会计专业实习答案

会计综合实习报告（注：本报告是由《网中网会计综合实习平台》3、实习结果数据3.1、记账凭证记账凭证2011年12月1日字第1摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号核销预借差旅费库存现金

490.00

√核销预借差旅费管理费用差旅费2010.00

√核销预借差旅费其他应收款陈新

2500.00√合计2500.002500.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月1日字第2摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售混合器银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）117000.00

√销售混合器主营业务收入混合器

100000.00√销售混合器应交税费应交增值税(销项税额)

17000.00√合计117000.00117000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月1日字第3摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号提现库存现金

5000.00

√提现银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

5000.00√合计5000.005000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月2日字第4摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到前欠货款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）234000.00

√收到前欠货款应收账款北京东方电子有限公司

234000.00√合计234000.00234000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月2日字第5摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号报销市内交通费和业务招待费管理费用业务招待费2100.00

√报销市内交通费和业务招待费管理费用市内交通费350.00

√报销市内交通费和业务招待费库存现金

2450.00√合计2450.002450.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月3日字第6摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购材料并验收入库原材料1#芯片41800.00

√采购材料并验收入库原材料2#芯片39600.00

√采购材料并验收入库应交税费应交增值税(进项税额)13136.99

√采购材料并验收入库银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

94536.99√合计94536.9994536.99

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月3日字第7摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付材料款汇款手续费财务费用手续费10.50

√支付材料款汇款手续费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

10.50√合计10.5010.50

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月3日字第8摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号报销管理费用应付职工薪酬职工教育经费825.00

√报销管理费用库存现金

825.00√合计825.00825.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月4日字第9摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付广告费销售费用广告宣传费30000.00

√支付广告费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

30000.00√合计30000.0030000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月5日字第10摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号缴纳上月各项税费应交税费应交营业税1250.00

缴纳上月各项税费应交税费应交城市维护建设税8641.54

缴纳上月各项税费应交税费应交教育费附加3703.52

缴纳上月各项税费应交税费应交地方教育费附加2469.01

缴纳上月各项税费应交税费应交增值税(已交税金)122200.50

缴纳上月各项税费应交税费应交印花税772.60

√缴纳上月各项税费应交税费应交个人所得税458.21

√缴纳上月各项税费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

139495.38√合计139495.38139495.38

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月5日字第11摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购入股票交易性金融资产成本105000.00

√购入股票投资收益

-220.00√购入股票其他货币资金存出投资款

105220.00√合计105000.00105000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月5日字第12摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号申请办理银行汇票其他货币资金银行汇票存款140000.00

√申请办理银行汇票银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

140000.00√合计140000.00140000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月5日字第13摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付办理银行汇票手续费财务费用手续费3.50

√支付办理银行汇票手续费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

3.50√合计3.503.50

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月6日字第14摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付办公费等管理费用办公费2536.00

√支付办公费等管理费用物料消耗1650.00

√支付办公费等银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

4186.00√合计4186.004186.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月6日字第15摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号预付货款预付账款北京朝阳工具有限公司5000.00

√预付货款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

5000.00√合计5000.005000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月6日字第16摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付审计费用管理费用审计费16308.60

支付审计费用银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

16308.60√合计16308.6016308.60

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月7日字第17摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号商业承兑汇票到期收款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）175500.00

√商业承兑汇票到期收款应收票据北京三花实业有限公司

175500.00√合计175500.00175500.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月8日字第18摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购材料并验收入库原材料线路板15000.00

采购材料并验收入库原材料高频器100000.00

采购材料并验收入库应交税费应交增值税(进项税额)19550.00

采购材料并验收入库其他货币资金银行汇票存款

134550.00√合计134550.00134550.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月8日字第19摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到银行汇票多余款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）5450.00

√收到银行汇票多余款其他货币资金银行汇票存款

5450.00√合计5450.005450.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月8日字第20摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买福利品应付职工薪酬非货币性福利20475.00

购买福利品银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

20475.00√合计20475.0020475.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月9日字第21摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付工程款在建工程一车间扩建工程140000.00

√支付工程款银行存款中国建设银行北京朝阳支行

140000.00√合计140000.00140000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月9日字第22摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售接收机，混合器应收账款北京智能科技有限公司608400.00

√销售接收机，混合器主营业务收入混合器

200000.00

销售接收机，混合器主营业务收入接收机

320000.00

销售接收机，混合器应交税费应交增值税(销项税额)

88400.00

合计608400.00608400.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月10日字第23摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售接收机，收到银行承兑汇票应收票据上海东方百货有限公司280800.00

