财政与金融习题及答案

第一章名词解释：1.公共产品：是私人产品的对称，是指含有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品。2.市场失灵：是指市场无法有效率地分派商品和劳务的状况。市场失灵也普通被用于描述市场力量无法满足公共利益的状况。简答题：1.简述财政的基本职能。(定义职能因素)答：财政是国家为实现其职能,在凭借政治权力和财产权力,参加一部分社会产品和国民收入的初次分派和再分派过程中,所形成的分派关系.财政职能是由财政本质所决定的财政所固有的功效和职责,它是不以人的意志为转移的.在社会主义市场经济条件下，财政有下列三种职能：(l)资源配备职能。是指政府重要通过税收动员社会资源，通过财政支出提供公共物品，实现经济资源的合理流动和配备。在市场经济中，财政不仅是一部分社会资源的直接分派者，也是全社会资源配备的调节者。(2)收入分派职能。是指政府通过收入-支出制度，对不同收入阶层征税或不征税、多征税或少征税，从事增加低收入阶层的支出项目，实现对市场活动产生的收入分派状况的合理调节。在政府对收入分派不加干预的状况下，这种分派往往是不公平的，而市场对此无能为力，只有依靠政府财政的分派只能才干对这种不公平现象加以调节。财政的收入分派职能重要通过税收调节、转移性支出（如社会保障支出、救助支出、补贴）等手段来实现。(3)经济稳定职能。是指政府在失业和经济萧条时期实施赤字财政，在充足就业和通货膨胀压力很大时期实施盈余财政，熨平经济波动。政府根据宏观经济运行的不同状况，相机抉择采用对应的财政政策方法，达成稳定经济的目的。案例分析：1.外部性怎么解决？答：1。外部性指私人成本与社会成本之间或私人收益与社会收益之间的不一致性。外部性可分为正外部性和负外部性。正外部性指产品或服务给全部者以外的其别人带来了利益和好处，而全部者却没有得到应有的酬劳赔偿。如公司的科研活动。负外部性指产品产品或服务给全部者以外的其别人带来损害，但未给受害者应有的赔偿。如公司生产的污染行为。2．解决外部性的解决办法如：征税与补贴，能够对负的外部性征收税费，克制产生负的外部性的经济活动；对正的外部性予以补贴,激励产生正的外部性的经济活动。采用征税与补贴的办法，存在局限性：征税与补贴问题上难以量化，征收补贴的数量难以清晰界定，这易助长腐败现象，破坏经济市场。3。为弥补征税与补贴办法的局限性，我们能够将外部性内部化，运用市场机制自动调节。从产权学派获悉,在交易费用为零时，只要产权初始界定清晰，并允许当事人进行谈判交易，就能够达成资源的有效配备或社会产值最大化的安排。运用政府有形的手，清晰界定产权，以及提供更多的信息协助，使交易成本减少。这就是外部性内部化，以此解决外部性的问题。第二章名词解释：1.财政支出：是财政分派的第二阶段，是国家为了实现其职能，对通过财政收入而筹集起来的财政资金，有计划地进行分派的过程。2.财政补贴：是国家为了实施特定的经济、整治和社会目的，将一部分财政资金免费补贴给公司和居民的一种再分派形式。简答题：1.财政支出的形式有哪些答：财政拨款，财政性贷款，财政补贴。2.财政补贴有哪些特点？答：（1）政策性,即财政补贴的对象,补贴的数额,补贴的期限等都是按照一定时期的国家政策制订；（2）灵活性,国家普通根据形势的变化和需要,及时地修正和调节财政补贴；（3）时效性,国家的政治,经济和社会政策是随着政治经济形势变化而修正,调节和更新.3.财政支出的原则是什么？答：公平分派原则、效益原则、稳定与发展原则。主观题：1.结合实际，谈一谈你对国家将提高水价的见解。2.以国家对助学贷款进行贴息为例，阐明转移性支出对社会分派的影响。第三章名词解释:财政收入是国家将社会各部门,各单位和个人拥有的一部分社会产品,通过一定形式和渠道筹集起来形成的货币资金的总和.填空题：1.我国财政收入涉及哪些方面？P29-30答：按财政收入的形式分：税收收入‚国有资产收益,国债收入,收费收入,其它收入.2.非税收入重要涉及哪些？P51答：行政事业性收费‚政府性基金,国有资源有偿使用收入,国有资本经营收益,彩票公益金,罚没收入,以政府名义接受的捐赠收入,主管部门集中收入,政府财政资金产生的利息收入.简答题：1.什么是税收制度？税收制度体系中由哪些方面的税收制度构成？P35答：税收制度简称税制，普通是指国家通过立法程序规定的多个税收法令和征收管理方法的总称。这里的税收制度是狭义的，指多个税的基本法律制度，体系了税收的征纳关系.税收制度体系，由三个层次构成：一、税收的多个法律、条例，是多个税收的基本法律规范；二、多个税收法律、条例的实施细则或实施方法，是对多个税收法律、条例所做的扩展性或限定性、解释性规范；三、多个税收的具体规定，是对税收法律、条律或实施细则或实施方法所做的补充性规定。