建设工程工程量清单计价的不平衡报价研究

建设工程工程量清单计价的不平衡报价研究

2003年2月17日，为全面实施工程清单的价格政策，建设部经第119号公告批准，颁布了《国家标准建设项目工程清单价格规划》（gb建筑面积-2003年）。公共投资项目和公共投资控制项目必须采用《计量方法》系列进行计算和投标。经过2008、2013版的修订,目前正在施行的《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500—2013),对原规范正文中不尽合理、可操作性不强的条款及表格格式进行了修订,特别增加了采用工程量清单计价如何编制工程量清单和招标控制价、投标报价、合同价款约定以及工程计量与价款支付、工程价款调整、索赔、竣工结算、工程计价争议处理等内容,并增加了条文说明。工程量清单计价政策的推行及逐步完善,使得建设工程交易市场的招标投标报价更趋公平及成熟。一方面,招标人和投标人在同一个相对公平的平台进行计价,利于工程管理和反映工程真实造价,但另一方面,工程量清单计价提供了市场交易的一个平台,为了获取利润,投标人往往利用“不平衡报价”的投标策略,与招标人展开博弈。本文根据工程量清单计价规范,提出了不平衡报价的表现形式、相关原则和模型。一、不平衡定价策略在投标阶段不高对于建设工程施工招标,投标人的投标报价一般可以用下式表示:其中:χijk:表示第i个单项工程中的第j个单位工程中的第k个分部分项工程的工程量;λijk:表示第i个单项工程中的第j个单位工程中的第k个分部分项工程的综合单价;Ma:表示第a种以项为计量单元的措施工程费用的预计报价;T,P:分别表示应缴税费和利润;不平衡报价实施的主体是投标人,它是一种投标策略,是投标人在不采用任何投标技巧的前提下,完全根据自身的施工生产效率和材料设备的采购渠道,理性测算其投标总价,并以此为基础,根据招标图纸的完善程度、招标范围、施工内容、施工条件、付款条件、资金来源等,在工程量清单范围内,通过排列组合方式,适度调整清单中各分部分项工程的综合单价,以提高中标概率或提高预期利润的一种投标报价方法。投标人在采用不平衡方法进行报价时,主要围绕以下要素来完成:1.分部分项工程的工程量;2.分部分项工程的综合单价;3.以项为单元进行报价的事项,如措施类项目。在投标报价时采用不平衡报价方法,是承包商希望在施工期间,能够更早收回比常规报价所能得到的更多的工程款,从而达到以下四个目的:1.在投标总价不变的情况下,提高预期收益;2.在预期收益不变的情况下,适当降低投标报价,提高中标率;3.提前收回工程款,有利于流动资金的周转、获取更多的存款利息、有助于早日归还贷款,减少贷款利息,降低财务信用风险;4.不平衡报价策略一旦成功,势必会增加承包商在合同履行过程中与建设单位博弈的强势地位,对施工过程中的索赔有利。二、分部分项的综合价格适度降低投标人在应用不平衡报价法时,一般应遵循以下原则:1.不平衡报价主要是针对各分部分项工程的综合单价进行调整,调整幅度一般宜控制在合理综合单价的10%以内;2.对于能够早日结算的事项,其分部分项的综合单价可以适度提高。如开办费、场地平整、土方开挖及基坑支护、基础结构工程等;对于后期工程项目,如粉刷、机电安装、庭院工程和附属工程等,其分部分项的综合单价可以适度降低;3.通过标前现场踏勘或审阅招标图,发现设计不合理、或清单项目错误、或清单工程量不准确,预计今后实际发生的工程量大于清单工程量时,其分部分项的综合单价可以适度提高;预计今后实际发生的工程量小于清单工程量时,其分部分项的综合单价可以适度降低;4.如果招标图纸不完善或有错误,估计今后会有修改;或图纸及清单对工程内容描述不够清楚时,其分部分项的综合单价可以适度降低。待招标人澄清后再要求对相应综合单价进行调整;5.对于没有工程量仅需申报单价的清单事项,如计日工、零星施工机械台班等,由于申报的单价一般不参与评标,其报价可适度调高;6.当工程量清单中设有暂定工程,如果分析发现该暂定工程肯定要做,或者要做的概率超过80%以上时,其暂定工程的分部分项综合单价可以适度提高,反之则宜适度降低;7.除安全文明施工费和模架系统外,其他清单中的措施费项目均属于竞争性项目,报价时,可以适度降低。三、表现力(一)部分项目清单的变化投标人就工程量清单中涉及的全部事项进行不平衡报价,包括“分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单、零星项目清单”等。一般情况下,对于分部分项工程量清单和零星项目清单,其报价可以适度提高,而对于措施项目清单和其他项目清单中不以项为单元的竞争性部分,其报价可以适度降低。采用整体调整型时,工程量清单中所有事项的价格调整幅度容易控制在合理范围之内,投标报价策略的成功率和预期收益最高,但需要投标人有非常强的数据处理与分析能力。(二)不平衡报价法在功能投标人就工程量清单中涉及的部分事项(一般以“分部分项工程量清单”为主)进行不平衡报价。