智能财务分析系统介绍

产品白皮书产品白皮书智能化财务分析系统智能化,提高公司核心决策能力目录TOC\o"1-3"\h\z引言 2第一部分:对公司信息化的理解 31.信息化的发展历程 32.智能化 4第二部分:XXX智能分析系统介绍 41. 分析系统理念与发展背景 41) 学术背景 42) 开发理念 52.XXX软件的管理模型 63.XXX软件产品架构图 64.财务分析软件的技术模型 75.智能分析软件同BI及传统财务核算分析软件的差别 71) 与传统财务核算分析软件的差别 72) 与BI分析软件的差别 8第三部分:智能财务分析系统的产品介绍 91.智能财务分析产品功效 9第四部分:财务分析软件为客户带来的价值 13引言公司管理技术的发展•200数年前，最先进的公司管理技术是亚当·斯密提出的专业化分工与协作技术和巴培奇提出的绩效工资制等工厂管理理论•100数年前，最先进的公司管理理论是泰勒的科学管理理论和加尔布雷斯夫妇的制度化理论•90年前，最先进的公司管理技术是大规模生产和销售技术基于计算机的管理技术•50年前，计算机诞生了，人们认为基于计算机的公司管理软件，将是最先进的公司管理技术，正当美国公司千方百计地开发计算机软件来努力变化一切的时候，日本人却靠全方面质量管理和准时制生产技术变成了世界第二大经济强国•近十年来，人们仍然寄但愿于软件技术，但愿通过先进计算机软件的应用来快速提高公司管理水平，管理软件获得了快速发展什么样的技术是最先进的管理技术•现在来看，能够部分替代人脑从事脑力劳动的智能化管理技术，可能将成为最先进的管理技术•智能化管理技术的核心是精确计算法和因素穷尽法•智能化管理技术能够使脑力劳动的产品大批量流水生产，能够通过设备来确保脑力劳动的质量管理技术的发展和国家的兴衰休戚有关，每一次管理技术的革命都带来世界经济的飞速发展，这正如“分工理论、效绩工资制”使英国在十八世纪成为世界第一大经济强国、“科学管理和大规模生产技术”使美国在二十世纪初成为第一大经济强国、“准时制生产、全方面质量管理”使日本在废墟上建立了庞大的经济帝国同样，我们也但愿我们的“智能化管理技术”能够让中国在21世纪成为世界第一大经济强国，我们公司将和您一道，为此做出不懈的努力！第一部分:对公司信息化的理解1.信息化的发展历程管理软件的发展经历了三个阶段(以下图所示)•业务解决系统：各个业务系统的信息化–计算机辅助设计（CAD）、物料需求计划（MRP）、计算机辅助制造（CAM）、计算机辅助软件工程（CASE）•管理信息系统：各项专业工作的信息化–资源制造计划（MRP2）、客户关系管理系统（CRM）、柔性生产系统（FMS）、办公自动化系统（OA）、公司资源计划（ERP）•信息整合和决策支持系统：管理决策的信息化–工厂自动化系统（FAS）、专家系统（ES）、群体决策支持系统（GDSS）、商业智能（BI）、智能化管理（AM）2.智能化智能化给管理软件带来了新的春天–如果说微软WINDOWS系统的推出，带来计算机普及应用的一场革命，那么XXX的AM系统，将带来的是一场管理软件应用的革命；WINDOWS使没有计算机专业知识的人都能够使用计算机，AM系统使没有业务软件和专业管理软件基础的公司，也能够使用管理软件，并会产生直接效益–AM系统的广泛应用，必将使管理软件成为人们不必可少的工具，以AFA系统为例，过去财务经理需要5-7天才干完毕的工作现在只需要5分钟时间。第二部分:XXX智能分析系统介绍分析系统理念与发展背景学术背景结合我国现在缺少有关的财务智能化分析系统的现状，我国财务分析方面的专家、中国社会科学院副研究员张金昌博士，93年开始通过对国内外有关著作的进一步研究和对我国实际状况的广泛调查，建立了一套科学的、有效的、完善的财务分析理论体系和财务分析模型，成绩斐然。