仿真实习客户公司第九年经营报告

经营报告第九年《广东财经大学2016届毕业生校内仿真综合实习》第D区第2组（彩色更好）经济与管理实验教学中心制目录公司第九年工作计划 1第九年采购与销售计划 2第九年采购情况汇总 3第九年销售情况汇总 7市场部工作总结 9第九年资产负债表 11第九年利润表 12公司两年财务状况对比与分析 13财务部年末总结 16第九年各项税费申报表 17公司员工月份工资表 27公司年度总结 29单位成员简介姓名专业学院公司职位主要职责负责报告李浩民工商管理工商管理学院CEO负责公司的全面经营工作P1P29-P30谭丽娴市场营销工商管理学院市场总监负责市场和采购方面工作P2-P10谢彬会计学会计学院财务总监负责财务方面工作P11-P28变更说明：2015－2016学年第一学期2015年10月9日公司第九年工作计划一、广州市佳铭科技日有限公司第九年工作计划本公司第八年发展状况良好，在公司全体人员的共同努力下，顺利完成了第八年工作计划，实现了230多万美元的利润，为了使公司继续健康稳步发展，本公司召开了公司全体会议，制定了公司第九年工作计划，详细计划如下：（一）第一季度：召开公司会议制定公司第九年的采购计划与销售计划。参加工商局举办“诚实守信、合法经营”活动，配合工商局的检查。完善上一年度末的业务。与上一年度合作的商家进行业务商谈合作，保持合作关系。分析第九年市场需求，根据上一年度的业务情况寻找新的合作商家。上交第九年年末的各项综合税费。继续与税务师事务所签订合作协议。（二）第二季度为秋季订货会进行准备工作，并制定订货会计划。把第九年末的库存销售给消费者。填写报表，报税等工作。（三）第三季度调整采购计划，扩大采购量与销售量。委派市场部总监参加秋季订货会，并完成与生产制造商的商业合作。跟进市场的销售情况，销售产品给消费者。跟进财务部，协同与监督财务总监完成相关财务预算与报税。根据第三季度的业务，报表信息。（四）第四季度继续与生产制造商签订合同，售卖商品。对第九年进行财务核算，监督财务部完成年度报表制作。到税务所核算第九年各项税费，到税务局缴纳税费。填写报表信息。召开公司会议，总结第九年工作情况，编写第九年总结报告。编写第九年财务报表，进行第九年收尾工作，办理第九年各种年末业务。第九年采购与销售计划一、广州市佳铭科技日有限公司第九年采购与销售计划经过上一年度的经营，我们对公司的销售情况有了比较清楚的了解，所以这一年的采购计划会根据上一年的销售情况而制定。上一年的P1销售数量为8320件，P2的销售数量为5250件，P3的销售数量为1540件。上一年度的销售量也与采购量基本一致，而且上一年的销售业绩超出了预期，而且第九年的市场需求也有所减少，所以今年公司计划适量减少采购量。第九年采购预测： 公司第九年的采购计划为：P1产品的采购数量为8000件，P2产品的采购数量为5000件，P3预计采购有所增加，预计数量为2000件. 今年和合作公司与上一年度的合作公司基本一样，上一年合作的制造商有8家，公司今年计划与6~7家制造公司进行合作，择优合作。由于上一年度实现了销售量与采购量一致，零库存，大大降低了公司的各项管理费用，所以今年的销售预测也与采购预测相当。第九年销售预测： 在第9年中，市场需求主要以P2、P3为主，放弃市场比较少的P4产品。因此，我们公司也把销售主力放在这两种产品上。虽然P1、P2的市场需求量在下降，但是市场份额的比例还是比较大，故P1、P2产品我们将继续保持；P3、P4产品在未来的几年中，增幅虽然比较大，价格也在稳定增长，但是，鉴于制造公司的经营时间比较短和P3、P4产品的开发周期长的因素，我们产品重心将会继续保持为P1、P2、P3产品上。 P1的销售预测为8000件，P2的销售预测为5000件，P3销售预测为2000件。总销售额预计为1800万美元。 ISO认证：据市场需求显示，具有ISO认证的产品将会得到消费者的更多信任，我们公司在选择制造公司进行合作时，产品具有ISO认证的公司，我们作优先考虑。 在价格上，我们公司采取与上一年度一致的低价的策略，在保证我们公司正常的利润下，我们回尽最大的努力在价格上给予消费者优惠，以低价格开拓和占领市场。

