基层医疗机构经费补助项目

基层医疗机构经费补助项目财政支出绩效自评报告一、项目概况（一）项目基本情况项目名称是基层医疗机构经费补助，评价年度是2021年，评价金额13758万元。（二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围根据《关于印发惠东县基层医疗卫生机构人事薪酬制度改革实施方案的通知》（惠东卫计〔2018〕146号）要求，自2018年11月1日起，政府办基层医疗卫生机构不再实行“收支两条线”管理，医疗业务收入不再上缴县财政，药品成本、耗材成本由各单位自行结算，基层医疗卫生机构工作人员奖励性绩效工资由各单位在医疗业务收入中提取并按规定发放。并对基层医疗卫生机构经费补助内容作出以下调整：1.落实人员经费。基层医疗卫生机构在编在岗人员基本工资和基础性绩效工资（占绩效工资40%）：县财政局按编内在职在岗人员人数以国家公益一类事业单位工资标准和40%的绩效工资每月拨至结算中心；结算中心将基本工资每月拨至基层医疗卫生机构账户；在40%绩效工资中提取10%作为考核金，其余90%核拨至基层医疗卫生机构账户；各基层医疗机构按照《惠东县人民政府办公室转发广东省人民政府办公厅转发省人社厅财政厅关于调整机关事业单位工作人员基本工资标准和增加机关事业单位离休人员离休费实施意见的通知》规定的标准发放在编在岗人员基本工资和基础性绩效工资。七大节日费、公积金、社保费、双薪奖励、住房维修基金、政策性补助（山区和农村边远地区岗位津贴补助、全科医生特设岗位补助等）等由县财政纳入预算并全额安排，随政策调整而调整；已核定的人事代理人员和临时工工资按原渠道拨付。2.落实离退休人员经费。符合国家规定的离退休人员费用全额纳入财政预算和保障，并随政策改变而调整。落实基层医疗卫生机构120救护车补助经费。（三）项目预算绩效目标、绩效指标设定情况1.总体目标：本项目是为了保障基层医疗卫生机构工作正常运作和确保卫生人员待遇水平。通过工资待遇的及时准确发放，提高基层医疗卫生机构工作人员的生活水平和工作积极性，保持基层医疗卫生机构稳定运行。2.阶段性目标：2021年度的预期目标为：统计各基层医疗卫生机构人员工资待遇情况按月发放基层医疗卫生机构人员工资待遇发放和人员经费支出。年度基层医疗卫生机构考核，组织管理各基层卫生机构的运行情况。二、项目资金使用及管理情况（一）项目资金预算总投入、预算安排情况2021年基层医疗机构经费补助项目预算批复金额13,758万元，资金全部来自县级财政资金。表12021年基层医疗机构经费补助项目资金下达一览表预算安排金额（万元）资金来源实际到位到位时间到位金额（万元）到位率=到位金额/预算安排金额（%）13758县级2021年1月1日-2022年1月31日1241990.27%（二）资金主要用途与发放对象2021年基层医疗机构经费补助项目的主要用途是对全县基层医疗卫生机构在职在编人员、离退休人员工资待遇及基层医疗卫生机构120救护车经费补助。补助发放的对象为政府办基层医疗卫生机构（20间乡镇卫生院和1间平山社区卫生服务中心及1间结算中心）。资金分配方式根据《关于印发惠东县基层医疗卫生机构人事薪酬制度改革实施方案的通知》（惠东卫计〔2018〕146号）的规定，结合惠东县基层医疗卫生机构工作人员及离退休人员的情况，本项目预计全年发放在职在编人员1136人，退休人员451人，人事代理人员29人，临工184人，县定向培养人才18人（以2021年1月为预算依据）。预算金额13758万元。具体如下表：表22021年基层医疗机构经费补助项目资金分配方式发放对象发放用途分配方式预算费用（万元）基层医疗卫生机构在职及退休支付工资待遇每月按工资标准支付13304基层医疗卫生机构救护车经费每间定额补助8万168基层医疗卫生机构离岗接生员和赤脚医生补助286合计13758三、项目绩效目标完成情况分析（一）项目完成情况分析1.项目资金支出情况为了保障基层医疗卫生机构工作正常运作和确保卫生人员待遇水平，根据《惠东县财政局关于批复2021年部门预算的通知》，本项目2021年度的县级财政预算指标为13758万元。截止至本次评价时点（2021年12月31日），县财政拨付资金共12419万元，资金到位率为90.27%。2021年度本项目实际支出为12419万元，预算执行进度为100%，结余0万元，支出偏离率为0%。具体资金支出明细见下表：表32021年基层医疗机构经费补助项目支出明细表序号支出内容支出时间摘要支出金额（元）支出占比1基层医疗机构人员经费2021年1月至2022年1月在职在编人员1063人，退休人员428人，人事代理人员36人，临工188人。11965.2596.35%2基层医疗机构救护车经费2022年1月基层医疗机构21间，每间核定8万元。1681.35%3离岗接生员和赤脚医生补助2021年2月、12月285.752.3%合计12419100%2.项目资金完成绩效目标情况1）已完成统计各基层医疗卫生机构人员工资待遇情况。2）已按月完成基层医疗卫生人员工资、津贴补贴、公积金社保费发放工作等，保障了基层医疗卫生机构工作正常运作和确保卫生人员待遇水平，提高了基层医疗卫生人员的工资待遇、生活水平和工作热情。3）已完成年度基层医疗卫生机构考核，确保了基层医疗卫生机构的平稳运行。（二）效益指标完成情况1.经济效益：1）在预算执行进度与项目完成进度基本匹配，实际支出未超过预算计划。2）项目按照预算完成，项目实施的成本（包括工程造价、物品采购单位价、人员经费等）属于合理范围内。2.社会效益：按时足额发放基层医疗机构人员工资待遇，有效确保医务人员待遇水平，提高了基层医疗卫生机构工作人员的工作积极性，确保取消收支两条线管理后基层医疗卫生机构的平稳运行。3.可持续发展：基层医疗机构经费补助落实到位，极大地缓解边远地区基层医疗卫生人才“引不进、留不住”的突出矛盾，切实保障基层卫生人员福利待遇，稳定我县边远地区乡镇卫生院医务人员队伍。（三）满意度指标完成情况根据《基层医疗机构经费补助项目满意度调查问卷》调出结果得出，本项目实施满意度为比较满意。项目资金使用绩效存在的问题及建议（一）存在问题1.单位绩效意识有待提高，绩效管理工作需进一步完善未能完整提供项目实施方案、项目管理制度、检查、监控记录等相关文件，在论证决策、目标设置的可衡量性、保障措施的计划安排合理性、效益的效果性和公平性等方面还有改进空间，佐证材料提供不完整。2.缺乏评价数据收集和分析的信息系统目前，由于缺乏评价数据收集和分析的信息系统，对财政资金支出绩效评价数据收集的方式仍是人工统计和汇总方法，基层医疗支出项目面广量多，对项目用款单位绩效自评材料的汇总工作量大，汇总难度大。（二）改进意见1.加强细化管理，提高财务管理水平项目单位应提供合理的财务管理制度，规范财政资金管理。避免多付少付的非严谨性支出，加强细化管理，提供规范、详细的工作进度计划和项目实施方案。保证项目按照工作计划顺利进行，制定相关专项资金管理办法，进一步健全基层医疗卫生机构经费补助管理使用体系，规范经费发放流程，保障补助经费的及时准确发放。2.对财政专