CM库存模块操作案例-马李

CM2006系统粮油库存模块操作案例单位：客户一处主讲人：马李二0一二年八月辽宁沈阳2021年中国农业开展银行辽宁省分行

CM2006升级二期版本上线转培训班案例说明为简化表格，取值较小，某些以万元、万斤为单位的数据除万后填录，单价一般取1，局部选项也适当简化。日期也只取月日。〔只是为了方便演示，实际操作时按要求填〕例1：中央储藏粮增储〔收购〕7月2日，我行按照国家有关部门下达的中央储藏粮增储方案，发放中央储藏粮贷款2000万元，支持企业收购中储小麦2000万斤，库存值2000万元。日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款0702一般收购小麦中央储备指令性贷款2000200002000提示：变动方式为一般收购发放贷款和收购粮油可以不同步，根据实际情况先填放贷，再登收购进度。调入类似，不再重复举例。没数的地方需要填0。日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款0702一般收购小麦中央储备指令性贷款00020000703一般收购小麦中央储备指令性贷款2000200000例2：中央储藏油增储〔进口〕12月10日，我行按照国家有关部门下达的中央储藏粮增储方案，发放中央储藏粮贷款4000万元，支持企业进口中储豆油1000万斤，库存值4000万元。提示：变动方式为一般进口日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款1210一般进口豆油中央储备指令性贷款1000400004000例3：中央储藏粮增储〔调入〕12月11日，我行按照国家有关部门下达的中央储藏粮增储方案，发放中央储藏粮贷款750万元，支持企业调入中储中晚籼稻500万斤，库存值750万元。提示：变动方式为一般调入日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款1211一般调入中晚籼稻中央储备指令性贷款5007500750例4：中央储藏粮减储12月17日，企业按照国家有关部门下达的中央储藏粮减储方案，销售中储小麦1000万斤，本钱1000万元，销售收入1200万元，收回贷款1000万元。提示：变动方式为一般销售日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款1217一般销售小麦中央储备指令性贷款1000100012001000例5：中央储藏粮先销后购轮换〔收贷)12月18日，企业按照国家有关部门下达的中央储藏粮轮换方案，轮出中储小麦1000万斤，本钱1000万元，销售收入1200万元，收回贷款1000万元。19日，发放中央储藏贷款1050万元，收购小麦1000万斤，本钱1050万元。提示：变动方式为轮出销售和轮入收购,贷款为中央储藏粮贷款一收一放。轮出收贷放贷收购、轮入(注：轮入、轮出本钱可能不同)日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款1218轮出销售小麦中央储备指令性贷款1000100012001000日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款1219轮入收购小麦中央储备指令性贷款1000105001050例6：中央储藏粮先销后购轮换〔不收贷)12月18日，企业按照国家有关部门下达的中央储藏粮轮换方案，轮出中储小麦1000万斤，本钱1000万元，销售收入1200万元，不收回贷款，回笼货款周转使用。19日，收购小麦1000万斤，本钱1000万元。提示：变动方式为轮出销售和轮入收购,贷款不变，本钱不变。资金来源仍为指令性贷款。轮出，但不收贷用回笼货款直接收购、轮入，不再放贷日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款1218轮出销售小麦中央储备指令性贷款1000100013000日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款1219轮入收购小麦中央储备指令性贷款1000100000例7：中央储藏粮先购后销轮换第1步：先购。1月13日，我行发放中央储藏粮轮换贷款1500万元，支持企业按照国家有关部门下达的年度轮换方案轮入收购中储轮换粳稻1000万斤，库存值1500万元提示：性质为商品粮油，贷款为中储轮换贷款。这是报表取数的重要判断条件！日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款0113轮入收购粳稻商品粮油指令性贷款1000150001500第2步：后销。1月25日，企业轮出销售中储粳稻1000万斤，本钱1300万元，销售收入1600万元。提示：销售粮食的性质为中央储藏，销售收入要用来归还中储轮换贷款。