勋080210689、王光亮080210690实验前期规划：我们组在实验前期规划中，主要包括熟悉规则和明确学习目的两个方面。1、熟悉规则我组所有成员都是第一次接触ERP沙盘模拟课程，所以在实验开始之前快速熟悉规则，以便在将来的经营中灵活合理运用，是取得超前竞争力的关键。因此我组成员在这方面的学习高度注意。在屈老师与欧阳老师的细心讲解下，我组成员很快熟悉了规则。2、明确学习目的我们希望通过这次为期4周的ERP沙盘实验，让大家能直接参与到模拟企业的运作中，感受到市场竞争的残酷与精彩，体验承担企业经营风险与责任，学习企业的管理理论和实际操作，把课本上学到的理论知识运用到实践当中，力争将企业整体战略规划、团队建设、产品研发、市场与销售、生产能力规划、物料需求计划、资金需求计划、财务指标分析等诸多企业生产管理方面的知识融会贯通，并把企业结构和管理的操作全部展示到模拟沙盘上。同时通过沙盘提供现场的实战机会，切身体验在企业经营活动中团队协作精神的重要性，激发我们学习热情，提高学习效率，并在以后的生活中能够应用我们所学的知识去发现机遇，分析问题，做出决策，组织实施，为以后的就业或创业打下基础。实验结果及其分析：一、CEO篇（王光亮）企业战略是一个企业持续经营的灵魂，是指导企业在各个层面做出正确决策的依据。在熟悉了模拟企业的相关运作规则之后，我们组成员举行了多次的会议讨论，制定了J企业的企业战略，并随时根据行业环境的变化进行战术调整，为企业提供了明确的发展思路。（一）企业经营战略企业经营战略从根本上影响企业的生存和未来的发展道路，因此我组成员对此非常慎重，经过多次讨论，我们决定：由于经营时间只有四年，所以，企业在前期主要生产P1产品，将P2、P3作为企业在后几年的主打产品，并放弃了只在最后一年才可以使用但价格优势不明显的P4产品；采取快速扩张的策略，在财务允许的范围内尽可能多的铺设新生产线，提升企业的产能；进行产品ISO9000和ISO14000的资格认证，提升自身产品的竞争地位，有利于以后接受优质、高价的订单；只开发国内市场，放弃区域市场和亚洲市场，因为在前3年中，本地市场的份额明显大于区域市场，放弃竞争区域市场，将减少企业的资金压力，也有利于企业更好的维护本地市场老大的地位，并从第3年开始进入国内市场，扩大企业主攻产品P2和P3的销售额，利用国内市场的价格优势提高企业利润。1、企业的经营目标在确保J企业不会破产的前提下，不断做大企业规模，并力争成为所有者权益最高的企业。2、企业各年度的发展计划第一年：企业的起步时期企业投资进行P2和P3产品的研发，并进行产品ISO9000和ISO14000的资格认证，只开发国内市场。铺设两条柔性生产线，虽然投资大，但是节省以后的转产费和转产时间。主打P1产品，并投入大量广告费用，拿到本地市场的老大地位，为以后3年的竞争打下良好的基础。第二年：企业的发展时期企业在保持本地市场老大地位的同时，继续对第一年开发的产品、生产线、资格认证进行投资，并租用小产房，铺设两条全自动生产线，提升产能，竞争更大、更好的订单。第三年：企业的守业时期这一年也是企业最艰苦的时期，企业将面临大量的还贷，财务方面面临巨大的压力。在这一年里，企业的目标就是在保持住本地市场的同时迅速进入国内市场，利用企业的产能优势拿到尽可能多的订单，并努力提高销售利润，以解决企业的财政危机。第四年：企业扩张时期这一年企业将进入直接获利时期，买下之前租用的小产房，再铺设两条全自动生产线，将企业的产能全面铺开，争取更多的订单，获取更高的利润。（二）部门级竞争战略由于绝大多数组会采取产品组合的销售策略着重于某一市场的销售最大化，通过成为市场老大降低广告费用从而间接提高权益。我组为了走出一条不同寻常路，决定主打某一产品从而避免和其他组在同一市场上的恶性竞争。通过分析试产需求预测和价格预测，我组认为：前期以P1和P2为主，P2和P3作为后期主打产品。（三）职能级战略职能战略运用于各个职能领域内，能使资源的产出率最大化，以实现公司和事业部的目标与战略。在虚拟企业里，我们制定了营销战略，运作战略，财务战略，物流战略与信息系统战略营销战略决定产品的定价与销售。