√销售接收机，收到银行承兑汇票主营业务收入接收机

240000.00

销售接收机，收到银行承兑汇票应交税费应交增值税(销项税额)

40800.00

合计280800.00280800.00

财务主管：记账：JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月10日字第24摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购材料并验收入库原材料钢材10000.00

采购材料并验收入库原材料电焊条4500.00

采购材料并验收入库应交税费应交增值税(进项税额)2465.00

采购材料并验收入库应付账款北京合力有限责任公司

16965.00

合计16965.0016965.00

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月10日字第25摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售部门报销运费应交税费应交增值税(进项税额)175.00

销售部门报销运费销售费用运输费2825.00

销售部门报销运费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

3000.00√合计3000.003000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月11日字第26摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号缴纳社会保险费其他应收款社会保险费个人部分28440.21

√缴纳社会保险费应付职工薪酬社会保险费89195.78

缴纳社会保险费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

117635.99√合计117635.99117635.99

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月11日字第27摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号缴纳住房公积金其他应收款住房公积金个人部分22092.02

√缴纳住房公积金应付职工薪酬住房公积金22092.02

缴纳住房公积金银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

44184.04√合计44184.0444184.04

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月11日字第28摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号债务重组，收回应收款坏账准备

11700.00

√债务重组，收回应收款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）180000.00

√债务重组，收回应收款营业外支出

42300.00

债务重组，收回应收款应收账款北京安天机械有限公司

234000.00√合计234000.00234000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月12日字第29摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号发放工资应付职工薪酬工资167192.56

发放工资银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

167192.56√合计167192.56167192.56

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月14日字第30摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售接收机，收到商业承兑汇票应收票据北京昌达元件有限公司280800.00

√销售接收机，收到商业承兑汇票应交税费应交增值税(销项税额)

40800.00

销售接收机，收到商业承兑汇票主营业务收入接收机

240000.00

合计280800.00280800.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月15日字第31摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号借支差旅费其他应收款吴韧2000.00

√借支差旅费库存现金

2000.00√合计2000.002000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月15日字第32摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购周转材料并验收入库周转材料生产工具2#13000.00

采购周转材料并验收入库周转材料修理工具1#3000.00

采购周转材料并验收入库周转材料修理工具2#5850.00

采购周转材料并验收入库应交税费应交增值税(进项税额)3714.50

采购周转材料并验收入库预付账款北京朝阳工具有限公司

5000.00

采购周转材料并验收入库银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

20564.50√合计25564.5025564.50

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月15日字第33摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号进口电子设备固定资产电子设备190512.00

进口电子设备应交税费应交增值税(进项税额)32387.04

进口电子设备应付账款美国汤姆

181440.00

进口电子设备银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

41459.04√合计222899.04222899.04

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月15日字第34摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号缴纳工会经费应付职工薪酬工会经费4363.66

缴纳工会经费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

4363.66√合计4363.664363.66

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月15日字第35摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售接收机，混合器应收账款北京惠普科技有限公司362700.00

√销售接收机，混合器主营业务收入混合器

150000.00

销售接收机，混合器主营业务收入接收机

160000.00

销售接收机，混合器应交税费应交增值税(销项税额)

52700.00

合计362700.00362700.00

财务主管：记账：JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月16日字第36摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售接收机银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）374400.00

√销售接收机主营业务收入接收机

320000.00

销售接收机应交税费应交增值税(销项税额)

54400.00

合计374400.00374400.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月16日字第37摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号没收北京嘉乐公司定金预收账款北京嘉乐电子有限公司10000.00

没收北京嘉乐公司定金营业外收入

10000.00

合计10000.0010000.00

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月17日字第38摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购材料已付款，货未到在途物资电感53560.00

√采购材料已付款，货未到在途物资电阻28840.00

采购材料已付款，货未到应交税费应交增值税(进项税额)13720.43

采购材料已付款，货未到银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

96120.43√合计96120.4396120.43

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月17日字第39摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付材料款汇款手续费财务费用手续费10.50

支付材料款汇款手续费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

10.50√合计10.5010.50

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月18日字第40摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购材料并验收入库原材料3#芯片30000.00

采购材料并验收入库原材料4#芯片20500.00

采购材料并验收入库原材料5#芯片17550.00

采购材料并验收入库原材料6#芯片19000.00

采购材料并验收入库应交税费应交增值税(进项税额)14798.50

采购材料并验收入库银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

101848.50√合计101848.50101848.50

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月18日字第41摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号计提辞退员工福利费管理费用职工薪酬82000.00

计提辞退员工福利费应付职工薪酬辞退福利

82000.00

合计82000.0082000.00

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月19日字第42摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号材料到货验收入库原材料电感53560.00