其所著的《财务分析与决策》成为中国社科院硕士院和国内几十所大学指定的财务分析学教材。学成归国的张金昌博士在进行有关理论创新的同时，每年也和许多专家一起承当着对某些国有大中型公司和上市公司的财务状况进行分析诊疗的任务。在对这些公司的财务分析模型设计时，发现许多分析过程都是重复性的脑力劳动，这也就萌发了其通过运用计算机技术来实现财务分析诊疗的想法。从97年开始，张金昌博士为首的十多名管理专家一起用三年多的时间，成功开发出了《智能化财务分析系统》，并通过了在几十家大中型公司两年多的测试运行，进一步验证了这套分析系统的科学性和有效性。

该系统完全冲破传统理论的束缚，大胆进行了理论创新，形成了一套独特的完全拥有自主知识产权（著作权证书为：0009536）的分析理论和办法。这套分析理论和办法以国际通用的财务报表数据为根据，协助公司得出科学的、毫不含糊的公司财务分析和诊疗结论。该系统的诞生，是国内外公认的协助公司管理者指导、监控公司，作出对的决策并保持快速健康发展的有效武器。该系统的诞生，真正实现了复杂重复性的脑力劳动的计算机化，并为智能化分析管理技术启动了光明道路，也为公司管理软件（涉及ERP、CRM、SPM等）由操作型、业务型向决策型、智能化的发展指明了方向.开发理念一种公司的管理水平和决策水平，决定了这个公司的生死存亡。公司如何科学、快速地做出决策、实现有效管理，始终是公司管理实践工作者和理论研究者探索的主题。近来，计算机信息技术的飞速发展给我们提供有机会突破性进展的千载良机。我司研究开发的《智能化财务分析系统》，能够根据自动导入的财务报表数据，自动生成图文并茂的公司经营和财务状况诊疗报告，同时为公司研究工作者在公司管理当代化和决策科学化方面能有突破提供了广阔的发展空间。

本系统开发奉行我公司一贯的原则，即：（1）不简朴地开发财务指标生成和图形显示软件，而是开发能够从财务数据出发，回答公司经营管理核心问题，让财务数据真正为公司管理和经营决策服务的软件；（2）不简朴地套用现有的理论和办法，而是通过设计专门的、科学的财务分析模型和分析办法，输出客观、精确、可验证的分析结论和管理建议；（3）不是用一种或多个财务数据和指标来主观地对经营和管理状况做出判断，而是通过多层次、多指标、层层进一步、指标随着问题变、下层分析模型随着上层分析成果变的动态分析来判断；（4）不是只输出图型和表格的传统财务分析软件，而是一种能够输出2－30页不等的图文并茂的财务分析报告和决策影响报告的智能化系统。我们所坚持的这些原则，使我们开发的软件和国内外同类软件有着本质的区别。

本系统的开发以始终坚持理论创新为主、理论与实际紧密结合的原则。在理论创新方面，我们将冲破传统课本上理论的种种限制，提出了一系列新的指标和办法，以回答我们关心的经营管理和决策问题。这些创新包含在我们提供的系统中各个分析模型中。以分析公司偿债能力分析为例，过去我们最惯用的指标是资产负债率、流动比率和速动比率，并且认为资产负债率在50%下列、流动比率在2以上、速动比率在1以上的公司就有偿债能力。但根据公司专家对中国、日本、法国近1000多家上市公司的数据研究，发现能够满足这个规定的公司在10%下列。如果我们继续沿用这种办法进行公司偿债能力的分析判断，则很难得出与公司实际状况相符的、令人信服的分析结论。同样，在公司盈利能力、发展潜力、资产构造等的分析判断方面，现在也存在着传统理论办法不能完全的解释公司实际状况。这也是现在传统财务软件公司不能开发和提供的智能化财务分析和经营决策系统的根本因素。为了将公司实际工作中碰到的多个状况和财务数据所反映的多个状况穷尽推断分析，使理论创新、软件系统和公司的实际状况紧密结合，我司专门设计开发了状况穷尽工具，通过该工具使公司财务数据所体现出的多个经营状况组合，能够一种不漏地罗列出来，从而使公司管理专家能够根据数据所反映的实际状况提出分析判断结论。