由于定价不由企业决定，因此我们能决策的是产品的开发。我们决定运用市场开发战略，为现有市场和新市场开发新产品，积极增加产品与市场的交点。运作战略决定以何种方法制造产品。我组经过对各种生产线的衡量比对以及只开发四年的时间考虑，决定以全自动生产线和柔性生产线为主，半自动生产线和手工线保持不变。财务战略决定以何种方式融资。因模拟经营的融资方式有限，我们确定的决策是以借长短贷盘活经营，必要时可以贴现，尽量避免高利贷，不断提升权益。物流战略决定了采购与库存。我们确定施行JIT（零库存）系统，即是通过精确计算，实施精益化生产，保持原材料的零库存，并尽量实现产品的零库存。二、营销总监篇（蒋小利）经过四个星期的ERP沙盘操作和运营，我对ERP沙盘有了比较深的了解，作为一名营销总监，我的工作包括根据市场预测确定企业的营销策略，确定市场开发计划，根据市场和企业的产能以及财务状况制定相关广告计划以获得市场订单，并按照订单交货。实验操作执行过程：第一年：由于是第一次接触ERP沙盘模拟，没有实战经验，所以我们心里也没底。不过，事实证明，我们第一年经营得还比较理想。经过对市场情况的分析，我们深刻的认识到P1产品是前期销售的关键所在，所以我们一致决定必须抢到市场老大。经过几次讨论之后，我们投放了18M的广告，以微弱的优势超越其他组获得了两次选单的机会，也因此得到了数额最大的P1产品订单，销售收入达到了40M。这让我们在赢得本地市场老大的同时，也为后期的发展和竞争打下了良好的基础。第二年：在年初，我们做了透彻的分析，考虑到我们在去年的销售额最多，获得了本地市场老大的地位，再加上我们放弃了区域市场的开发，所以我们只投入了5个币的广告费，侧重于P1产品的竞争。不过，我们在本地市场拿到了P1产品最好的订单，也守住了本地市场老大的地位。这一年里我们的销售额为54M，销售开始走上正轨。第三年：基于对市场的预测，我们这一年的重点还是侧重于本地市场，并积极开拓国内市场，同时将产品的重心向P2和P3转移，不断的提高销售额和利润。这一年里我们投入了10M的广告费用，本地市场拿到了5个订单，其中P2、P3各两个，国内市场也拿到了2个P2产品的订单。在这一年我们的总销售额达到了156M，其中P1产品的销售额为26M，P2销售额为104M，P3销售额为26M，销售额较上一年度得到了大幅度的提升。第四年：由于上年度剩余资金不多，我们把剩余的13M的现金全部投入到了广告费当中，还特意进行了ISO9000的广告投放。由于其他组没有投放ISO9000的广告，所以，我们拿到了所有需求ISO9000认证的订单，总计25个产品，销售额也达到了204M。至此，我们在销售额上已经大幅度得领先于其他组，市场地位也越来越稳固。J企业各年度产品销售量及销售额统计表第一年第二年第三年第四年广告费1851013P18663P2041314P30038销售额4054156204三、生产总监篇（龙娟）在本次的沙盘模拟中，我担任了J组的生产总监，主要工作是进行是产品研发管理，管理体系认证，固定资产投资等工作，同时，还要结合市场预测及市场需求制定生产计划，做好生产成本控制，有选择地进行设备的投资，保持与企业客户订单相匹配的产能，与财务部门和销售部门做好沟通，保证按时完成客户的订单。销售部门根据各个产品在不同市场不同时期的不同价格，确定了我们企业在前期主要进行P1产品的销售，而在后期以P2和P3产品的销售为主。由于P2、P3产品的研发周期都为5周期，并且P2产品在第2年可以销售，P3产品也将在第3年进行销售，所以，我们在第一年就对其进行了开发。基于客户在运营后期对产品的ISO9000和ISO14000资格认证都有着一定的要求，为了保证公司的产品能够满足市场要求，满足企业的长远利益，我们在第一年便开始对ISO9000及ISO14000进行开发，ISO9000的开发时间为两年，ISO14000的开发时间为3年。第一年，我们击败其他对手获得了两次选单的机会，赢得了竞争本地市场的先机。本地市场作为我们的主要目标市场，客户需求量大，单价也不低，有着较大的盈利空间，因此，我们需要高产能来提供商品，确保可以按期完成订单。