巴南区2019年基层医疗机构发展资金

巴南区2019年基层医疗机构发展资金绩效评价报告电话：88503896传真:88503897第14页共17页巴南区2019年基层医疗机构发展资金绩效评价报告摘要一、项目基本情况1、项目名称：巴南区2019年基层医疗发展资金2、主管部门：巴南区卫生健康委员会3、实施单位：巴南区有关镇（中心）卫生院、社区卫生服务中心4、财政预算资金：700万元。5、项目内容：基层医疗卫生单位基本设备购置和设施维修、改扩建等。6、绩效目标：未按规范程序制定绩效目标。在《关于调整基层医疗机构“两核一补”政策的通知》（巴南卫计发〔2015〕406号）文件指出，本项目设立是为了着力解决群众“看病难、看病贵”的问题，改善基层医疗机构的就医环境和就医条件，保障基层医疗机构正常运转，满足群众基本医疗需求。二、绩效评价总体结论（一）评分情况通过评价小组综合评价，2019年巴南区基层医疗发展资金绩效评价综合得分为86.5分，评价等级为：良，具体评分情况如下:一级指标标准分值评分投入2019管理2018.5产出3024效果3025小计10086.5（二）综合结论通过绩效分析，综合评价认为：2019年，巴南区通过基层医疗发展资金的实施，对解决群众“看病难”的问题，改善基层医疗机构的就医环境和就医条件，保障基层医疗机构正常运转，满足群众基本医疗需求起到了积极作用。但也存在以下情况：需进一步摸清基层医疗机构设施设备的底数，完善资源配置机制，形成全面科学的整体规划；部分项目进度不理想，资金支出进度较慢；部分项目实施不规范；未按规范程序制定绩效目标。三、存在的主要问题及改进建议1、尚需进一步摸清基层医疗机构设施设备的底数，完善资源配置机制，形成全面科学的整体规划。项目实施中，对全区基层医疗单位的就医环境和就医条件，各基层医疗单位的设施设备达到基本医疗机构配置标准的缺口情况等，未形成全面详细的摸底调查资料，并进一步对基层医疗单位设施设备状况进行整体评价，形成科学合理的项目规划。评价中了解到，2016年-2019年，财政每年补助基层医疗发展资金700万元，每年初由各基层医疗单位提交设施设备购置申报表，区卫健委规划财务科组织其他科室对申报资料进行核查、研究、提出分配方案，提交领导审定，报区财政局同意后，确定基层医疗发展资金分配方案，确定财政补助资金700万元分配的单位及购置的设施设备。对各基层单位申报的项目进行筛选的程序和标准不够明确，需进一步完善项目评审制度，并形成有效的资源配置机制。上述情况可能导致项目在实现绩效目标的进度方面和资金安排方面缺乏科学长远的规划控制。建议:加强项目整体规划，充分做好摸底调查工作，完善基层医疗单位的设施设备配置情况及达到基本医疗配置标准的缺口情况统计数据，在此基础上，形成全面科学的项目整体规划，合理完善资金配置机制，完善项目管理体系，提高财政资金的使用效益。2、部分项目进度不理想，资金支付进度较慢。根据区财政局、区卫健委下达的2019年基层医疗发展资金计划文件，应于2019年12月31日前完成项目实施。截止2019年12月31日，DR设备采购项目和双河口镇卫生院的厕所整修及医疗用房墙面修缮项目未实施完成。DR采购于2020年3月25日发放中标通知书，2020年3月31日签订采购合同，至本次评价时，未提供项目验收报告，未支付采购价款。DR项目采购工作进度不理想，导致项目资金支出进度较慢，截止2019年12月31日，DR项目财政补助资金共计160万元，全部未支出，占项目预算总额700万元的22.85%。建议：项目建设应加强进度管理，督促项目按质按量及时完成。针对目前情况，应组织DR采购的单位及时办理项目验收工作，按时支付设备采购款项。3、部分项目实施不规范。