对于建设工程,不平衡报价时,一般遵循以下原则:1.土建工程清单项中的分部分项工程报价可适度提高,而安装工程清单项的报价宜适度降低;2.土建工程清单项中的土方开挖、基坑支护和基础结构工程分部分项工程报价可适度提高,而后期建筑装饰工程的报价宜适度降低;3.安装工程清单项中的预留预埋分部分项工程报价可适度提高,其他部分的报价宜适度降低。局部调整型是投标人追求的最常用的不平衡报价法。一旦采用部分偏离型,工程量清单中调整事项的价格调整幅度较大,有些分部分项工程的综合单价可能会偏离市场合理价格范围。如果清标不彻底,投标报价策略的成功率和预期收益较高,但需要投标人有较强的数据处理与分析能力。(三)调整幅度不平衡投标人仅就工程量清单中的个别重要事项进行不平衡报价,这些事项价格的调整幅度一般会很大,是极端不平衡报价的主要表现形式,其报价与市场平均价格存在倍数或数量级关系,在整个报价书中较为醒目,容易引发合同纠纷。个别调整型只有在招标人不清标的情况下才能侥幸成功,成功率低。四、不平衡报价策略与实际施工的衔接为了做好局部调整型不平衡报价,投标人一般会基于资金的时间价值,争取“早收入早受益”,同时还会将投标阶段的不平衡报价策略与实际施工结合起来,充分考虑实际施工过程中经常发生的工程变更问题,以及招标设计图纸的可能失误,工程量清单中工程量计算错误和清单漏项等因素。(一)进度款支付期假设1项目实际施工成本和投标费用与报价诀窍无关;假设2FIDIC合同第14款规定,中标之后,承包商必须重新提交一份进度计划,并附上现金流量计划,以便业主据此筹备和安排资金。评标委员会很可能会批准投标人该费用需求计划;假设3进度款是工程款(包括预付款、进度款和结算款)的主要形成,本模型假设工程费用均依据形象进度以进度款形式均衡支付,不考虑质保金,且进度款支付在各支付期期末进行,各支付期有t个月;假设4招标文件要求所有措施费用(包括安全文明施工费)外,均需分摊计入各分部分项工程的综合单价。假设5考虑资金的时间价值和通货膨胀的综合影响,折现率j按公式j=p+f+pf计算,其中:p为资金利率(月),f为通货膨胀率(月);假设6承包商的费用需求计划以其工作效率为基础,实际施工不会出现明显的工期提前和滞后现象;假设7造价师核算发现工程量清单中所列工程量有一部分与设计图纸不符,且由可靠消息知道,支付期i的ki个分项工程中有li个分项工程工程量将要增加,有mi个分项工程工程量将要减少,不失一般性,假设支付期i的ki个分项工程中前li个增加,然后是mi个减少,其余ki-li-mi个不变,且所有工程量变化的幅度均在25%以内。假设8由于暂估价设备材料和暂估项目的暂估价在投标时不参与竞争,承包商的投标报价必须严格执行招标工程量清单中列示的相应暂估价,否则可能成为废标,因而对分部分项工程的综合单价优化没有影响,本优化模型未予考虑。(二)价的计算模型为便于讨论,假设对某一招标工程,投标人估计在第i个支付期内,工程项目的第j个分项工程工程量为qij。另外,该支付期内所列的常规费用计划为Bi,它一般由投标人在投标阶段拟定,并在投标文件中注明,然后由评标委员会审核确定。令常规的分项工程单价为wij,其单价分析计算模型见下页图。图中:xi:表示一般意义下(不考虑分项工程工程量可能增减的情况)的单价调整幅度;yij:表示支付期i中工程量将要增加的第j个分项工程的单价调整量;zij:表示支付期i中工程量将要减少的第j个分项工程的单价调整量;根据图中的常规费用计划,可知常规报价如下:其中:N为进度款支付总期数;ki为支付期i内分部分项工程的数目。P为所有暂估价设备材料和暂估项工程的暂估价之和。另外,假设在实际操作时,对那些跨越相邻支付期的分部分项工程工程量,按照其设计工程量在相邻支付期内所占的比例来划分,进而确定相应支付期内的费用计划。由于资金具有时间价值,不同时期的收益是不能直接比较的,可以将各个时期的收益折算为现值,也可以折算为终值,以确定实际收益不变时的最低报价,或报价不变时的实际收益最大可能增值。(三)单成本优化类型1.降低工程量的原则通过分析投标竞争环境,承包商估计自己的计划报价会有一定的竞争实力,但如果增加报价,则失标的风险也会加大较多。因此,承包商总会考虑在总报价不变的情况下,通过调整分部分项工程的综合单价来增加收益。这样一来,承包商一方面可以早收入,早还贷,降低其财务成本压力;另一方面,还可以充分利用工程建设业主方的准备不充分等失误,从业主手中套回一些潜在的收益。这时候,其实际收益增加值来自于资金的时间价值和业主的失误。2.“不平衡报价”原则的实施在评标时,评标委员会往往会将投标人的标价高低作为评价承包商的财务、技术、及管理等实力的一个最为重要的指标,因此,尽可能的降低标价,是承包商获取工程施工合同的一个非常必要的手段。由上面的分析知,只要合理配置分部分项工程的综合单价,完全可能无形地增大实际收益,反过来,也可以通过调整