为了有足够的能力来供应本地市场的需求，我们在第一年扩展了两条柔性生产线。柔性生产线每条为24M，相对于每条16M的全自动生产线，虽然它的成本比较高，但是比较灵活，不需要转场费和时间，可以自由的在产品生产之间进行转换，为日后P2和P3产品的自由生产转换奠定了基础。我们花12M研发P2和P3产品，投入了2M进行ISO9000与ISO14000的研发，扩充了两条柔性生产线，花费48M，利用原有的生产线生产了6个P1。第二年，我们租用小厂房，扩充了两条全自动生产线，分别生产P2和P3，在第一季度，P2和P3产品上年的两天柔性生产线使我们公司的产能有了很大的提高，但是在抢单的过程中还是因为产能的原因受到了很大的制约，而此时在市面上仅仅还只有P1与P2两种产品。为了保证后期产能能够跟得上需求，我们决定再次对生产线进行扩充。由于在第一年2条柔性生产线的研发给财务带来了很大的压力，在第2年只是租用了小厂房花费3M，在里面扩充了2条全自动生产线，花费32M，继续投入2M来研发ISO9000与ISO14000。第一季度P2和P3产品继续在研发期，花费3M。在P2产品研发结束以后，我们立即进行P2产品的生产，并让2条手工生产线转产来生产P2产品。这一年我们一共生产了8个P1，4个P2。第三年，产品研发和ISO认证基本完成，只需投入1M来进行ISO14000的研发。由于前两年生产线的扩充，导致公司在第3年的财务负担相当严重，可是公司的产能却得到了极大的提高。在抢单的过程中，我们企业的优势相当明显。我们在第3年里一共生产了3个P1，13个P2，4个P3，年末按订单交货之后只有一个P3产品的库存。第四年，企业的经营状况非常好，财务情况了变的良好。为了使企业资源得到良好的利用，我们买下了小厂房。还进行了生产线的扩充，在小厂房里再次扩充了两条全自动生产线，一条生产P2，一条生产P3。今年我们一共生产了3个P1，12个P2，7个P3，全部销售，并且从H组购入2个P2进行销售。J企业各年度生产产品统计表第一年第二年第三年第四年P16833P2041312P30047在企业运转的4年里，我们根据生产进行原材料的订购，严格控制生产成本，使企业的资源得到充分的流通。在抢单过程中，都是根据计算好的产能来抢夺订单，避免了无法交单的情况。不过，在第4年的抢单过程中，我们出现了一些操作上的小失误，多拿到了2个P2产品的订单，超出了企业的产能范围。经过与其他组协商，我们从H组购买到了2个P2产品，最终顺利交货。四、采购总监篇（邹威）在为期4周的沙盘模拟课程中，我担任J企业的采购总监，需要根据产品在市场上的销售来预测和制定采购计划，在保证原材料的供应符合企业生产计划的同时，尽可能将原材料的库存降到最低，从而达到缓解企业财务压力的目的。下面，我对企业在四年里的采购状况作一个简短的分析。第一年：由于其他产品的开发尚未完成，企业只能生产P1产品，所以在原料采购上仅限于R1。在年初的订货会上，企业获得了8个P1的订单，不过，企业原有2个R1的库存以及3个P1的库存，所以，我们花费了7M购买了7个R1，在生产完成后留下了3个R1的库存。总的来说，第一年原料采购比较简单，主要根据订单进行采购。第二年：由于两条柔性生产线的启用，企业的产能有了较大的提高，在年初的订货会上拿到了6个P1和4个P2产品。在这一年我们花费25M购买了12个R1和13个R2，在年底出现了1个R1和5个R2的库存，用于下一年度的生产。第三年：考虑到我们在产能上的优势，我们选择了大笔的订单，总计6个P1、13个P2和3个P3。但是，由于前两年连续的扩张生产线，导致资金相当紧张。所以，我们在订购原材料时更加重视资金的合理性，采用了JIT的策略，花费了38M购买了15个R1、20个R2和6个R3，在不占用资金的前提下，完美的保证了正常的生产运作。第四年：由于前一年良好经营，公司的财政状况开始好转，充裕的资金上让企业在采购上的压力小了很多。不过，我们仍然坚持原有的供应计划，只购买生产需要的原材料。在这一年里，我们花费了M购买9个R1、18个R2和5个R3，生产了3个P1、12个P2和7个P3。