评价中发现有部分项目实施不规范，主要项目及情况如下：南彭街道社区卫生服务中心医疗废水处理设备采购项目：该项目由业主单位自行组织采用邀请招标方式进行采购。受邀单位均为环保工程公司，与中标单位签订的合同为设备采购合同，开具的发票为建筑工程服务发票。前述情况，一方面与环保工程公司签订设备采购合同是否恰当存在疑问，另一方面采购设备开具建筑工程服务发票是否恰当也存在疑问。另外，该项目合同约定付款方式为验收合格支付合同金额80%，剩余20%作为质保金在质保期满后无质量问题支付，但合同中未对质保期的起止时间或质保期限进行约定。圣灯山镇卫生院污水处理池漏水整改加固维修项目：存在以下情况：（1）项目开工时间早于施工合同签订时间。施工合同于2019年6月15日签订，但该项目2019年8月31日的验收表显示，项目开工时间2019年6月1日，竣工时间2019年7月1日。（2）质保期约定不规范。施工合同第1.6条约定，质保期一年，从2019年6月16日至2020年6月16日，从项目验收情况看，质保期从验收通过日起算更为恰当。（3）未按合同约定进行工程结算、审计。施工合同第1.4条1.5条约定项目承包方式为包干价，造价9.8万元，同时6.1条约定工程结算、审计完成后支付结算总价的95%。但项目资料显示，该项目完工后未按合同约定进行工程结算、审计工作以确定工程结算总价，而是直接按合同价支付工程款。圣灯山镇卫生院采购污水处理设备项目，存在未按合同约定扣留5%质保金，按合同金额一次性全额支付的情况。合同总价款1.9万元，质保期1年，合同第五条约定,按合同交货安装调试完成并验收合格后支付合同款的95%，质保期到后一次性支付5%的尾款。于2019年9月12日，一次性按合同价款支付了款项。石滩镇卫生院污水处理房改造及污水处理设备更换项目。存在以下情况：（1）合同内容不规范，质保期具体期间不明确。施工合同第6.1条约定竣工验收合格，工程结算、审计完成后支付至结算总价的95%，剩余5%作为质保金在质保期满后支付，但整个合同中并无质保期的起止时间约定或质保年限的约定。（2）未按合同约定进行工程结算、审计。施工合同第1.4条1.5条约定项目承包方式为包干价，造价9.85万元，同时6.1条约定工程结算、审计完成后支付结算总价的95%。但项目资料显示，该项目完工后未按合同约定进行工程结算、审计工作以确定工程结算总价，而是直接按合同价支付工程款。（3）工程款项支付不规范，该项目验收合格后，于2019年10月16日通过银行一次性向施工方支付了工程全款，未执行单位领导在发票上“同意支付95%”的批示，未按合同约定扣留5%质保金，于2019年10月22日从施工单位退回了质保金0.4925万元。建议：在项目实施中，加强合同签订、合同执行、资金支付方面的工作。对工程类项目，完善实施前编制详细的项目造价预算，或项目完工后聘请第三方专业机构进行造价结算审计工作，加强对工程质量和成本的控制。4、未按规范程序制定绩效目标，并细化目标。基层医疗发展资金未按规范程序制定绩效目标，并根据相关政策规定对项目绩效目标进一步细化为具体的绩效指标。建议：进一步重视项目绩效目标制定工作，加强对项目资金绩效管理政策的培训，提高绩效目标编制的规范合理性。巴南区2019年基层医疗机构发展资金绩效评价报告正文重瑞赢绩评[2020]0004-05号为进一步加强基层医疗机构发展资金绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《重庆市财政局关于印发<重庆市市级政策和项目预算绩效管理办法（试行）>的通知》（渝财绩〔2019〕19号），巴南区财政局委托重庆瑞赢会计师事务所，对2019年巴南区基层医疗机构发展资金进行了绩效评价。