轮换预备粮的收购本钱往往高于储藏粮销售本钱。日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款0125轮出销售粳稻中央储备指令性贷款1000130016000第3步：转换。1月25日，企业转出中储轮换收购粳稻1000万斤，金额1500万元，收回贷款1500万元；同时，转入中央储藏粳稻1000万斤，金额1300万元。提示：从商品粮油转为中央储藏，数量相同，金额〔本钱〕增减按各自本钱。日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款0125转出粳稻商品粮油指令性贷款10001500015000125转入粳稻中央储备指令性贷款1000130000例8：中央储藏粮自主轮换业务提示：极为特殊，很少发生。指当企业没有增加方案的情况下，先放轮换贷款收粮，等方案下达后转为中央储藏。1月16日，我行发放中央储藏粮轮换贷款1100万元，支持企业轮入收购玉米1000万斤，金额1100万元。2月15日，按照国家有关部门下达的方案文件，企业转出商品玉米1000万斤，库存值1100万元，贷款1100万元；转入中央储藏玉米1000万斤，库存值1100万元，贷款1100万元。日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款0116轮入收购玉米商品粮油指令性贷款10001100011000215转出玉米商品粮油指令性贷款10001100011000215转入玉米中央储备指令性贷款1000110001100例9：中储玉米进口转储业务提示：先发放国家临储粮食贷款〔含费用贷款〕进口玉米，再转为中央储藏，收临储贷款，放中储贷款。费用贷款局部等核定入库本钱后再一收一放。2月24日，企业按照国家有关部门下达的中央储藏玉米增储方案2000万斤。企业到港进口玉米2000万斤，我行按照有关规定发放国家临储粮食贷款2450万元，库存值2450万元〔其中费用贷款50万元〕2月25日，企业进口的2000万斤玉米入库结束，全部纳入企业中央储藏粮库存统计。我行按照有关规定发放中央储藏粮贷款2400万元，同时收回国家临储粮食贷款2400万元。日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款0224一般进口玉米国家临储指令性贷款20002450024500225转出玉米国家临储指令性贷款20002400024000225转入玉米中央储备指令性贷款20002400024002月28日，中央财政将该批进口玉米运输费用核定入库存本钱。我行按照有关规定发放中央储藏粮贷款50万元，同时收回国家临储粮食贷款50万元〔有关操作要求按照?关于做好第二批进口玉米转中央储藏资金供给与管理工作的通知?〔农发银发〔2021〕168号〕规定执行〕。日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款0228转出玉米国家临储指令性贷款0500500228转入玉米中央储备指令性贷款050050例10：国家临储菜籽油收购业务提示：先发放国家临储油脂贷款收购油菜籽，将油菜籽加工成菜籽油后，将菜油作为临储，相应调增油脂库存本钱。贷款可以多退少补，也可以先收后放。12月28日，我行按照国家有关部门下达的国家临储菜籽油收购方案，发放国家临储油脂贷款11500万元，支持企业收购国家临储油菜籽5000万斤，库存值11500万元。1月28日，企业将5000万斤国家临储油菜籽加工成菜籽油1700万斤。企业调减国家临储油菜籽库存5000万斤，库存值11500万元；调增国家临储菜籽油库存1700万斤，库存值7300万元。1月28日，收回国家临储菜籽油贷款11500万元。同时，按照国家有关部门核定的菜籽油库存本钱，增加国家临储菜籽油贷款7300万元。日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款1228一般收购油菜籽国家临储指令性贷款5000115000115000128调减油菜籽国家临储指令性贷款500011500000128调增菜籽油国家临储指令性贷款17007300000128转出油菜籽国家临储指令性贷款000115000128转入菜籽油国家临储指令性贷款0007300例11：跨省移库业务移出方(减量减值收贷，不计销售收入)：12月30日，企业按照国家有关部门下达的中央政策性粮食跨省移库方案移出最低收购价小麦500万斤，本钱500万斤，收回贷款500万元。移入方(增量增值放贷)：12月30日，企业按照国家有关部门下达的中央政策性粮食跨省移库方案移入最低收购价小麦500万斤，本钱500万斤，发放贷款500万元。