第九年采购情况汇总一、第九年第一季度采购信息表第九年第一季度采购信息产品数量单价（不含税）单价（含税）总价（不含税）总价（含税）P11600470549.9752000879840P2107014201661.415194001777698P245014251667.25641250750262.5P3(含消费税）60017402035.810440001221480P255014201661.4781000913770P229014101649.7408900478413P224014201661.4340800398736P3（含消费税）60017402035.810440001221480P1420470549.9197400230958P240014201661.4568000664560P270014201661.49940001162980P1750470549.9352500412425总计7670864325010112602.5P12770件P23700件P31200件随着市场对P1产品的需求的降低和对p2、p3产品的逐渐上升，本季度的P2的采购量取代P1成为主要的采购产品，随着和各制造公司的友好合作和本公司议价能力的提高，本季度的采购价格相比上一年度有所下降，这将会使本季度的销售利润有所增加。

二、第九年第二季度采购信息表第九年第二季度采购信息产品数量单价（不含税）单价（含税）总价（不含税）总价（含税）P231717001989538900630513P3(含消费税）6502000234013000001521000P210001700198917000001989000P280014251667.2511400001333800P1500500585250000292500P240017001989680000795600P225017001989425000497250P3(含消费税）6002000234012000001404000P226017001989442000517140P3(含消费税）41020002340820000959400P1750500585375000438750总计59371887090010378953P11250P23027P31660在第九年第二季度中，P1采购量迅速下降，而P2产品则保持着较大的需求量，由于市场对P3产品的需求不断增加，P3产品的采购量也迅速也增加。由于市场价格的大幅度上升和相关政策的影响，各类产品的采购价格也在迅速上升。

三、第九年第三季度采购信息表第九年第三季度采购信息产品数量单价（不含税）单价（含税）总价（不含税）总价（含税）P240015001755600000702000P213501700198922950002685150P230015001755450000526500P3(含消费税）10001900222319000002223000P213501500175520250002369250P11500500585750000877500P255015001755825000965250P3(含消费税）6001900222311400001333800合计7050998500011682450P11500P23950P31600在本季度中，P2产品的采购量进一步上升，P1、P3产品的采购量基本保持和上一季度的水平，由于上季度的采购价格 上涨的速度大大高于市场的销售价格上涨的速度，所以，经过和制造公司的商议，本季度的采购价格有所下调。

第九年第四季度采购信息产品数量单价（不含税）单价（含税）总价（不含税）总价（含税）P240017001989680000795600P211391700198919363002265471P230015001755450000526500P3(含消费税）10001900222319000002223000P215001700198925500002983500P11500500585750000877500P2550170019899350001093950P3(含消费税）6602000234013200001544400合计70491052130012309921P11500P23889P31660四、第九年第四季度采购信息表在本季度中，产品的采购的基本分布跟上一季度保持比较稳定的水平，P2产品的采购量始终保持首位，产品的采购也以P2产品为主。在价格上，由于市场的销售价格有所上调，本公司本着和各制造公司通力合作、互利共赢的合作宗旨，在采购价格上再一次进行了小幅度上升。

第九年销售情况汇总第九年第一季度销售信息表第九年第一季度销售情况产品数量单价总额P127706601828200P2370021507955000P3120026503180000总计12963200在第九年第一季度中，P1产品的价格保持着上一年度的价格，而P2、P3产品的价格呈现上升的趋势，由于本季度的采购价格相对上一年度有所下降，所以本季度的销售利润大大提升。 第九年第二季度销售信息表第九年第二季度销售情况产品数量单价总额P11250780975000P2302724507416150P3166028504731000总计13122150受政策和市场价格的大幅度提升，相关产品的市场价格也有所提高，但是市场格上升的幅度小于采购价格上升的速度，所以本季度产品的销售利润率有所下降。另外一方面，本公司的市场份额比较大。

