财务管理制度

财务管理制度总则一、为加强对公司的经营和财务管理,提高公司经济效益,进一步规范公司的销售、财务等业务，充足发挥管理在公司财务方面的作用，特制订本制度。二、本制度的制订均已国家有关财务管理和会计法等有关法律法规为根据。三、公司财务管理规定（部门职责）3.1会计年度为公历自一月一日至十二月三十一日止，会计核算以人民币为记账本位币。3.2会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料必须做到手续完备，数字精确，账目齐全，记载清晰。3.3财务人员办理睬计事项必须做到根据自制凭证或外来的原始凭证并有经办人签字、部门主管签字、财务经理审核签字，总经理签字付款并编制会计记账凭证。3.4财务人员应会同库存保管人员、物资人员、现金保管人员定时进行财产清查，确保账簿统计与实物、款项相符。涉及现金日志账账面余额与实有库存现金、存货明细结存数额与库存保管账数相核对、多个应收应付明细账账面余额与有关债权债务单位或个人核对等。3.5会计应根据账簿编制会计月报表及年报表上报给财务经理和总经理。3.6财务经理对零售会计和出纳负有监督和指导的义务，财务人员对不真实、不正当的原始凭证不予受理，对记载不精确、不完整的凭证予以退回，规定其改正、补充。发现账簿统计与实物款项不符时，应及时查明因素并上报给主管，财务人员无权自行决定解决。3.7出纳员必须严格执行库存现金限额，超出部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不能够白条抵库现金。3.8出纳人员不得监管会计工作。3.9财务人员调动或离职，必须提前一种月提出申请，将已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕，对尚未登记的项目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后签字盖章。对移交的各项资料编制交接清册，写出书面材料。必须与接管人员办清交接手续并核对账目，同时由总经理或副总经理、财务主管进行兼交。3.10记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人、经办人员、财务保管人的职责权限应当互相分离，互相制约。3.11财务人员应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和总经理同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息，订立保密合同。4、公司会计制度4.1严格执行公司会计准则4.2非经财务主管同意不得随意向外提供会计信息和报表4.3会计不得监管出纳工作5、公司现金及银行存款管理制度5.1公司日常零星开支所需库存现金为1000元，超出部分应存入银行或存折。5.2出纳人员支付现金，能够从公司的库存现金限额中支付或从银行中提取，不得将销售款坐支。5.3无论何种汇款，必须由经手人填写汇款单据，财务主管审核，总经理签字后方可汇款。5.4出纳人员应当序时逐笔记载现金收支，账目应当天清月结，账款相符。5.5出纳人员到银行办理存取款等一切业务，应当由综合办公室派车派人一同前往。5.6月度终了，由会计根据账簿和银行对账单与出纳银行存款日志账进行核对。由财务主管对库存现金进行清查。6、公司应收款管理制度6.1业务人员必须将当天收到的货款交于出纳，并由出纳开具收据交给业务人员。6.2总账会计需为销售经理订立的交给财务的每个合同及收款状况逐人逐笔进行登记，每月月底编制“应收账款明细报表”给财务主管、总经理、董事长。7、公司存货管理制度7.1仓储保管员必须严格执行公司制订的出入库管理制度7.2商品进出库要及时做好登记工作，方便查询7.3每月月底仓储保管员要与材料会计核对出入库票据，确保账实相符7.4仓储保管员要给管理者适时提供滞销的货品清单和预警清单7.5仓库要每年度盘点一次，并制做对应的盘点报表上报8、公司低值易耗品管理制度8.1公司购置低值易耗品，必须经总经理或副总经理同意同意后方可购置，并由综合办公室门做好备案。每年年末由综合办公室对备案在计的低值易耗品进行清查，并做出清查报告上报。9、公司固定资产管理制度9.1公司购置固定资产必须经总经理同意同意后方可购置。并获得对应的发票由会计人员进行登记记账。折旧办法按税法或会计法计提折旧。年度终了由会计人员进行盘点并制作对应的盘点报表上报。10、应付账款的管理制度10.1月度终了由会计人员与应付的往来单位的财务人员进行对账，如有差别及时的与有关部门的人员进行沟通，经总经理同意后方可进行调节，确保我方和对方的账目一致。11、资金需求的管理制度11.1各部门主管上报月资金使用计划，规定使用格式统一的电子表格给财务主管，财务主管汇总后再上报给总经理进行审批，加强资金使用的计划性。12、费用管理制度12.1报销的票据本着真实、正当、合规、及时的原则，经财务审核后方可报销。省外的费用票据必须按月寄回总公司由部门代办人代为整顿、粘贴、汇总签字后交给财务进行审核。全部报销的票据规定提供正规发票。12.2发票填写规定：要素齐全，笔迹清晰，单位名称无误，大小写金额相符，笔迹不得涂改，盖章清晰。12.3招待、公关票据需总经理或副总经理先行签字后交由财务审核。12.4公司报销费用原则1.无交通补贴人员自带交通工具，经部门主管或副总经理、总经理同意同意外出办事的，享有市区内每公里0.6元的交通补贴，高速每公里0.5元交通补贴。2、出市区工作，省内每天早餐补贴10元、中餐15元、晚餐15元。宿费每天50元。如果省外出差是公司给租房的报销原则按省内原则执行。规定出差第一天早6:30之前的车票享有早餐。宿费规定提供正规的宿费发票，同性应住同一房间，报销原则按一人原则报销。3、我市因公不能回单位就餐人员，就餐原则每餐12元。4、报销的医药费必须是因公负伤凭票报销。13、发票管理制度13.1规定开具工程销售发票的业务人员提前一周提出申请，并在发票开出一种月内回款，如果一种月内没回款的，由经办人写出未回款因素书面材料，财务部门进行备案交给总经理。并在月经营报告会上进行通报。13.2销售规定开具发票的业务在合同审批单上必须注明，物资采购必须根据此合同提供专用采购发票。14、