日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款1230移出小麦最低收购价指令性贷款5005000500日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款1230移入小麦最低收购价指令性贷款5005000500发放跨省移库费用贷款(变动方式选调增，看具体由哪方承贷；费用要相应增加库存本钱，库存数量没有变动)：1月15日，企业发放最低收购价小麦跨省移库费用贷款200万元，增加移库小麦库存本钱200万元。中央储藏、国家临储跨省移库业务、以及地方储藏集并业务参考本例日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款0115调增小麦最低收购价指令性贷款02000200例12：最低收购价粮食拍卖12月30日，企业通过市场拍卖出售最低收购价小麦500万斤，本钱500万斤，销售收入600万元,收回贷款500万元。注意：凡中央储藏、国家调控相关业务，填报数据时资金来源一律选农发行政策指令性贷款〔管理规定〕。日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款1230一般销售小麦最低收购价指令性贷款500500600500地方储藏增减储、轮换业务一般可以参照中央储藏业务填录。重要区别：资金来源可选政策指令性贷款、其他银行贷款、企业其他资金。先销后购轮换必须先收贷，不许周转〔管理规定〕。例13：地方储藏成品粮增储〔调入〕1月6日，企业按照政府方案(市级储藏)，增储面粉1000万斤，变动方式为一般调入，核定本钱1000万元，资金来源为其他银行贷款。提示:方式为一般调入,我行贷款为0日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款0106一般调入面粉市级储备其他银行贷款1000100000例14：地储先销后购〔核定本钱变化〕1月12日，A企业按照轮换方案，先轮出小麦1500斤，变动方式为轮出销售，核定本钱1500元，销售收入1700元，收回市级储藏粮贷款1500元1月14日，该企业轮入小麦1500斤，变动方式为轮入收购，重新核定本钱1600元，发放市级储藏粮贷款1600元提示:先收后放,收贷与原来的库存占贷一致,放贷与新的核定本钱一致.日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款0112轮出销售小麦市级储备指令性贷款15001500170015000114轮入收购小麦市级储备指令性贷款1500160001600购销贸易企业登记要求企业只申请我行收购贷款，并按一定比例自有资金参与收购的，企业要先使用自有资金收购，并到达规定的资金比例，再使用我行贷款收购，因此一般收购库存增加时，在登记资金来源时，应先登记“企业其它资金〞，再登记我行贷款。当企业只使用购销贸易企业粮食〔油料〕短期贷款〔30002、30004科目〕，同时有“企业其他资金〞或“其他银行贷款〞参与收购，且没有做到分仓管理。企业销售回笼资金参与收购时，资金来源选择：库存值大于等于贷款余额。资金来源先选“企业其他资金〞，再选“其他银行贷款〞。库存值小于贷款余额，资金来源选“商业性贷款回笼周转资金〞。例15：购销贸易企业〔先使用自有资金〕7月6日，某购销贸易企业在我行获批购销贸易企业小麦收购贷款3000万元，企业自有资金1000万元，参与收购小麦。7月8日，收购小麦800万斤，收购值800万元。7月9日，收购小麦3200万斤，收购值3200万元。提示：收购值先对应自有资金，剩余局部对应收购贷款，必要时需要拆分。日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款0706一般收购小麦商品粮油指导性贷款00030000708一般收购小麦商品粮油企业其他资金800800000709一般收购小麦商品粮油企业其他资金200200000709一般收购小麦商品粮油指导性贷款3000300000龙头加工企业龙头加工企业要区分初加工和深加工。要弄清同时使用两套资金如何填报。管理规定：?关于标准粮油龙头加工企业同时使用商业性流动资金贷款和准政策性贷款管理工作的通知?〔农发银发[2021]71号〕周转使用的条件：至少要保证准政策性贷款有库存对应才能允许周转使用，同时商业性流动资金贷款物质保证率到达要求。要收回准政策性贷款的情形:库存值比准政策性贷款小收购旺季结束,加工销售要先收准政策性贷款专仓保管或能做到出库收贷的年度结零要求新设科目后，商业性流动资金贷款主要指19027和19028科目，龙头加工粮油购销流动资金贷款。准政策性贷款指收购贷款和调销贷款。龙头加工企业资金来源选择只有在收购/调入环节才能选择“商业性贷款回笼周转资金〞，在加工、销售、库存环节不区分“商业性贷款〞和“商业性贷款回笼周转资金〞。使用两套资金时，只要不准备收回指导性贷款，加工、销售对应的资金来源都是商业性贷款。