第九年第三季度销售信息表第九年第三季度销售情况产品数量单价总额P115007401110000P2395024809796000P3160028504560000合计15466000本季度，P1产品相对上一季度有明显的下降，P2产品的价格则有所上调，而P3的价格相对稳定，由于本季度的采购价格相对上一季度有所下降，因此，本季度的销售利润率也有所提高。再者，本公司继续保持上一季度的业绩，占领了大部分的国内市场。 第九年第四季度销售信息表第九年第四季度销售情况产品数量单价总额P115007301095000P2388924809644720P3166028504731000合计15470720在这一季度的销售中，P1产品的价格在可预料的范围中继续下降，而P2、P3产品的价格相对稳定。在本季度中，本公司继续保持着较高市场占有率，在本国的国内市场中处于领先的地位。

市场部工作总结市场总监年末总结在这次的仿真实习中，虽然时间只进行了一个月，但是期间经历的事情很多，收获很多。在刚开始的时候，因为在第八年的第1、2季度中，各制造公司主要以本地客户为主，所以作为国内客户的我们似乎不是那么的繁忙，于是就没有为后期的业务开展准备太多的工作，以至于在开展业务时才会顾此失彼，手忙脚乱，发现这个问题之后，在后来的业务开展中，在课余时间，都会努力把一切准备工作先做好，以减少业务中出现错误的几率和提高工作效率。我觉得收获最大的是关于人际交往方面，我觉得人际交往的方式对公司发展的影响是很大的，虽然只是实习模拟的企业，但是从中却感悟到真实的公司发展之道。先说与消费者交往方面，由于一开始业务的不成熟，与消费者打交道也比较少，所以在销售产品方面我们基本是处于本被动的状态，随着慢慢与消费者的交流和沟通越来越多，在价格方面，也有了讨价还价的能力，使得我们公司的销售业绩也明显上升，这期间，不乏与消费者的良好沟通。再者，在采购过程与各制造公司打交道的过程中，我也很注重与制造公司人员的交往和沟通。在价格方面，我们公司采取的是互利共赢的方针，在保证本公司的正常利润的前提下，给予制造公司更多的利润空间，在D区的三间国内公司中，我们公司的收购价格都略高于其他两家国内公司，为此很多企业都愿意跟我们建立合作关系；在付款方面，我也在我们公司财政允许的情况下尽最快的努力尽快付款，以解决制造公司的资金困难的问题；在报价上，如果市场价格有上调，我也会适当地提高收购价格，而且价格也没有固定，都是在双方能接受的基础上议定的。因为我们公司采取的这些比较人性化的政策，很多制造公司对我们公司都比较认可并乐于跟我们合作，而且合作关系一直维持到业务的结束。另外，正是因为跟各制造公司的关系比较密切，他们也会很配合我们的工作，在我们规定的时间内很完整地完成各种手续，还帮助我们减少工作量，这些都是我们公司人性化政策和建立良好的人际关系的回报。我是一个很追求完美的人，每一份单据、合同文件，我都会做好标志，认真地归类，并用不同的文件夹进行固定和归类，还用白纸写好文件类型、数量、是否齐全作为文件封面。在与一些制造公司进行洽谈时，当他们看到我归类好的文件时，他们都会不停地赞许我们的工作是如此地整整有条，这时候我都会很有成就感，这已经是代表一个公司的形象了吧！在这为期一个月的实习中，也发现了实习中存在的问题，例如业务时间太赶了，有时候一个上午，除了要发布订货会，还要完成一个季度的业务，这样的话，时间就显得比较仓促。虽然说，课后时间也挺多，但是很多工作要很多非本公司部门之外的单位或公司配合才能进行，也就是说，课后时间能做的事情并不是很多。另一方面是客户公司人员偏少，这使得公司内的几个人都要身兼数职，当忙起来的时候，很难兼顾各项工作。所以，我给出的两个建议分别是：一，增加上课时间，由原来的一周两天改为三天，半天完成一个季度的业务改为一天完成一个季度的业务；二，适当增加客户公司的人员，合理分配任务。我提出以上两个建议的想法如下：与其在如此紧迫的时间、人员工作量大的情况下匆忙、从简地完成业务，倒不如各人员各施其职，在比较宽裕的时间内把该走的流程完整、认真地完成，这样，我们学生所收获的，可能会更多。第九年资产负债表一、公司第九年资产负债表资产负债表制造单位：广州佳铭科技日有限公司单位：万美元资产项目金额负债及所有者权益项目金额现金0.008短期借款0银行存款1601.9223应付帐款464.35交易性金融资产44应付职工薪酬46.86应收帐款8.2应交税费199.09应收利息6.6应付利息3.46存货0长期借款36.00其他流动资产4.4实收资本72.00固定资产原值144.2资本公积11.64累计折旧90.68盈余公积82.94固定资产净值53.52未分配利润802.32资产总计1718.65权益总计1718.66