2.税种性的法规由哪些要素构成？P35-38答：纳税人.征税对象.税目.税率.纳税环节.纳税期限.纳税地点.减税.免税.税收违章解决3.国际反避税的方法有哪些？P51答：1从纳税义务上制度具体方法‚如纳税人某些交易的价格必须得到政府部门的承认和同意;2不停调节和完善税法,如取消延期纳税;3强化税收的征收管理,如成立专业的反避税机构;4加强国际税收合作,如开展国家之间的税收情报交换.4.为什么说税率是税收制度的核心?1.税率的高低直接决定了政府税收收入的多少和纳税人税收负担的轻重.2.税率充足体现政府的经济,社会政策.税率低,意味着对某些产业或行为的激励,税率高,意味着对某些行业或行为限制;对低收入者实施低税率甚至免税,意味着对低收入者的照顾优惠,对高收入者实施高税率,意味着对高收入者的收入调节,以达成缩小收入差别.第四章名词解释：1.国债依存度、国债偿债率。P65、66答：国债依存度，即当年国债发行额与当年财政支出的比率，是指财政支出依靠债务收入来安排的程度。财政偿债率，即当年国债还本付息占当年财政收入的比率，反映了财政偿还到期国债本息的能力。2.国债余额管理。P69专栏二答：所谓国债余额管理是指立法机关不具体限定中央政府当年国债发行额度，而是通过限定一种年末不得突破的国债余额上限,以达成科学管理国债规模的方式。简答题：1.国债的偿还方式有哪些？P64答：（1）国债的还本办法：抽签分次偿还,到期一次还清,以新替旧偿还,市场购销偿还.（2）付息方式：分期逐步偿还‚到期一次还清.2.国债的功效是什么？P61-62,3点答：1.弥补财政赤字‚涉及增加税收,增发货币,举借国债;2.对财政预算进行季节性资金余缺的调剂;3.对国民经济运行进行宏观调控.3.国债的发行方式有哪些？P62-63,答:1.直接发行:财政部面对全国,直接销售国债;2.代销发行,财政部委托代销者负责国债的销售,向代销者支付手续费;3.承购包销发行,各地的国债承销机构构成承购团,通过与财政部订立承销合同来决定发行条件,承销费用和承包商的义务.4.公墓法,通过在金融市场上公开招标的方式发行国债.4.什么是国债的负担，重要涉及哪些方面？P65答：国债是国家遵照有借有还的信用原则，集中部分社会资金所形成的债务。国债到期时，国家必须向国债持有人还本付息，国债的一次偿还性，决定了国债必然存在一种负担问题。涉及：国债认购者的负担‚政府即债务人的负担,纳税人负担,代际负担第五章1.国家预算有什么特性？P71-72,3点答:国家预算的特性是政府的年度财政收支计划‚是含有法律效力的文献,是集中分派财政资金的重要工具.2.分税制的特点是什么？分税制的概念？P81答：（1）概念：是市场经济国家普遍实施的一种预算体制，是按照市场经济原则和公共财政理论拟定的预算体制，是在划分事权的基础上，按税种划分中央和地方的预算收入，合理拟定中央和地方财权财力的一种预算管理体制。（2）特点：明确划分各级政府的事权,强调以事权为基础划分财权;维护中央财政的主导地位，体现了为收入的大头在中央，支出的大头在地方;各级财政摇篮有自己独立的主体税种;建立完善的转移支付制度，用于解决中央与地方财政之间的纵向不平衡和地区间的横向不平衡。3.国家预算的原则是什么？5个性答：公开性‚可靠性,完整性,统一性,年度性第六章概念题：1.货币制度的概念。P92答：货币制度是指一国由法律拟定的有关货币发行和流通的构造和组织形式。其宗旨是加强对货币发行和流通的管理,维护货币的信誉,管理金融秩序,增进经济发展.重要涉及:币材和货币单位的规定;本位币和辅币锻造与偿付能力的规定;银行券与纸币的发行准备与流通规定;黄金准备制度.2.利率的作用（非常重要）P105需要对照课本认真参阅。答：利率现有对宏观经济的调节作用，又有对微观经济的调节作用，现有直接作用，又有间接作用。是国家调节经济的重要经济杠杆，是各国中央银行调节货币供应量、实施宏观经济目的的重要工具。（1）利率对宏观经济的调节作用：聚集社会闲散资金‚优化产业构造,协调消费与积累的比例,调节信贷规模,稳定货币流通,平衡国际收支；（2）利率对微观经济的调节作用：增进公司加强经济核算,提高资金使用效益‚诱发和引导人们的储蓄和消费行为。简答题：1.就你在生活中的体验，请阐明货币的多个职能以及它们之间的互有关系。答：货币含有价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段和世界货币五种职能。在生活中，当货币体现和衡量价值时，就执行着价值尺度职能；货币在商品交换过程中发挥媒介作用时，便执行流通手段职能；货币推出流通，贮藏起来，就执行贮藏手段职能；货币作为交换价值而存在，非随着着商品运动而作单方面的转移，其执行着支付手段职能；当货币超越国界，在世界市场上发挥普通等价物作用时便执行世界货币的职能。