反洗钱法的反腐败

反洗钱法的反腐败

20世纪20年代，在美国，一些黑人购买了一辆带有浮动摄像头的公共汽车，并开始了一家洗衣店。他是一个金融专家，开这家洗衣店当然别有用意。果然，在每晚计算当天的洗衣收入时，他便把赌博、走私、勒索等赃款加入其中，之后向税务部门申报纳税。这样，扣去应缴的税款后，剩下的其他非法所得钱财就成了他的合法收入，脏污的硬币清洗干净了。这就是“洗钱”一词最早的来历，但现在它已远远超出最初的范围和形式，指的是采用转换、转让、转移、获取、占有、使用等方式隐瞒和掩饰犯罪所得及其收益的来源和性质，以使犯罪所得表面合法化的行为。这个行为的特征，一是方式的多样性，例如，利用金融机构提供的金融服务，利用空壳公司，伪造商业票据等。二是过程的复杂性，它往往要经过种种中间形态，采取多种运作方式，且具有很强的隐蔽性。三是对象的特定性，作为洗钱对象的资金和财产无一例外的与犯罪活动紧密相联,比如毒品、走私、诈骗、贪污贿赂、偷税逃税等犯罪。四是活动的国际性，这一点是经济全球一体化以及国际经济往来所决定的。可以看出，洗钱是一种有预谋、有计划的犯罪活动，经过精心策划，明知故犯，每一步都有明确的目标、策略和报酬。半个多世纪以来，洗钱这个勾当侵蚀着各国业已建起的经济基础。从近期国际反洗钱会议公布的数据来看，全世界每年的洗钱资金额高达3万亿美元，相当于世界各国生产总值的5%、全世界国际贸易总值的8%。中国每年因此受到的财税损失也高达近千亿元。由于种种原因，我国直到2004年3月才有了第一例以“洗钱罪”而定罪的案例。在反洗钱法之前，我们国家并没有一部“骨干法”，反洗钱的内容散落在诸多法律和法规当中。现行的刑法对洗钱犯罪的上游犯罪定义又过窄，并且根据重罪吸收轻罪的原则，洗钱活动多以其他罪名定罪，所以2004年的这个判决来的迟了些。“首例”案情是这样的：区某长期在加拿大、香港以及广东贩毒，他将毒资折合港币约600万元，由香港入关带回广州，由汪某接应。区某将港币520万元（折合人民币550万元）作为投资购得广州某木业公司60%的股权，并担任法定代表人，负责公司财务。汪某则出任公司董事长，每月领取5000元以上的工资，负责公司对外联络事宜，并收取了区某赠送的一辆奔驰轿车。区某通过该公司掩饰、隐瞒其违法所得的来源和性质，再从该公司将资金转出使贩毒所得转为合法收益。2003年3月，区某因贩毒案告破，区某、汪某均被依法逮捕。广州市珠海区人民法院审理认定，被告人汪某犯洗钱罪被判处有期徒刑一年六个月。对这种将境外大量“黑钱”以投资方式带进国内进行漂洗的状况，随着反洗钱法的出台，一定能够加大防范和打击力度。立法是最有效最重要的反洗钱手段。我国的反洗钱法律制度包括预防和监控，也包括刑事制裁与打击。如上所说，今年10月31日之前，现有的反洗钱法还散落在诸多法律和规定当中，尚未系统化。这指的是上世纪90年代初以来，我国一方面制定了以刑法第191条洗钱犯罪为核心的反洗钱刑事法律规定；另一方面，初步建立了以人民银行制定的《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》为主体的反洗钱预防监控制度（简称“一个规定、两个办法”)。“一个规定、两个办法”和其他相关规定对于建立我国金融领域的反洗钱制度、预防监控金融领域的洗钱行为发挥了重要作用，为建立和完善我国的反洗钱法律制度创造了条件，构成了反洗钱的三大坚强防线。但反洗钱防范、监控工作涉及太多部门和行业，现行法律、法规只对部分金融机构反洗钱工作的基本原则和主要制度作出了规定，对证券、期货、保险、房地产、彩票、拍卖、典当、租赁、贵金属交易等行业的反洗钱工作，特别是交易报告制度方面，并没有明确规定。