第九年利润表一、公司第九年利润表利润表编制单位：广州佳铭科技日有限公司单位：万美元项目行次本年数上年数一、营业收入14871.9961767.102564减：营业成本23802.0451410.62营业税金及附加318.393163.33561359减：销售费用4232.692620.921658管理费用564.1201259.3548983财务费用61.728-1.508986加：投资收益72.22.2二、营业利润8755.2169276.5793802加：营业外收入900减：营业外支出1000.1三、利润总额11755.2169276.4793802减：所得税12121.799944.2325四、净利润13633.417232.2468802五、每股收益141.0556950.645130223在公司全体人员的共同努力下，我们公司再创佳绩，第九年获得了比第八年更好的成绩。广州市佳铭科技日有限公司第九年的销售收入4871万美元，净利润633万美元，净利润比第八年增长了近400万美元，增幅170%。

公司两年财务状况对比与分析一、公司财务状况对比分析本公司第八年的销售收入1767万美元，净利润232万美元，净利润比上一年增长了近200万美元，增幅高达560%。本公司第九年的销售收入4871万美元，净利润633万美元，净利润比第八年增长了近400万美元，增幅170%。由于我们是客户公司，并不存在生产成本及其相关成本费用，因此，除去固定成本之外，我们的销售数量越高，利润就越高。因此在第八第九年不断提高销售额的同时，我们的利润也随之急速增加。此外，随着销售额的提高，我们的职工数量也在不断增加，各种相关费用，比如销售费用广告费等也是水涨船高，虽然费用就高达百万，但是薄利多销，极高的销售额也让我们利润增长的十分迅速。除此之外看三项费用，也是随着销售额的上升而呈现急速上升趋势三项费用是抵扣利润的主要费用项目，因为我们的公司性质决定了我们并没有成本费用的核算，工资折旧等都归入管理费用来核算，因此合理规划各项费用，并制定相关的控制措施，控制费用的变动，将更有利于我们公司的营运以及不断盈利。由于我们是客户公司，只需要把采购的商品卖出就好，因此资金流的流动性十分强，公司资金绝大部分是已现金的形式存在，由图表可以看出，我们的销售额上升，银行存款的数额也大幅度增加，是因为当利润大于固定成本时，随着销售额的增加，我们的利润就不断增加，而利润存在形式就是现金。此外，应付账款也比去年上升了，说明我们的生意已经开始做大了，账上存在数额巨大的应付款。而至于库存现金，由于我们客户公司本身的性质决定，我们并不需要太多的现金，因此在这个图里库存现金其实是存在的，只不过数额实在太少，倒是无法显示，可见我们用到库存现金的机会并不多。财务部年末总结一、财务总监年末总结在历时5周时间的实习中，我们度过了企业生命周期过程中的2年，我们感受了一番企业的氛围，感受了各外部机构的服务情况，也大致体会了财务实践工作的整个流程。在这个过程中，我们也遇到了很多问题，现在我就财务实习中遇到的问题谈谈自己的经验。而仿真实习中，由于财务人员的缺乏，每个会计人员基本都得兼好多个部分的工作，这无疑增加了很多的工作量和压力。在仿真实习中，将学校所学的会计理论知识运用到实践中，熟悉了会计核算对象，利用真实的会计凭证对一定时期内的经济业务进行会计核算，认识并掌握了会计账簿登记的基本原理，逐步掌握了会计核算的一整套流程，本次实习已达到了预期目的，大量的会计专业知识与社会知识相结合，既巩固了专业知识，又学到了社会知识，对我今后的就业有极大的帮助。在本次的实习过程中，不仅培养了我实际的动手能力，增加了实际的财务工作的过程有了一个新的认识。通过此次实习，引发了我对职业定位的思考，在实际的工作中更应该是“干一行，爱一行”。谦逊，合理，沟通，是解决问题的不变法则。虽然实习已结束，但它对我们所学的专业知识取到是巩固的作用，是踏入社会前的一次总复习。在未来的工作中，我将会更加严格地要求自己，更好地完成自己的工作。在工作过程中，我认真对待，对自己的本职工作负责到位，与CEO及各部门同事及时沟通，共同完成了模拟经营2年的工作。同时，也充分认识到自己的不足。会计本来就是一项非常烦琐的工作，所以在实际操作过程中需百倍用心、细心。通过这次实习我对出纳、会计岗位有了一个深层次的认识。我找到了专业知识的漏洞，对好多基础性知识还不是很肯定，需要重新回顾学习。对会计岗位人员要求的细致、耐心有了努力的方向。总之，我会继续努力学习、踏实工作，把各项技术学到手、掌握牢。最后，感谢老师、同学及同事对我的指导和帮助。

