2022年度山体隐患治理项目-双桥区既有建筑挡墙护坝工程绩效评价报告

2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程项目绩效评价报告委托单位：市财政局实施单位：市住房和城乡建设局咨询机构：项目管理有限公司项目编号：【绩】评2023-0292023年8月 目录TOC\o"1-2"\h\u2877一、项目概况 年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程项目绩效评价报告为提高财政支出管理水平，规范财政资金项目管理，检验财政支出预期目标实现程度，促进财政资金配置效率、使用效益和政府公共服务管理水平，根据市《全面实施预算绩效管理的实施意见》（发〔2019〕9号）、市财政局《关于印发市级项目重点评价操作规程的通知》（财评价〔2021〕12号）、市财政局《关于印发2023年市级预算绩效财政重点评价计划的通知》（财评价〔2023〕7号）文件要求，受市财政局的委托，对市住房和城乡建设局（以下简称“市住建局”）负责实施的“2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程项目”进行评价，形成本绩效评价报告。一、项目概况（一）项目背景2021年雨季过后，双桥区所辖范围内部分小区的挡土墙、边坡已呈现出不同程度的损坏，如果无任何防护支挡措施，遇强降雨或连续降雨天气容易加快变形甚至发生滑塌等现象，直接威胁坡体上方和下方已建建筑和居民的生命财产安全。为有效解决这一问题，市住建局根据市行政审批局《关于2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程可行性研究报告（代初步设计）的批复（审批字﹝2022﹞236号）等文件精神，申请设立“2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程项目”。（二）项目建设规模及建设主要内容2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程项目主要建设内容为对6处主体灭失小区开展建筑挡墙护坝工程，其中包含：二牌楼小区8号楼北侧挡墙抢险工程、粮市东街小区3号楼北侧挡土墙抢险加固工程、上营房建安家属院东侧边坡抢险支护工程、腾达小区5号楼北侧边坡支护抢险工程、窝瓜园社区建安楼边坡支护工程、富安小区边坡支护工程。（三）项目资金投入和使用情况1.预算资金投入该项目概算总投资为1132.75万元。因山体隐患治理项目属于市市政府认定的抢险工程，根据《中华人民共和国招标投标法》第六十六条及《河北省建设工程招标投标管理规定》等相关规定，该项目不适宜进行招标。2022年6月30日市住建局与工程技术有限公司及建设集团有限责任公司共同签订《建设项目工程总包合同》，合同价格为970.494641万元，其中：勘察费7.45万元、设计费34.42万元、建筑安装工程费928.624641万元。根据市财政局《关于下达2022年重点城市建设资金（2022年政府新增一般债券第二批）的通知》（财综〔2022〕48号）文件精神，市住建局2022年度申请重点城市建设资金500.00万元。2.资金使用情况截止报告日，2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程项目共支出445.862464万元，其中：支付建设集团有限责任公司的工程预付款92.862464万元、工程进度款353.00万元。预算执行率为89.17%。（四）项目绩效目标市住建局按照财政预算绩效管理的相关规定，根据项目实际情况设定了项目绩效目标，填报了绩效目标申报表。绩效目标：未设置。具体指标设定如下表1：表1：项目绩效指标一级指标二级指标三级指标指标值产出指标数量指标完成挡墙支护加固＝6处质量指标项目竣工验收合格率＝100%时效指标按时完工≤2023年1月成本指标成本控制率≤100%效果指标社会效益指标提升住户居住安全系数明显可持续影响指标使用环保材料明显服务对象满意度指标公众满意度≥90%（五）项目整体完成情况1.项目前期工作及过程情况2022年4月26日，市住建局向市市政府提交《关于按照应急工程治理市本级负责的双桥区既有建筑挡墙护坝工作的请示》（市建呈〔2022〕48号）。2022年6月18日，市住建局向市审批局提交《关于审批2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程可行性研究报告（代初步设计）的请示》（市建呈〔2022〕63号）。2022年6月30日，市住建局取得市行政审批局《关于2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程可行性研究报告（代初步设计）的批复》（审批字〔2022〕236号）批复文件，批复概算总投资1132.75万元。根据《中华人民共和国招标投标法》第六十六条及《河北省建设工程招标投标管理规定》等有关规定，确定该项目被市市政府认定为抢险工程，不用进行招标工作。