库存台账自动生成不用考虑资金来源。库存核查台账中要选择库存对应的资金来源。收购/调入加工销售库存指令性贷款指令性贷款指令性贷款指令性贷款指导性贷款指导性贷款指导性贷款指导性贷款商业性贷款商业性贷款商业性贷款商业性贷款回笼周转资金其他银行贷款其他银行贷款其他银行贷款其他银行贷款企业其他资金企业其他资金企业其他资金企业其他资金例16：龙头加工企业收购〔只使用指导性贷款〕7月6日，对某龙头加工企业发放龙头加工企业小麦收购贷款1000万元，支持企业收购小麦1000万斤。提示:与购销企业使用指导性贷款要求根本一致。日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款0706一般收购小麦商品粮油指导性贷款1000100001000例17：龙头加工企业收购〔只使用指导性贷款〕7月6日，对某龙头加工企业发放龙头加工企业小麦收购贷款1000万元，支持企业收购小麦1000万斤。提示:与购销企业使用指导性贷款要求根本一致。日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款0706一般收购小麦商品粮油指导性贷款1000100001000例18：龙头加工企业收购〔只使用商业性贷款〕7月6日，对某龙头加工企业发放龙头加工企业购销流动资金贷款1000万元，支持企业收购小麦1000万斤。7月7日，企业加工小麦1000万斤,生产面粉750万斤。7月8日，销售面粉750万斤，销售收入1200万元，回笼货款800万元。7月9日，用回笼货款800万元，继续收购小麦800万斤。日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款0706一般收购小麦商品粮油商业性贷款10001000010000707调减小麦商品粮油商业性贷款10001000000707调增面粉商品粮油商业性贷款7501000000708一般销售面粉商品粮油商业性贷款7501000120000709一般收购小麦商品粮油商业性贷款回笼周转资金80080000例19：粮油初加工〔小麦加工面粉〕7月6日，对某龙头加工企业发放龙头加工企业小麦收购贷款1000万元，支持企业收购小麦1000万斤。〔假设只使用收购贷款〕7月7日至10日，小麦全部加工，生产全麦面粉900万斤，金额1000万元〔直接原料本钱〕。提示:初加工在库存模块中就指将原粮〔油料〕加工为大米、面粉、油脂。变动方式为调减小麦、调增面粉。日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款0706一般收购小麦商品粮油指导性贷款10001000010000710调减小麦商品粮油指导性贷款10001000000710调增面粉商品粮油指导性贷款900100000例20：粮油初加工〔销售、收贷〕7月11日，将900万斤面粉全部出售，销售收入1200万元。同时收回指导性贷款1000万元。提示：收贷时品种选对应的原粮。从销售收入收贷，变动方式要选一般销售。销售面粉和收回贷款需要分两笔登记。日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款0711一般销售面粉商品粮油指导性贷款9001000120000711一般销售小麦商品粮油指导性贷款0001000例21：粮食深加工〔玉米加工酒精〕10月6日，对某龙头加工企业发放购销流动资金贷款2000万元，支持企业收购玉米1000万斤，金额2000万元〔假设只使用流动资金贷款〕。10月7日至10日，玉米全部加工生产酒精400万斤，金额2000万元〔直接原料1000万斤玉米的本钱〕。提示:深加工指将原粮加工成大米、面粉之外的其他成品。变动方式选玉米加工出库，调增其他成品。其他成品数量填对应原料数量。日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款1006一般收购玉米商品粮油商业性贷款10002000020001010加工出库玉米商品粮油商业性贷款10002000001010调增其他成品商品粮油商业性贷款1000200000例22：粮食深加工〔销售、收贷〕10月11日，将400万斤酒精〔折2000万斤玉米〕全部出售，销售收入2100万元。同时收回商业性贷款2000万元。提示：销售酒精和收回贷款需要分两笔登记。收贷时品种选对应的原粮，变动方式选加工出库〔与初加工不同〕。从销售收入收贷，变动方式要选一般销售。为什么收贷选加工出库不选一般销售？为了区分销售玉米和销售酒精。日期变动方式品种性质资金来源数量金额销售收入贷款1011一般销售其他成品商品粮油商业性贷款20002000210001011加工出库玉米商品粮油商业性贷款0002000例23：同时使用两套资金7月1日，向某面粉加工企业发放小麦收购贷款1000万元，同时发放龙头加工购销流动资金贷款1000万元。7