本系统开发的基本思路是：（1）模拟现实。系统开发将借助于计算机技术，将公司的实际数据和决策模型动态链接起来，使过去的"其它条件不变"假设变成"其它条件已知并随经营状况的变化而变化"，这一变化使分析模型和软件的运行建立在公司实际数据的基础上，建立在数据与分析模型、分析办法动态链接的基础之上，并能够得出与公司实际状况完全相符的分析结论。（2）应用科学手段，淡化使用者理论水平和主观认识对分析结论的影响。本软件系统将分析所需要的数据和公司的实际数据直接连接起来，并通过专家的模型设计和事先大量的工作，让财务数据、分析模型和分析成果有机地、动态地连接起来，让专家的分析能力和分析办法变成计算机软件，让计算机来替代人进行计算、分析和逻辑判断工作。（3）通过软件系统的不停升级和完善，不停提高顾客的管理水平、决策水平。2.XXX软件的管理模型如上图所示:公司管理是由三个层次有机构成:业务操作层重要完毕的是日产的生产,业务作业流程的自动化;普通是由技术工人,管理职工,业务人员来完毕执行控制层重要由公司中层管理者及部分高层管理者来共同完毕的核心决策层指由公司的觉得人员共同协调完毕的工作,普通由公司的高层或者由决策权的中层来完毕的XXX管理系统定位于完毕公司核心决策层和执行控制层的管理智能化工作3.XXX软件产品架构图XXX产品架构根据以上图所示对公司管理的决策与控制事项作为产品开发的核心来展开的,分为:

智能化财务分析系统

智能化经营分析系统

智能化经营决策系统智能化经营预测系统智能化业绩评价系统智能化内部控制系统4.财务分析软件的技术模型如图所示首先将基础业务(财务软件,ERP,SCM,CRM,HR等其它软件)数据通过数据接口导入数据管理平台数据管理平台运用商业智能分析模型对导入进行数据进行抽取,转换,和装载进入数据仓库数据管理平台运用BI技术和科学分析模型,对数据进行挖掘,切片,呈现,报告等最后形成顾客所需的多个结论和报告阐明:本软件采用了J2EE开发工具,BI(商业智能)的开发技术以及公司管理的分析模型及思想最后达成管理智能化5.智能分析软件同BI及传统财务核算分析软件的差别与传统财务核算分析软件的差别会计学中把会计分为了"财务会计"和"管理睬计"两大部分，传统财务软件则把财务会计人员从登记凭证、记账、编制会计报表等繁重的工作中解放了出来。然而，公司的高层领导决策时又需要懂得资产构造合理不合理、增加负债可行不可行、可动用资金总额是多少等问题，这时，传统的财务软件就力所不及了。采用传统财务软件，这些决策性问题的回答普通需要财务分析人员手工来完毕，并且规定财务分析人员要含有回答这些问题的分析判断能力，当财务分析人员没有这种判断能力时，这项工作事实上就只靠经验或拍脑袋来回答了。中国有句老话-吃不穷，花不穷，算计不到就是穷，其实公司信息化的精髓正在这里。从现在国内大多数固定资产达成1000万的公司的实际状况看，能够精确回答上述问题以满足公司决策需要的财务分析人员少之又少。即使含有了回答这些问题的专业能力，有一种问题还是要分析人员必须面对的，那就是分析判断的速度。能够最全方面反映公司经营状况的数据就是财务数据。而财务数据又是动态的、不停变化的，只要公司经营不停止，新的财务数据就会不停产生，随着公司规模的不停扩大，对财务分析人员的规定也会不停提高，规定他们以更快的速度和更精确的分析结论来回答多个决策问题。