2022年6月30日，市住建局委托工程技术有限公司作为联合体牵头人，建设集团有限责任公司作为联合体成员，开展双桥区既有建筑挡墙护坝工程，并及时签订《建设项目工程总成本合同》，计划开工日期为2022年7月1日，竣工日期为10月31日，工期总日历天数为120天。2022年7月1日，市住建局向市财政局投资评审管理办公室申请该项目预算评审，经双方现场踏勘发现粮食东街小区3号楼北侧、二牌楼小区8号楼北侧挡土墙工程已基本施工完毕，该工程已不具备预算评审条件，市财政局投资评审管理办公室于2022年7月6日向市住建局出具《委托评审项目退件说明》。2.项目完成情况2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程项目开工日期为2022年6月1日，截止目前完成了6处主体灭失小区开展建筑挡墙护坝工程，达到分项竣工验收条件。项目建设单位及时组织项目监理单位、设计单位、施工单位进行了验收工作，分别出具了分项验收记录报告，验收结论为“资料齐全、有效，工程施工内容完全按照合同要求施工，通过验收”。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价的目的、对象和范围1、评价目的为加强“2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程项目”资金管理，提高资金使用效益，检查项目的预期目标是否实现，项目是否可持续运行，帮助项目参与方分析存在的问题，及时总结经验，改进项目管理措施，提高项目参与方绩效管理水平，为预算决策提供有力依据。2、评价对象和范围本次评价对象为“2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程项目”，评价范围为该项目500.00万元项目资金的申报及使用情况，包括项目决策、项目资金、项目过程、产出指标、效益指标及满意度指标。（二）绩效评价原则、评价方法绩效评价工作小组本着科学规范、公开公正、绩效相关的原则，根据所担的评价项目特点，采用全面评价和重点评价相结合的方式，运用比较法等分析方法，对项目决策、项目过程、项目产出、项目效益、服务对象满意度等开展绩效评价工作。（三）评价指标体系本次绩效评价遵循“相关性、重要性、可比性、系统性、经济性”原则确定了绩效评价体系，主要包括决策、预算、管理、绩效四个方面，满分100分。一是决策指标（10分），主要评价绩效目标、决策依据和决策程序；二是预算资金（10分），主要评价资金到位率、预算执行率；三是项目过程（10分），主要评价资金使用规范性、管理制度健全性、制度执行有效性；四是产出和效益指标（70分），主要评价产出、效果、可持续影响、服务对象满意度等内容。项目绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，划分为四档：得分≥90分为优；80分≤得分<90分为良；60分≤得分<80分为中；60分以下为差。（四）绩效评价工作过程1.前期准备一是组建评价工作组。根据任务分工，市财政局和参与评价的中介机构共同组成评价工作组，设组长1人，副组长1人。二是制定项目评价工作方案。评价工作组通过深入项目单位和实施地点实地调研，了解项目的组织实施、监督管理和完成情况等；结合项目单位提供的相关资料制定项目绩效评价工作方案。2.组织实施绩效评价工作小组通过搜集相应资料，了解了2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程项目相关的政策、管理制度、具体实施过程和项目的实际完成情况。同时在与市住建局充分沟通的基础上进行项目资料收集、整理和分析工作。在市住建局相关人员的共同参与下，绩效评价工作小组对该项目的完成情况及其资金使用情况进行现场核实，对项目决策、项目过程、项目产出、项目效益、服务对象满意度等情况进行综合分析。3.评价报告现场工作结束后，借助专家力量，考核项目的得失分情况，对存在的问题进行梳理、分析、汇总，得出综合评价结果，撰写绩效评价报告初稿。与市住建局沟通反馈后，经市财政局预算绩效科审核通过，形成评价报告终稿。三、绩效评价情况分析（一）项目决策情况分析1.项目立项分析（满分4分，评价得分4分）按照市市政府要求，市自然资源和规划局对双桥区所辖范围内国有土地上的建成小区挡墙护坡情况进行排查，共排查各类护坡点325处，其中发现地质灾害点4处、工程建筑边坡321处。2022年3月，市政府召开双桥区挡墙护坡排查专题调度会议，将市自然资源和规划局排查出的30处急需治理的边坡护坝，由市住房和城乡建设局按照市政府要求，逐一进行了核实，并向相关治理单位下发了督办函。2022年4月，市住建局向市市政府提交《市住房和城乡建设局关于按照应急工程治理市本级负责的双桥区既有建筑挡墙护坝工作的请示》（市建呈〔2022〕48号）。2022年6月市住建局取得市行政审批局《关于2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程可行性研究报告（代初步设计）的批复》（审批字〔2022〕236号）批复文件，由市住建局负责该项目的建设和管理工作。