第九年各项税费申报表一、公司第九年城建税

二、公司第九年房产税

三、公司第九年企业所得税第九年度企业所得税纳税申报表（B类）税款所属期间：9年1月1日至9年12月31日纳税人识别号：802□□□□□□□□□□□□纳税人名称（盖章）：金额单位：元（列至角分）项目行次金额应纳税所得额的计算按收入总额核定应纳税所得额收入总额14874.2减：不征税收入1_1免税收入1_2税务机关核定的应税所得率（%）210应纳税所得额（1行×2行）3487.42按成本费用核定应纳税所得额成本费用总额4税务机关核定的应税所得率（%）510应纳税所得额［4行÷（1－5行）×5行］6应纳所得税额的计算税率（%）725应纳所得税额（3行×7行或6行×7行）81218.5减免所得税额9****应补（退）所得税额的计算已预缴所得税额10应补（退）所得税额（8行－9行－10行）11谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签字）：年月日纳税人公章：会计主管：填表日期：年月日代理申报中介机构公章：经办人：经办人执业证件号码：代理申报日期：年月日主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期：年月日

附表：核定征收企业收入总额明细表金额单位：元（列至角分）行次项目金额行次项目金额1一、销售（营业）收入合计（2＋11）4872143.其他视同销售收入2（一）营业收入合计（3+4+5+6+7+8+9+10）15二、财产转让收入31.农、林、牧、渔业收入16三、股息、红利等权益性投资收益2.242.制造业收入17四、利息收入53.批发和零售贸易业收入487218五、租金收入64.交通运输业收入19六、特许权使用费收入75.建筑业收入20七、接受捐赠收入86.饮食业收入21八、其他收入97.娱乐业收入22收入总额合计（1+15+16+…+21）4874.2108.其他行业收入23减：不征税收入11（二）视同销售收入（12+13+14）24免税收入121.非货币性交易视同销售收入25应税收入总额（22-23-24）4874.2132.货物、财产、劳务视同销售收入经办人（签章）:法定代表人（签章）:

四、公司第九年个人所得税（一）第九年个人所得税汇总表

（二）个人所得税明细表

五、公司第九年增值税（一）增值税主表

（二）增值税附表一

（三）增值税附表二

六、公司第九年车船税公司员工月份工资表一、第九年企业员工月份工资表

公司第九年社保费用一、公司第九年社保及差旅费用表企业名称广州市佳铭科技日有限公司单位：美元姓名工资薪金工资薪金（美元）五险-单位(19.20%)五险-个人(11.00%)合计金额李浩民1100022005068.83965464.8公司副总经理（2）1700034007833.63968229.6谭丽娴650013002995.23963391.2采购部经理600012002764.83963160.8谢彬600012002764.83963160.8销售主管（4）1800036008294.43968690.4采购主管40008001843.23962239.2行政秘书250050011523961548销售业务员（27）540001080024883.239625279.2采购业务员（12）24000480011059.239611455.2仓库管理员（2）40008001843.23962239.2会计出纳（2）5000100023043962700其他人员