J企业各年度原材料采购统计表第一年第二年第三年第四年R1712159R20132018R30065五、财务总监篇（欧阳勋）作为J企业的财务总监，我主要负责企业日常的财务登记，管理现金流动，并进行财务分析，制定企业融资策略，为企业决策提供相应的建议。在4年的运营时间里，企业不断调整和改进，取得了不错的成绩，总资产以及所有者权益都得到了大幅度的提升。下面结合企业的经营策略及实际情况，对企业4年来的财务状况进行分析。J企业各年度财务状况第一年第二年第三年第四年销售收入4054156204直接成本16246386综合费用41242625折旧401016财务支出4153311所得税00018净利润-25-92448所有者权益413256104长期贷款80000短期贷款60800100第一年，企业以高达18M的广告费成功的超越所有对手，拿到了两次选单的机会，并以40M的销售额顺利的获得了本地市场的老大地位。不过，由于高额的广告投入，以及P2、P3产品的研发、产品ISO9000和ISO14000资格认证，企业的综合费用高达41M，再加上投资新生产线花费的48M，这一大笔资金的使用造成了企业资金短缺。所以，企业在第一年的二、三、四季度分别借了20M的短期贷款，并在年底借了80M的长期贷款。年底进行财务统计，得到企业年度净利润为-25M，所有者权益下降到41M。第二年，企业在一季度完成了P2、P3的研发，并持续进行产品ISO9000和ISO14000的资格认证和国内市场的开拓，同时，企业租下小产房，增设了两条全自动生产线以扩大企业的生产能力。由于企业在第一年成为了本地市场老大，并且放弃了区域市场，所以，企业只投入了5M的广告费用于本地市场的P1、P2和P3产品，共获得了54M的销售收入。不过，由于企业在经营过程中需要支付的费用比较多，并在二、三、四季度累计偿还了60M的短期贷款，且为上年度的贷款支付了15M的利息，所以，企业的净利润仍然低于0，为-9，所有者权益下降到32。不过，考虑企业的所有者权益持续减少，使得企业在下一年度将无法获得贷款，届时可能造成企业资金链紧张，所以，企业在第4季度借短期贷款60M，将企业的贷款数额提升到了最高上限。第三年，由于国内市场的开拓已经完成，并且产品ISO9000的资格认证也完成了，所以，企业只进行了产品ISO14000的资格认证，把所有的注意力都集中在生产销售和资金流动上。在年初参加订货会时，企业花费了10M用于投放广告，主攻P2和P3产品，获得了156M的销售额。但是，由于企业的所有者权益值有限，并且短期贷款与长期短款已经达到上限，而高利贷需要支付高达20%的利息，所以，企业在筹集资金时选择了应收账款贴现的策略，即提前收取企业的应收账款，得到了124M的货款，不过也付出了17M的贴现费用。不过，总算是撑过了企业资金最紧张的时期，而且所有者权益值上升了不少。第四年，在年初的订货会上，企业将上年度剩余的13M现金全部用在了广告投放上，并包含了ISO9000广告。由于其他企业都没有投放ISO9000的广告，企业获得了所有需求ISO9000认证的订单，结合自身强大的产能优势，企业全年的销售额达到了204M。另外，由于企业在上年度偿还了大量的贷款，并且所有者权益提升较多，所以，企业在本年度又获得了较大的贷款空间，共申请了100M的短期贷款。再加上没有其他的资金压力，企业的流动资金更加充裕，又新铺设了两条全自动生产线，还买下了小产房，到年底的时候也还有123M的应收款未入库。最后，我们根据企业与利润相关的数据，简要的分析企业在4年中销售额和净利润的变化，并从收益率的角度对企业的经营状况进行综合评价。从图1中可以看出，企业在前两年的时间里销售额并不突出，净利润也一直低于0。不过，随着企业产能的不断增大，企业的销售额在第三年出现了大幅度的增长，净利润也实现了由负到正的转变。在第四年，企业的销售额达到一个较高的水平，净利润也达到了上年度的两倍，这些都说明企业进入到了稳步发展的时期。第一年第二年第三年第四年毛利率0.6000.5560.5960.578