评价认为，2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程项目符合市住建局关于双桥区既有建筑挡墙护坝工程项目建设的相关要求，项目按照规定程序申请设立且审批文件、材料符合相关要求，具有充分的立项依据。根据指标评分规则，本指标得满分。2.绩效目标分析（满分4分，评价得分1.5分）市住建局根据项目实际情况，填报了《预算项目绩效表》，但未设置绩效目标，未对项目预期产出及效益进行描述，不能够对实际工作进行科学、有效的指导。在指标设定上存在不够细化、量化，且指标设置与实际工作内容不对应等问题。如：时效指标方面设定为“按时完工”，该指标设置较为笼统。时效指标可依据项目内容细化为“合同约定完成期限”及“竣工结算及验收完成期限”等可考核、可衡量的指标。可持续影响指标可设置为“持续保障人民群众生命财产安全”。指标设定仍有提升空间，应进一步加强指标的考核性。评价认为，该项目应进一步加强项目绩效目标管理，结合项目预期实施内容，科学合理地设定绩效目标和指标，使其细化、量化、具体可衡量。根据指标评分规则，本指标扣2.5分。3.资金投入（满分2分，评价得分1分）市住建局负责实施的2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程项目，根据市人民政府办公室《关于印发市市级财政投资管理办法的通知》（市政办字〔2020〕78号）第三十三条规定，该项目属于市政抢险工程，并于2022年6月1日就已开工建设。但市住建局于2022年7月向市财政局投资评审管理办公室提交预算评审资料，资料提交前该项目已有3处工程基本完工，导致该工程已不具备预算评审资格，因此该工程未开展预算评审工作。评价认为，该项目未做预算编制等工作，无法科学、有效的考量该项目资金额度与年度目标是否相适应。根据指标评分规则，本指标扣1分。（二）项目过程指标情况1.资金管理情况（满分10分，评价得分10分）1.1资金到位及预算执行率该项目申请一般债券资金500.00万元，实际到位资金500.00万元，资金到位率为100%，截止报告日，共支出445.862464万元万元，预算执行率为89.17%。根据指标评分规则，本指标得7分。1.2资金使用合规性项目单位为严肃财政纪律，规范财务管理行为，充分发挥财政资金的使用效率。在资金支付流程上，按照市住房和城乡建设局机关财务管理内控制度执行，对项目资金的支出审批、拨付、报销等资金使用流程进行了约束，资金使用不存在挪用、虚列支出等情况，一定程度上保证了项目资金使用的安全性和资金管理的规范性，根据指标评分标准，本指标得3分。2.组织实施情况（满分10分，评价得分10分）（1）管理制度健全及执行有效性市住建局对负责实施的2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程项目编制了《2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程工程可行性研究报告（代初步设计）》、《设计方案》，明确了项目指导思想、组织机构、实施步骤、保障措施等内容。对项目整体开展具有指导性、方向性意义，利于项目的目标实现和整体质量、进度的把控。2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程项目管理制度健全且执行有效。根据指标评分标准，本指标得5分。（2）合同管理市住房和城乡建设局与工程技术有限公司（联合体牵头人）及建设集团有限责任公司（联合体成员）及时签订了《建设项目工程总包合同》，甲、乙双方对2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程项目的工程地点、工程内容及规模、合同工期、合同价款及支付方式等合同要素进行了明确、清晰、完整的描述。根据指标评分标准，本指标得2.5分。（3）项目验收规范性项目分项竣工验收阶段，项目单位会同施工单位、监理单位、设计单位对分项工程进行竣工验收，对工程是否符合设计要求、合同要求、国家标准及行业质量标准进行现场实地检查和考核，并由参加验收的单位联合出具了《分项目竣工验收报告》。根据指标评分标准，本指标得2.5分。（三）产出指标情况分析1.数量指标（满分10分，评价得分10分）截止报告日，该项目已完成二牌楼小区8号楼北侧挡墙抢险工程、粮市东街小区3号楼北侧挡土墙抢险加固工程、上营房建安家属院东侧边坡抢险支护工程、腾达小区5号楼北侧边坡支护抢险工程、窝瓜园社区建安楼边坡支护工程、富安小区边坡支护工程。根据指标评分标准，本指标得10分。2.质量指标（满分10分，评价得分10分）该项目建设完成后，项目单位会同施工单位、监理单位、设计单位对分项工程进行竣工验收，保证该工程符合设计要求、合同要求、国家标准及行业质量标准进行现场实地检查和考核，并由参加验收的单位联合出具了《分部子分部、分项验收记录验收报告》。一定程度上保证了分项目完成质量。根据指标评分标准，本指标得10分。3.