现将评价情况报告如下：一、项目基本情况（一）项目背景、概况巴南区为着力解决群众“看病难、看病贵”的问题，改善基层医疗机构的就医环境和就医条件，保障基层医疗机构正常运转，满足群众基本医疗需求，2015年9月8日，巴南区卫计委、巴南区财政局印发《关于调整基层医疗机构“两核一补”政策的通知》（巴南卫计发〔2015〕406号）。文件要求建立医疗发展资金，全区统一安排700万元设施设备及维修改造资金，专项用于基层医疗机构医疗设施设备的更新和维修改造。每年由基层医疗机构申报，区卫计委会同区财政局审核提出方案，报区政府审批后实施。该政策自2016年1月1日起执行。2018年10月，重庆市卫健委、重庆市财政局印发《重庆市实施乡村振兴战略基层卫生服务体系建设实施方案（2018-2020年）》。方案要求，以人民健康为中心，构建“供给足、环境美、服务优、上下联、信息通、医防融”的新型基层医疗卫生服务体系，改善基层健康环境，提升健康服务能力、提升信息化水平，促进分级诊疗。巴南区在执行基层医疗发展资金政策过程中，同时贯彻落实该实施方案的相关政策要求。巴南区卫健委、巴南区财政局《关于下达2019年基层医疗发展资金计划的通知》（巴南卫发〔2019〕116号），将巴南区2019年基层医疗发展资金700万元，拨付至有关镇（中心）卫生院、社区卫生服务中心。（二）项目内容、绩效目标或相关标准1、项目名称：巴南区2019年基层医疗发展资金2、主管部门：巴南区卫生健康委员会3、实施单位：巴南区有关镇（中心）卫生院、社区卫生服务中心4、财政预算资金：资金总额700万元。5、项目内容：主要为巴南区基层医疗卫生单位必须的基本设备购置和基层医疗卫生单位的房屋和设施维修、改扩建等。具体明细如下表：单位：万元序号实施单位项目名称财政补助资金1重庆市巴南区安澜镇卫生院购置DR402重庆市巴南区东温泉镇中心卫生院购置彩超64购置DR403重庆市巴南区丰盛镇卫生院购置数字化医用X射线摄影系统(DR)404重庆市巴南区惠民街道社区卫生服务中心购置彩超645重庆市巴南区姜家镇卫生院购置彩超646重庆市巴南区接龙镇中心卫生院购置彩超64购置数字化X线成像系统（DR）407重庆市巴南区南彭街道社区卫生服务中心医疗废水处理站改造工程12购置彩超648重庆市巴南区圣灯山镇卫生院彩超64污水处理129重庆市巴南区石龙镇卫生院放射科防护门改造、排危和污水处理8外环境改造、氧气站搬迁1410重庆市巴南区石滩镇卫生院污水处理设施建设项目12购彩超7411重庆市巴南区二圣镇卫生院全自动五分类血细胞分析仪10购12道心电图612重庆市巴南区双河口镇卫生院厕所整修及医疗用房墙面修缮8合计7006、绩效目标：未按规范程序制定绩效目标。在《关于调整基层医疗机构“两核一补”政策的通知》（巴南卫计发〔2015〕406号）文件指出，本项目设立是为了着力解决群众“看病难、看病贵”的问题，改善基层医疗机构的就医环境和就医条件，保障基层医疗机构正常运转，满足群众基本医疗需求。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的通过绩效评价，全面了解2019年巴南区基层医疗发展资金的资金管理使用情况、项目实施情况、项目成效情况，总结经验，查找问题和发现不足之处，为进一步完善管理制度、改进管理措施、提高财政资金使用效益提供借鉴和参考。