货币的五种职能并不是各自独立的，而是互相联系的，每一种职能都是货币作为普通等价物的本质的反映。其中，货币的价值尺度和流通手段职能是两个最基本的职能，其它职能是在这两个职能的基础上产生的。全部商品首先要借助价值尺度体现其价格，然后才通过流通手段实现其价值。正由于货币含有流通手段职能，随时可购置商品，货币作为交换价值独立存在，可用于多个支付，因此人们才贮藏货币，货币才干执行贮藏手段的职能。支付手段职能是以贮藏手段职能的存在为前提。世界货币职能则是其它各个职能在国际市场上的延伸和发展。从历史和逻辑上讲，货币的多个职能按次序随着商品流通及其内在矛盾的发展而逐步形成的，从而反映了商品生产和商品流通的历史发展进程。简述纸币与信用货币的异同。写了同没有异(1)相似点:两者都是没有金属作为支付准备的价值符号;(2)不同点:纸币执行流通手段,是一种国家信用;信用货币执行支付手段,是一种商业或银行信用.3.信用的基本形式有哪几个？5种答：（1）商业信用（2）银行信用（3）国家信用（4）消费信用（5）民间信用4.某人借款5000元，若月利率为9%，借款期限为4个月，按单利计算，到期后，借款人应支付多少利息？利息=500×9%×4=180（元）5.某人借款4000元，若年利率为10%，两年后到期，按复利计算，到期后，借款人应支付多少利息？利息=（4000×10%）+[4000×10%×（1+10%）]=400+440=840（元）第七章名词解释:期货:是现在进行买卖，但是在将来进行交收或交割的标的物，这个标的物能够是某种商品例如黄金、原油、农产品，也能够是金融工具，还能够是金融指标。期权:又称”选择权”,指一种能在将来某特定价格买进或卖出一定数量的某种特定商品的权利.而金融期权则是以金融商品或金融期货合约为标的物的期权交易方式.简答题:1.什么是金融市场？P108其基本构成要素是什么？P110-111是实现货币接待和资本融通,办理多个票据和有价证券活动的总称.狭义的金融市场普通限定在以有价证券为金融工具的交易活动.构成要素:1.金融市场的主体:市场参加者,涉及政府、中央银行、商业性金融机构、公司以及居民.2.金融市场的客体:金融工具,涉及票据(支票汇票本票),可转让定时存单,债券,国库券,基金,证券及多个衍生金融工具等.2.货币市场的工含有哪些？P113-116,5种重要的货币市场工具由短期国债、同业拆借、大额可转让存单、商业票据、银行承兑汇票、回购合同和其它货币市场工具构成。货币市场与资我市场有哪些区别？各涉及哪些子市场？货币市场与资我市场都是资金的市场。两者的区别在于资金的长短上。货币市场是短期资金市场，资我市场是长久资金市场。也就是说货币市场中的产品或证券都是在一年内到期的，如短期国债、银行汇票等；资我市场的产品或证券都是永久的或长久的，如股票、期公司债券等。另外，两者的风险系数不同，时间越短，兑现性越强的有价证券风险越小，反之越大。两者的用途也不同，前者解决流动资金，短期资金问题，后者解决资本构造，长久资金问题。货币市场的子市场:票据市场,同业拆借市场,可转让大额定时市场,短期国债市场,回购合同市场;资我市场的子市场:证券市场,长久借贷市场.第八章简答题:西方国家的金融机构体系的基本构成是什么?西方传统划分:中央银行,商业银行,专业银行,非要银行金融机构.当代西方划分:中央银行,商业银行,非银行金融机构.中央银行和商业银行的关系如何?我国的中央银行即中国人民银行。1、中国人民银行与商业银行的关系是管理与被管理、监督与被监督的关系。2、在业务方面，中国人民银行可根据执行货币政策的需要，对商业银行实施：a、存款准备金制度。b、确立基准利率。c、办理再贴现。d、提供贷款并拟定贷款数额、期限、利率和方式。3、在银行业宏观调控和监管上，中国人民银行能够对商业银行，a、随时在业务方面进行稽核、检查。b、有权规定其按规定提供资产负债表、损益表以及其它财务会计报表和资料。c、统一编制统计数据、报表，并按国家规定已公布。d、组织和协调商业银行互相之间的清算事项，提供清算服务。4、在协调关系上，中国人民银行总行及其分支机构，对各商业银行之间的在业务方面的分歧负责调解和仲裁。什么是政策性银行,我国有哪些政策性银行?是由政府投资设立的以贯彻国家产业政策,区域发展政策为目的不以盈利为目的的金融机构.我国有国家开发银行,中国进出口银行和中国农业发展银行.第九章简答题:中央银行的资产业务和负债业务有哪些?答:1.资产业务指将其资金加以运用的业务,它是中央银行调控信用规模和货币供应量的总闸门.涉及贷款业务,证券业务,储藏资产业务.2.负债业务指中央银行以负债形式获得资金来源,是资产业务的基础.涉及货币发行,代理国债,集中存款准备金等.商业银行有哪些中间业务?答:1