不法分子可以通过证券公司内部不同账户或不同证券公司之间的交易，转移非法所得，通过证券交易将非法所得转变为合法投资所得；也可以通过购买保险产品清洗“脏钱”。诸如此类，法律体系不健全，级次较低、效力不够，难以对全社会形成强大的约束力；适用范围偏窄，仅适用于存款类金融机构，缺乏全局性的、统一的反洗钱制度安排；法律制度中缺乏协调性，有些甚至存在着矛盾和冲突；没有构建反洗钱工作协调机制，不利于有效整合行政主管、行业监管、刑事侦查等部门的反洗钱资源，难以形成反洗钱合力；缺少对反洗钱信息中心和反洗钱国际合作等内容的规定，直接影响到预防监控洗钱行为的成效。为完善反洗钱预防监控法律体系,明确规定出反洗钱预防监控制度的重要内容及其义务主体、反洗钱监督管理机制、以及反洗钱调查和国际合作等,促成上述问题解决成了反洗钱法出台的催化剂。10月31日，随着十届全国人大常委会第二十四次会议在这一天的表决，反洗钱法诞生了，并将于明年1月1日起实施。权威人士分析，这一中国反洗钱法制建设的重大步骤，会有力地促进国内反洗钱工作的深化发展，促进与国际反洗钱法律制度的迅速接轨，加强反洗钱的国际间合作。从刚刚通过的反洗钱法中，我们感觉出几分逼向不法分子的威严。比如设立了反洗钱预防制度的第一道关口——客户身份识别制度。明确了大额和可疑交易要报告，要求金融机构、特定非金融机构对数额达到一定标准、缺乏明显经济和合法目的的异常交易及时向反洗钱信息中心报告，以作为发现和追查违法犯罪行为的线索。再有，反洗钱义务主体涵盖特定非金融机构，这意味着这些机构也应承担预防、监控洗钱的义务。此外还明确了主管部门有权进行反洗钱调查、反洗钱措施适用于预防监控资助恐怖主义活动等等。立法的重点应该在于预防和监控。反洗钱法在这方面规定了四项制度：引入客户身份识别制度，通过此，金融机构和特定非金融机构可以了解在与什么样的客户打交道，从而为识别、发现和报告大额和可疑交易奠定基础，也可为以后调查分析可疑交易信息创造有利条件。通过客户身份资料和交易记录保存制度，可以追踪资产走向，必要时可作为诉讼证据。而大额和可疑交易报告制度,为发现和追查洗钱犯罪提供有效信息,是反洗钱工作承上启下的关键环节。内部监控制度，指金融机构、特定非金融机构为落实上述三项制度而建立的机构内部监控操作规程和宣传培训制度。由于反洗钱法涉及的面非常广，所以付出智慧和劳作的人不计其数。从2002年以来，连续5年都有全国人大代表在人代会上提出尽快制定该法的议案。该法被列入十届全国人大常委会立法规划后，全国人大常委会委员长会议委托预算工作委员会组织起草。2004年3月，该法起草工作全面启动，由于这个工作涵盖预防、控制、侦查等诸多方面，涉及金融、财政、执法、司法等多个部门，起草小组由19个部门组成，人员分别来自人民银行、公安部、财政部、商务部、海关总署、税务总局、工商总局、外汇管理局、证监会、保监会、银监会等。一年来，起草小组展开了大量的调查研究工作。2005年8月，该草案的征求意见稿完成，在征求了国务院及其有关部门、司法机关、各省（自治区、直辖市）人大常委会、领衔提出议案的全国人大代表和专家学者的意见后，最终形成的草案在今年4月25日的十届全国人大常委会第二十一次会议上首次提请审议。初次审议后，全国人大常委会法工委遂将草案印发到各省（区、市）和中央有关部门及有关单位征求意见。法律委、法工委嗣后会同预算工委召开座谈会，听取意见，就草案的主要问题与有关部门反复交换意见，共同研究。8月8日，法律委召开会议，根据常委会组成人员的审议意见和各方面的意见，对草案进行逐条审议，预算工委、国务院法制办、中国人民银行、监察部的负责同志也列席了这次会议。8月17日，法律委再次审议。8月22日，修改后的草案提交常委会第二十三次会议二审。