（二）项目评价依据1、中共重庆市委、重庆市人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（渝委发〔2019〕12号）；2、重庆市财政局《重庆市市级政策和项目预算绩效管理办法（试行）》（渝财绩〔2019〕19号）；3、重庆市卫健委、重庆市财政局《关于印发<重庆市实施乡村振兴战略基层卫生服务体系建设实施方案（2018-2020年）>的通知》（渝卫发〔2018〕62号）4、巴南区卫计委、巴南区财政局《关于调整基层医疗机构“两核一补”政策的通知》（巴南卫计发〔2015〕406号）5、巴南区卫计委《关于印发<重庆市巴南区基层医疗发展资金使用管理办法>的通知》（巴南卫计发〔2018〕35号）6、巴南区卫健委、巴南区财政局《关于下达2019年基层医疗发展资金计划的通知》（巴南卫发〔2019〕116号）7、巴南区卫健委、巴南区各有关镇（中心）卫生院、社区卫生服务中心提供的相关资料；8、评价小组现场调查中获取的资料。（三）绩效评价原则标准评价工作秉承科学规范、客观公正、定性定量的原则，采取计划标准、行业标准、历史标准相结合的方式开展绩效评价。（四）绩效评价组织管理本次评价工作由巴南区财政局统一组织，委托重庆瑞赢会计师事务所进行项目的具体评价实施。（五）重点评价内容本次评价以项目和资金管理、项目完成情况、项目实施效果为重点评价内容。（六）绩效评价指标体系根据评价目的和原则，结合基层医疗发展资金特点，在与区级相关部门充分交流、讨论、征求意见的基础上，形成基层医疗发展资金绩效评价指标体系，该指标体系由四级指标构成，其中：一级指标4个、二级指标6个、三级指标19个、四级指标（细项指标）31个。一级指标及分值构成如下：一级指标投入管理产出效果合计分值20203030100具体指标体系，详见附件。（七）绩效评价方法本次评价采取现场抽查和非现场评价相结合的方式实施评价，具体采用审阅核对、询问查证、问卷调查等评价方法。本次评价向基层医疗单位工作人员共发放问卷30份，回收有效问卷21份。（八）绩效评价实施过程评价工作主要经过以下过程：1、前期准备：成立评价工作组，并对基层医疗发展资金相关文件进行深入学习，与相关部门就绩效评价工作开展讨论，形成绩效评价方案，明确绩效评价指标体系。2、组织实施：评价小组人员进入项目现场，开展实地调研、电话访谈、问卷调查，对项目资料、财务资料进行查证核对。3、分析评价：对收集的相关数据、资料、信息进行梳理、分析和甄别，按评价指标体系对项目进行综合评价，将评价结果与有关部门沟通讨论并修正，形成正式评价结论。4、编写报告：根据评价结论，编写绩效评价报告。三、绩效评价指标分析情况（一）项目绩效指标设置情况分析本项目未按规范程序制定绩效目标，未建立相应的绩效指标。在《关于调整基层医疗机构“两核一补”政策的通知》（巴南卫计发〔2015〕406号）文件指出，本项目设立是为了着力解决群众“看病难、看病贵”的问题，改善基层医疗机构的就医环境和就医条件，保障基层医疗机构正常运转，满足群众基本医疗需求。（二）项目资金情况分析1、项目资金到位情况分析。巴南区卫健委、巴南区财政局《关于下达2019年基层医疗发展资金计划的通知》（巴南卫发〔2019〕116号），将巴南区2019年基层医疗发展资金700万元，下达相关镇（中心）卫生院、社区卫生服务中心。2、项目资金使用情况分析。2019年基层医疗发展资金的财政补助资金为700万元，项目购建金额共计813.61万元。具体明细如下：单位：万元序号单位项目名称财政补助金额项目购建金额截止2019年12月31日已付金额专项资金结余备注1安澜镇卫生院DR40.0047.502东温泉镇中心卫生院DR40.0049.403丰盛镇卫生院数字化医用X射线摄影系统(DR)40.0047.504接龙镇中心卫生院数字化X线成像系统（DR）40.0049.405东温泉镇中心卫生院彩超64.0079.206惠民街道社区卫生服务中心彩超64.0079.207姜家镇卫生院彩超购置64.0074.308接龙镇中心卫生院彩色超声多勒成像检查仪64.0079.209南彭街道社区卫生服务中心彩色多普勒采购项目