对速度的规定和对分析结论精确性的规定便构成了一对矛盾，传统的财务软件无法解决这对矛盾，但这却是智能财务分析系统的长项。财务分析人员往往是从资产负债表、损益表、现金流量表开始分析公司经营和财务状况、回答公司经营决策问题的，智能财务分析系统同样如此。财务人员只要手中拥有这三张表数据，就完全能够根据自己的需求，选择实现利润、成本、资产构造、偿债能力、盈利能力、营运能力、经营协调性、发展潜力、经营风险、现金流量等对应内容，自动进行分析判断，得出对应的分析结论，这些分析结论正是公司管理和决策所需要的。能够说，智能财务分析系统与传统财务软件的最大区别，在于智能财务分析系统把专家的经验融进了软件，能够回答公司普遍关心的经营管理问题，让专家的智慧和计算机的计算能力来快速回答公司所关心的问题。与BI分析软件的差别围绕着商业智能，有许多故事。其中一种就是超市老板在实施商业智能系统后，把啤酒和尿布放在了一起，因素就是借助于商业智能系统对顾客的购置数据进行分析之后，得出了一种结论：男顾客在给孩子购置尿布的同时，也会记着给自己采购某些啤酒。而把这两种商品放在一起，就极大地满足了顾客的这种需求或潜在需求，于是这两种商品的销售额就都得到了提高。类似的故事使得商业智能在许多人眼中显得很神秘。但事实上，智能财务分析处在一种比商业智能更高的层次。商业智能是通过数据仓库和数据挖掘，对数据进行再加工，但现在的商业智能说终究还只是一种对数据的深加工工具，它无法自动得出有管理价值的分析结论。刚刚故事中的结论，并不是商业智能软件自己得出的，而是一种聪颖的人，在使用商业智能软件时将两个看似无关的数据联系起来，进行有关性分析，发现的规律。如果没有这个聪颖的人，偶然使用有关性分析模型将这两个毫不有关的数据联系起来进行分析，这个有价值的分析结论也是难以得出的。而智能财务分析则是将公司财务数据中多个可能的数据组合状况"穷尽掉"，即全部考虑一遍（而不是偶然考虑一下）多个可能的组合状况，并直接得出类似的、有价值的分析结论。借助于计算机庞大的计算能力，进行多个数据组合的穷尽事实上并不困难。困难的是专家对多个可能的数据组合进行分析判断，得出有价值的结论。尽管这样做工作量非常大，但也并不是不可能的。事实上，智能财务分析系统已经实现了这一功效，它不仅考虑了财务数据的多个可能组合状况，并且也把多个可能状况对应的专家判断用文字体现了出来，并通过软件呈现给了软件操作者。商业智能软件不仅规定操作者聪颖且有高超的数字判断能力，并且规定操作者纯熟掌握多个分析模型，并会应用这些模型进行数据分析。而智能分析软件则预先根据分析问题设立了分析模型，软件不仅根据分析问题自动调用和执行分析模型，并且自动完毕分析判断，直接回答使用者所关心的问题。商业智能软件对自己所生成的数据的分析判断，仍然需要依靠使用者自己的知识、经验和能力，分析判断的质量和水平仍然取决于判断者本人。而智能分析软件则直接调用事先设立好的分析判断办法和专家判断结论，分析结论不因使用者的不同而变化，能够确保分析的客观性和精确性。可能用事例更能阐明这种差别。例如，一种公司的资产负债率已达95%，流动比率为0.5，速动比率为0.4，按照普通分析人员的经验判断，银行不能给这个公司借款，公司也不能再增加负债。但当我们用智能分析穷尽多个状况之后发现，只要这个公司的流动资产一年周转在3次以上、毛利率在30%以上，则这个公司不仅没有还债风险，并且一年之后其资产负债率会减少到60%下列。这是商业智能软件无法得出的。同样，在现实中确实存在着不少看似主营业务利润率、总资产酬劳率、净资产收益率都成倍增加的公司，但智能分析办法却又发现，如果这家公司只记收入不记成本，利润来自于没有成本支出的应收账款，这种状况也是可能的。