有一处引人注意的修改，就是删去了一审稿中被各界关注的对特定非金融机构履行反洗钱义务的具体规定，在附则中增加规定：应当履行反洗钱义务的特定非金融机构的范围、其履行反洗钱义务和对其监督管理的具体办法，由国务院反洗钱行政主管部门会同国务院有关部门制定。在总则中保留了对这些机构反洗钱义务的原则性规定。虽然只是原则性规定，但有媒体称，将特定非金融机构列入反洗钱义务主体范围，这表明我国立法开始“探足”房地产销售、珠宝交易等可能出现洗钱风险的灰色地带。二审过后，法律委、法工委就草案的进一步修改与有关部门再次交换意见、进行研究。10月8日，法律委根据二审中常委会组成人员的审议意见和有关方面的意见，对草案进行审议，在座的还有预算工委和国务院法制办、中国人民银行的负责同志。10月25日，法律委又一次审议，之后认为该草案经过两次审议修改已经比较成熟，同时提出了修改意见，主要在责任和义务上增加内容，进一步进行了规范。三审表决通过。中国反洗钱法制建设由此进入一个高速发展、与国际反洗钱法律制度迅速接轨时期，在制度建设上终于迈出了重大一步。洗钱是国际社会的公害，它与其他犯罪共生共荣，与腐败犯罪更是一对孪生子。有专家称，眼下腐败已成为中国最大的社会污染，而洗钱正在助长这种污染。央行反洗钱局局长在接受媒体采访时表示，近年来，洗钱活动的一个显著特点就是公职人员的贪污腐败犯罪与洗钱活动越来越紧密地联系在一起。“已经构成一条完整的上下游犯罪链，通过洗钱，贪官们将贪污受贿的黑钱转移到国外并披上了合法外衣。”如今，反腐败内容成为制定反洗钱法的一个核心内容，洗钱上游犯罪范围大大扩展，贪污、贿赂、腐败犯罪等7种严重的犯罪均被纳入上游犯罪。这方面犯罪首次被确定为反洗钱的重点监控对象，反腐蕴味十足。通过扩大上游犯罪范围，加强对公众人物账户的监管和建立国际合作等措施，表明我国与腐败行为进行坚决斗争的决心。而以往，贪官洗钱不是反洗钱机构监控的重点，帮助贪官洗钱也不够成洗钱罪。这方面最典型的,恐怕要属成克杰洗钱案了。成克杰曾任广西壮族自治区政府主席、全国人大常委会副委员长。这位新中国历史上因经济犯罪被处以极刑的职位最高的领导，利用不法分子采用非常隐蔽的手法来清洗黑钱，其途径是这样的：他将受贿所得的4109万元交给港商张静海，后者利用香港公司的名义，将款项转入成克杰以情妇名义在香港注册的一家空壳公司，该公司通过做假账，以缴纳企业所得税和个人所得税为代价将资金洗白，并转入成克杰指定的银行账户。最终他是因受贿罪被执行死刑的。现在,反洗钱法将使成克杰这样的贪官洗钱活动不再游离反洗钱机构监控之外，同时这也顺应了我国在反贪官洗钱上与国际衔接和合作的趋势。2000年我国加入的《联合国打击跨国有组织犯罪公约》，就已将洗钱罪的上游犯罪范围扩大到了所有“有经济利益”的犯罪，这其中便包括贪污、受贿等公职犯罪。在三次审议中，不少委员谈到，基于近些年的司法实践，贪污、贿赂、腐败犯罪有不断上升的势头，公职人员的贪污腐败犯罪与洗钱活动呈现出明显的“互为依存”特征，洗钱保护腐败，腐败推动洗钱犯罪的情况在蔓延。贪污、洗钱、外逃已成为一些贪官的三部曲。潜逃出境的贪官携款数额从几十万元发展到几百万元、上千万元。究其原因，就是对这类犯罪打击还不够有力，不能有效遏制。这种通过洗钱向境外非法转移资金的行为，严重破坏了我国的金融秩序，损害了国家利益和最广大人民的根本利益。针对这一状况，该法提出的许多防范措施，将有效遏制洗钱犯罪活动，维护金融秩序，截断外逃贪官向境外转移资金的渠道，彻底从经济上切断和堵死了腐败分子转移、隐藏、使用和挥霍资金的途径。为了使这部法律明年实施时落到实处，更有力度地打击腐败，有委员提出，现在当务之急是制定与反洗钱法律相配套的一系列金融法规与实施细则，以期各相关法律能得以协调一致地适用，形成一个以专门的反洗钱法为基础核心的多方面不同层次的法律体系。从立法者的指导思想看，反洗钱法