64.0079.2063.3610圣灯山镇卫生院彩超机64.0074.3011石滩镇卫生院彩超74.0074.3012南彭街道社区卫生服务中心医疗废水处理站改造工程12.0012.109.6813圣灯山镇卫生院污水处理12.0011.7011.700.3014石龙镇卫生院放射科防护门改造、排危和污水处理8.006.556.551.4515石龙镇卫生院外环境改造、氧气站搬迁14.0016.1615.3316石滩镇卫生院污水处理设施建设项目12.009.859.852.1517二圣镇卫生院全自动五分类血细胞分析仪10.009.809.310.2018二圣镇卫生院12道心电图6.005.965.660.0419双河口镇卫生院厕所整修及医疗用房墙面修缮经费8.007.990.01700.00813.61131.444.15其中：（1）DR购置资金情况：共购置4台DR设备，其中：安澜镇卫生院、东温泉镇中心卫生院、丰盛镇卫生院、接龙镇卫生院等4家单位各购置1台，财政补助资金共160万元。由安澜镇卫生院进行集中采购，采购合同于2020年3月31日签订。至绩效评价时，未提供设备验收报告，未支付采购价款，采购工作进度不太理想。（2）彩超机购置资金情况：共购置7台彩超机，其中：东温泉镇中心卫生院、惠民街道社区卫生服务中心、姜家镇卫生院、接龙镇中心卫生院、南彭街道社区卫生服务中心、圣灯山镇卫生院、石滩镇卫生院等7家单位各购置1台彩超机。财政补助资金458万元。彩超机全部由姜家镇卫生院集中采购，采购合同于2019年12月5日签订。截止2019年12月31日，未支付货款，至本次绩效评价时已按合同约定进度付款。3、项目资金管理情况分析。相关镇（中心）卫生院、社区卫生服务中心根据本单位财务管理规定对专项资金进行管理，专项资金均用于项目规定用途。（三）项目实施情况分析1、项目组织情况分析。根据《基层医疗发展资金使用管理办法》及相关资料，项目的组织情况如下：区卫健委规划财务科：负责组织相关科室对各基层医疗单位申报的项目进行现场查看、初步审查并报领导审定；负责报区财政局同意后，下达项目名单和资金使用额度；负责核查各基层单位采购程序的合规性；负责核查项目的验收情况。各基层医疗机构：负责根据实际情况申报项目预算；负责按照政府采购相关规定实施项目采购；负责组织项目的专业验收和综合验收；负责项目采购资金支付及财务处理，负责及时对项目采购资料进行收集归档。项目组织管理分工明确，能较好的管理基层医疗发展资金实施。2、项目管理情况分析。根据《基层医疗发展资金使用管理办法》规定：项目实施完成后，基层医疗发展资金使用单位应及时向区卫健委申请验收，区卫健委规划财务科组织相关科室对项目组织验收。评价中，区卫健委未提供对项目组织验收的相关资料。根据抽查的情况，安澜镇卫生院、东温泉镇中心卫生院、丰盛镇卫生院、接龙镇卫生院等4家单位采购的DR设备，于2020年3月31日签订采购合同，截止绩效评价时，未提供设备专业验收报告，项目实施进度不太理想，项目管理还存在薄弱环节，管理效率有待提高。（四）项目绩效情况分析1、项目经济性分析。（1）项目成本（预算）控制情况项目主要分为集中采购和自行采购两种方式实施。4台DR设备和7台彩超机分别由安澜镇卫生院和姜家卫生院进行集中采购。其他项目均由各单位自行采购。采用集中采购方式在一定程度上起到了节约采购成本，提高采购工作效率，控制产品质量等作用。评价中发现污水处理工程、外环境改造工程等工程项目，项目实施前未编制详细的造价预算，项目完工后未聘请第三方专业机构进行造价结算审计，这种情况可能导致对工程成本控制不到位的情况。