时效指标（满分10分，评价得分8分）根据市住建局提供的开工申报、开工令及《关于2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程进度的说明》等资料显示，该项目于2022年6月1日开工，合同计划竣工日期为2022年10月30日。但该工程受到窝瓜园小区拆迁影响，无法正常开展，导致该工程于2023年8月初才完成6处主体灭失小区开展建筑挡墙护坝工程。截止报告日，该项目已完成全部工作内容，目前正在等待最后一批混凝土试块标准养护28天合格后进行项目竣工验收及工程竣工结算工作。评价认为，该项目未在合同约定期限内完工，且项目建设单位与施工单位未对工期延误的原因签订补充协议。根据指标评分标准，本指标得扣2分。4.成本指标（满分10分，评价得分8分）截止报告日，该项目形成实际支付控制在500.00万元以内，未超出项目预算申请资金，但截止目前，工程竣工结算工作未完成，无法确定该项目最终成本。评价认为，该项目截止目前未完成结算工作，无法考量该项目实际成本。根据指标评分标准，本指标得扣2分。（四）效益指标情况分析1.社会效益指标（满分10分，评价得分10分）通过该项目的实施，将有效解决城区安全隐患，有利于巩固提升市基础设施建设，保障群众生产生活及安全方面的基本需求，推进利民惠民工程实施，为城市发展创造有利条件。根据指标评分标准，本指标得满分。2.可持续影响指标（满分10分，评价得分10分）本项目建成后可确保项目边坡坡上及坡下各建筑的安全与稳定性，有效减少灾害发生给当地居民带来的损失，保护人民的生命财产安全，持续改善人居环境，保障社会长治久安。根据指标评分标准，本指标得满分。（五）满意度指标情况分析（满分10分，评价得分8分）项目单位在项目实施过程中通过发放满意度调查问卷的方式对该项目完成后所呈现的效果对受益群体进行了满意度调查，共回收20份项目满意度调查问卷，经统计，相关群体满意度均达到90%以上。根据指标评分标准，本指标扣2分。四、综合评价情况及评价结论经对市住建局负责实施的“2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程项目”考评打分，综合评定该项目绩效得分为90.50分，绩效等级为“优秀”。具体评分情况见下表：项目整体绩效评价结论一览表一级指标二级指标权重分得分得分率决策(10)项目立项44100%绩效目标41.537.5%资金投入2150%过程(20)资金管理1010100%组织实施1010100%产出(40)产出数量1010100%产出质量1010100%产出时效108080%产出成本10880%效益（30)社会效益指标1010100%可持续影响指标1010100%服务对象满意度指标10880%综合得分：10090.590.5%绩效评定级别优五、存在的问题1.该项目未设置绩效目标，且指标设置不够细化、量化，可持续影响设置与实际工作内容不对应。2.该项目未在合同规定时间内完成该项目，完成及时性有待提高。3.该项目未出具《预算评审报告》，无法考量该项目预算资金额度与年度目标是否相适应，且无法考量该项目是否制定了科学有效的分项成本控制措施，是否在一定程度上控制了项目成本。4.项目单位虽然在项目实施过程中开展满意度调查相关工作，但是未对有关资料进行有效分析和总结，不利于后续工作的改进和完善。六、相关建议1.建议提高预算绩效管理意识，重视预算绩效管理政策学习，科学合理设定绩效目标，根据项目单位实际完成工作情况，制定可行可量化的指标，便于项目完成后考核实际完成值与所制定的绩效指标值实现的程度。规范填报项目绩效目标表，建立完整的预算支出绩效评价指标体系。以产出指标设置为例，数量指标、质量指标、时效指标、成本指标建议针对项目的具体实施情况，按年度预期工作任务及各项工作阶段时间节点等，进行细化、量化分析，加强该项指标的可考核性。2.建议项目单位科学制定施工计划，尽可能避免项目延期，如有合理延期原因，应及时向上级单位汇报说明并与项目建设单位签订补充协议。3.建议按照财政资金使用要求，加强资金监管，针对项目细化支出标准，加强项目资金预算编制等工作。发现问题及时调整偏差，使项目的经济活动能够按预定的目标进行，避免造成财政资金浪费。4.重视满意度调查及其结果分析，使其真正体现服务对象对服务项目的满意度程度，促进项目进一步完善，不断提高财政资金使用效益。七、绩效评价的局限性绩效评价的根本和前提是信息，只有基于完整和准确的绩效信息，才能全面、公正、客观地推进评价工作。在本项目评价过程中，由于信息获取渠道的限制以及项目单位资料未及时归档，搜集的资料不尽完整。如：没有自评报告、财务支出资料不全面、缺乏横向比较资料、预算报价不完整，无法对项目成本指标进行精准的分析，使得评价工作组对项目作出的评价可能与项目实际情况存在一定偏差的风险。八、附件2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程项目绩效评价指标体系得分表2022年度山体隐患治理项目—双桥区既有建筑挡墙护坝工程项目绩效评价指标体系得分表一级指标二级指标三级指标分值指标解释评分标准得分扣分原因决策