当年全国出名的银广夏事件，正是这种状况。能够看出，智能分析软件不仅实现了全方面的分析，并且实现了聪颖的思考，能够得出专家级的分析结论。很显然，智能分析所处的层次，要比貌似强大的商业智能要高。某些大公司经常倾向于购置把财务分析、经营分析、业务分析等多个分析功效都打包到一起的数据仓库等商业智能软件，但这些公司应当清晰的认识到，自己真正需要的，并不是软件本身，而是软件解决实际问题能力。著有一百多本管理专著、已经成为管理大师的大前研一先生，在进入麦肯锡之前对管理知识知之甚少，但他现在却成了麦肯锡（日本）公司身价最高的咨询顾问。重要因素是，他能够不停应用自己所学的管理知识协助客户解决实际问题。相反，即使管理学博士毕业，如果不能协助顾客解决实际问题，他的咨询报告就没有价值。对顾客来说，正视自己的实际需要应当永远是第一位的。第三部分:智能财务分析系统的产品介绍1.智能财务分析产品功效2)所用表利润表,资产负债表,现金流量表利润累计表,现金流量累计表利润预算表,利润累计预算表,资产负债预算表利润明细表,收入明细表,成本明细表,管理费用明细表,营业费用明细表,自定义费用明细表利润明细累计表,收入明细累计表,成本明细累计表,管理费用明细累计表,营业费用明细累计表,自定义费用明细累计表3)分析内容:分实际数及累计数分析和预算同期比较分析实际数及累计数分析一、实现利润分析(一).利润总额(二).营业利润(三).投资收益(四).营业外利润(五).主营业务的盈利能力(七).结论二、收入分析(一).公司(分析对象)及下属各单位收入分析(二).公司(分析对象)收入明细分析三、成本分析(一).成本构成状况(二).总成本变化状况(三).主营业务成本控制状况(四).各单位成本分析(五).成本明细分析四、期间费用分析(一).营业费用的合理性评价A.分单位营业费用增减变化状况B.分项目营业费用增减变化状况1.营业费用累计构成分析各项目变化状况，及占上级比例分析(二).管理费用的合理性评价A.分单位管理费用增减变化状况B.分项目管理费用增减变化状况1.管理费用累计构成分析各项目变化状况，及占上级比例分析(三).财务费用的合理性评价A.分单位财务费用增减变化状况B.分项目财务费用增减变化状况1.财务费用累计构成分析各项目变化状况，及占上级比例分析五、自定义费用分析自定义费用各级项目变化状况及下级占上级比例分析六、毛利分析(一).公司(分析对象)及下属各单位毛利分析(二).公司(分析对象)明细毛利分析七、资产构造分析(一).资产构成基本状况(二).流动资产构成特点(三).资产增减变化(四).总资产增减变化因素(五).资产构造的合理性评价(六).资产构造的变动状况八、负债及权益构造分析(一).负债及权益构成基本状况(二).流动负债构成状况(三).负债的增减变化(四).负债增减变化因素(五).权益的增减变化(六).权益变化因素九、偿债能力分析(一).支付能力(二).流动比率(三).速动比率(四).短期偿债能力变化状况(五).短期付息能力(六).长久付息能力(七).负债经营可行性十、盈利能力分析(一).盈利能力基本状况(二).内部资产的盈利能力(三).对外投资盈利能力(四).内外部盈利能力比较(五).净资产收益率(六).净资产收益率变化状况(七).资产酬劳率变化状况(八).资产酬劳率变化因素(九).成本费用利润率变化状况(十).成本费用利润率变化因素十一、营运能力分析(一).存货周转天数(二).存货周转变化因素(三).应收账款周转天数(四).应收账款周转变化因素(五).应付账款周转天数(六).应付账款周转