（2）项目成本（预算）节约情况2019年基层医疗发展资金项目购建计划总支出902万元，其中：财政补助资金700万元，单位自筹资金202万元，各基层医院报送的项目实际购建支出合计813.61万元，与预算总支出比较节约88.39万元。2、项目的效率性分析。（1）项目实施进度①DR设备项目：共购置4台DR设备，其中安澜镇卫生院、东温泉镇中心卫生院、丰盛镇卫生院、接龙镇卫生院等4家单位各1台，由安澜镇卫生院进行集中采购，采购合同于2020年3月31日签订，至本次绩效评价时，未提供项目专业验收报告，采购工作进度不太理想。②彩超机购置项目：共购置7台彩超机，其中东温泉镇中心卫生院、惠民街道社区卫生服务中心、姜家镇卫生院、接龙镇中心卫生院、南彭街道社区卫生服务中心、圣灯山镇卫生院、石滩镇卫生院等7家单位各1台彩超机。由姜家镇卫生院集中采购，于2019年12月5日签订采购合同，2019年12月验收合格。③南彭街道社区卫生服务中心的医疗废水处理站改造工程、圣灯山镇卫生院的污水处理项目、石龙镇卫生院的放射科防护门改造、排危和污水处理项目、石龙镇卫生院的外环境改造、氧气站搬迁项目、石滩镇卫生院污水处理设施建设项目、二圣镇卫生院的全自动五分类血细胞分析仪和12道心电图项目等7个项目截止2019年12月31日已完成验收并投入使用。双河口镇卫生院的厕所整修及医疗用房墙面修缮项目于2020年1月完成验收工作。根据卫健委项目文件要求，项目应于2019年12月31日完成。截止2019年12月31日，除DR设备的采购未完成和双河口镇卫生院的厕所整修及医疗用房墙面修缮项目未完工外，其他项目已完工。（2）项目完成质量截至绩效评价时，根据各基层医疗提供的项目验收资料，已完成验收的设备和设施工程均验收合格。DR设备未提供专业验收报告，质量方面不太明确。3、项目的效益性分析。 （1）项目预期目标完成程度截止2019年12月31日，DR项目未完成采购工作。于2020年3月31日签订购合同，至本次绩效评价时，基层医疗单位未提供项目专业验收报告，采购工作进度不太理想。截止2019年12月31日，彩超项目已验收通过，未支付货款。截止2019年12月31日，双河口镇卫生院的厕所整修及医疗用房墙面修缮项目未完工，于2020年1月完成验收工作。除前述项目截止2019年12月31日未完工外，其他项目已完工并通过验收。（2）项目实施对经济和社会的影响a.社会效益①提升医疗服务能力通过对基层医疗单位基本设施设备的购建，推进了达到基层医疗单位的设备设施的配置标准工作，提升了基层医疗单位的医疗服务能力，降低患者的就医成本。②满足群众基本医疗需求通过对基层医疗单位基本设施设备的购建，均衡医疗资源，完善基层医疗体系，从一定程度上缓解了群众“看病难”的问题，改善了基层医疗机构的就医环境和就医条件，保障基层医疗机构正常运转，进一步满足了群众基本医疗需求。b.生态效益对基层医疗单位污水排放系统的修建，提高了医院废弃物处置能力，使基层医疗单位医疗废水处理的规范化、常态化，提高了医院的整体服务能力，对保护群众身体健康，有效预防和控制医疗废弃物对人体健康和环境产生危害，起到了积极作用。c.可持续影响①项目的可持续性巴南区建立健全基层医疗发展资金的财政投入保障机制，确保财政投入规模与实现解决群众“看病难”的问题，改善基层医疗机构的就医环境和就医条件，保障基层医疗机构正常运转，满足群众基本医疗需求的目标任务相适应。②项目效果的可持续性通过完善基层医疗发展资金相关制度，明晰相关部门责任，加强项目的统筹规划、按规采购、监督验收、项目日常管理工作，强化监督等机制，使项目得到有效实施，提高基层医疗单位的设施设备的配置完善程度，提高医疗服务能力。d.满意度本次评价，通过问卷调查的方式向基层医疗单位工作人员共发放问卷30份，回收有效问卷21份。