（10分）项目立项

（4分）立项依据充分性2项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责。立项依据充分得2分，比较充分得1.5分，一般充分得0.5分，不充分不得分。2立项程序规范性2项目申请、设立过程是否符合相关要求。项目按照规定程序申请设立且审批文件、材料符合相关要求得2分，否则该项不得分。2绩效目标

（4分）绩效目标合理性2绩效目标是否符合客观实际。绩效目标合理得2分，比较合理1.5分，一般合理得0.5分，不合理不得分。0未设置绩效目标绩效指标明确性2依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等。绩效指标明确得2分，比较明确得1.5分，一般明确得0.5分，不明确不得分。1.5时效指标设置不够细化、量化，可持续影响设置与实际工作内容不对应资金投入

（2分）预算编制科学性1项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应。①预算编制经过科学论证，预算内容与项目内容匹配，预算额度测算依据充分，预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配得1分，否则发现一处扣0.25分。0.5未做预算编制资金分配合理性1项目预算资金分配是否有测算依据，与项目单位或地方实际是否相适应。预算资金分配依据充分合理得1分，比较合理得0.5分。0.5未做预算编制过程

（20分）资金管理

（10分）资金到位率4实际到位资金与预算资金的比率。资金到位率90%—100%得3分，到位率70%—89%得4分，到位率50%—69%得2分，到位率不足50%得1分。4预算执行率3项目预算资金是否按照计划执行。①预算执行率≥85%得，3分；

②预算执行率≥84%≤75%，得2分；

③预算执行率≤74%，不得分。

指标得分公式=3*(实际支出资金/实际到位资金)×100%3资金使用合规性3项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定。资金支出符合财务制度得3分，不符合发现一处问题扣1分，扣完为止。3组织实施

（10分）管理制度健全性2.5项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全。具有相应的财务和业务管理制度，且制度合法、合规、完整得1分；发现一处问题扣0.2分，扣