经统计分析，满意度如下：调查内容满意基本满意不满意对项目质量的满意度76%24%0%对项目效果的满意度71%29%0%问卷调查结果表明，被调查基层医疗单位工作人员对项目质量、项目效果比较满意，不存在不满意的情况。四、存在主要问题及改进建议1、尚需进一步摸清基层医疗机构设施设备的底数，完善资源配置机制，形成全面科学的整体规划。项目实施中，对全区基层医疗单位的就医环境和就医条件，各基层医疗单位的设施设备达到基本医疗机构配置标准的缺口情况等，未形成全面详细的摸底调查资料，并进一步对基层医疗单位设施设备状况进行整体评价，形成科学合理的项目规划。评价中了解到，2016年-2019年，财政每年补助基层医疗发展资金700万元，每年初由各基层医疗单位提交设施设备购置申报表，区卫健委规划财务科组织其他科室对申报资料进行核查、研究、提出分配方案，提交领导审定，报区财政局同意后，确定基层医疗发展资金分配方案，确定财政补助资金700万元分配的单位及购置的设施设备。对各基层单位申报的项目进行筛选的程序和标准不够明确，需进一步完善项目评审制度，并形成有效的资源配置机制。上述情况可能导致项目在实现绩效目标的进度方面和资金安排方面缺乏科学长远的规划控制。建议:加强项目整体规划，充分做好摸底调查工作，完善基层医疗单位的设施设备配置情况及达到基本医疗配置标准的缺口情况统计数据，在此基础上，形成全面科学的项目整体规划，合理完善资金配置机制，完善项目管理体系，提高财政资金的使用效益。2、部分项目进度不理想，资金支付进度较慢。根据区财政局、区卫健委下达的2019年基层医疗发展资金计划文件，应于2019年12月31日前完成项目实施。截止2019年12月31日，DR设备采购项目和双河口镇卫生院的厕所整修及医疗用房墙面修缮项目未实施完成。DR采购于2020年3月25日发放中标通知书，2020年3月31日签订采购合同，至本次评价时，未提供项目验收报告，未支付采购价款。DR项目采购工作进度不理想，导致项目资金支出进度较慢。截止2019年12月31日，DR项目财政补助资金共计160万元，全部未支出，占项目预算总额700万元的22.85%。建议：项目建设应加强进度管理，督促项目按质按量及时完成。针对目前情况，应组织DR采购的单位及时办理项目验收工作，按时支付设备采购款项。3、部分项目实施不规范评价中发现有部分项目实施不规范，主要项目及情况如下：南彭街道社区卫生服务中心医疗废水处理设备采购项目：该项目由业主单位自行组织采用邀请招标方式进行采购。受邀单位均为环保工程公司，与中标单位签订的合同为设备采购合同，开具的发票为建筑工程服务发票。前述情况，一方面与环保工程公司签订设备采购合同是否恰当存在疑问，另一方面采购设备开具建筑工程服务发票是否恰当也存在疑问。另外，该项目合同约定付款方式为验收合格支付合同金额80%，剩余20%作为质保金在质保期满后无质量问题支付，但合同中未对质保期的起止时间或质保期限进行约定。圣灯山镇卫生院污水处理池漏水整改加固维修项目：存在以下情况：（1）项目开工时间早于施工合同签订时间。施工合同于2019年6月15日签订，但该项目2019年8月31日的验收表显示，项目开工时间2019年6月1日，竣工时间2019年7月1日。（2）质保期约定不规范。施工合同第1.6条约定，质保期一年，从2019年6月16日至2020年6月16日，从项目验收情况看，质保期从验收通过日起算更为恰当。（3）未按合同约定进行工程结算、审计。施工合同第1.4条1.5条约定项目承包方式为包干价，造价9.8万元，同时6.1条约定工程结算、审计完成后支付结算总价的95%。但项目资料显示，该项目完工后未按合同约定进行工程结算、审计工作以确定工程结算总价，而是直接按合同价支付工程款。圣灯山镇卫生院采购污水处理设备项目，存在未按合同约定扣留5