材料到货验收入库原材料电阻28840.00

材料到货验收入库在途物资电感

53560.00√材料到货验收入库在途物资电阻

28840.00

合计82400.0082400.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月19日字第43摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付购买银行票据费用财务费用手续费15.60

支付购买银行票据费用银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

15.60√合计15.6015.60

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月19日字第44摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付展销费销售费用展销费15000.00

支付展销费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

15000.00√合计15000.0015000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月19日字第45摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收回应收账款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）87250.00

√收回应收账款应收账款北京华普电子有限公司

87250.00√合计87250.0087250.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月19日字第46摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号材料到货验收入库原材料高频器80000.00

材料到货验收入库在途物资高频器

80000.00√合计80000.0080000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月19日字第47摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号提现库存现金

5000.00

√提现银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

5000.00√合计5000.005000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月20日字第48摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付办公费管理费用办公费6860.20

支付办公费应交税费应交增值税(进项税额)1166.24

支付办公费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

8026.44√合计8026.448026.44

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月20日字第49摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售混合器应收账款北京家华实业有限公司234000.00

√销售混合器主营业务收入混合器

200000.00

销售混合器应交税费应交增值税(销项税额)

34000.00

合计234000.00234000.00

财务主管：记账：JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月20日字第50摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号机器设备转入固定资产清理固定资产清理

183720.00

机器设备转入固定资产清理累计折旧机器设备56280.00

机器设备转入固定资产清理固定资产机器设备

240000.00

合计240000.00240000.00

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月20日字第51摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付机器设备清理费固定资产清理

2000.00

支付机器设备清理费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

2000.00√合计2000.002000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月20日字第52摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到出售机器设备价款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）175500.00

√收到出售机器设备价款固定资产清理

150000.00

收到出售机器设备价款应交税费应交增值税(销项税额)

25500.00

合计175500.00175500.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月21日字第53摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转固定资产清理净损益营业外支出

35720.00

结转固定资产清理净损益固定资产清理

35720.00

合计35720.0035720.00

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月21日字第54摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付短期借款利息应付利息中国农业银行北京工体路支行3050.01

支付短期借款利息银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

3050.01√合计3050.013050.01

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月21日字第55摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付长期借款利息应付利息中国农业银行北京工体路支行4800.00

支付长期借款利息应付利息中国建设银行北京朝阳支行7875.00

支付长期借款利息银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

4800.00√支付长期借款利息银行存款中国建设银行北京朝阳支行

7875.00√合计12675.0012675.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月21日字第56摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到存款利息银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）131.30

√收到存款利息银行存款中国建设银行北京朝阳支行28.51

√收到存款利息财务费用利息收入-159.81

合计0.000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月22日字第57摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付并分配电费销售费用水电费741.60

支付并分配电费管理费用水电费1586.40

支付并分配电费制造费用一车间6996.00

支付并分配电费制造费用二车间8172.00

支付并分配电费制造费用装配车间5384.80

支付并分配电费辅助生产成本机修车间7262.40

支付并分配电费应交税费应交增值税(进项税额)5124.34

支付并分配电费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

35267.54√合计35267.5435267.54

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月22日字第58摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付并分配水费管理费用水电费1110.00

支付并分配水费销售费用水电费608.00

支付并分配水费制造费用一车间3112.00

支付并分配水费制造费用二车间2964.00

支付并分配水费制造费用装配车间4072.00

支付并分配水费辅助生产成本机修车间2760.00

支付并分配水费应交税费应交增值税(进项税额)1901.38

支付并分配水费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

16527.38√合计16527.3816527.38

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月22日字第59摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售混合器应收账款北京三花实业有限公司152100.00

√销售混合器主营业务收入混合器

130000.00

销售混合器应交税费应交增值税(销项税额)

22100.00

合计152100.00152100.00

财务主管：记账：JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月23日字第60摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号核销预借差旅费管理费用差旅费2365.00

核销预借差旅费库存现金

365.00√核销预借差旅费其他应收款吴韧

2000.00√合计2365.002365.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月23日字第61摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售退货应收账款北京智能科技有限公司-5850.00

√销售退货应交税费应交增值税(销项税额)

-850.00

销售退货主营业务收入混合器

-5000.00

合计-5850.00-5850.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月23日字第62摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号非货币性资产交换-固定资产转出固定资产清理

91234.88

非货币性资产交换-固定资产转出累计折旧运输设备21345.12

非货币性资产交换-固定资产转出固定资产运输设备

112580.00

合计112580.00112580.00

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月23日字第63摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号非货币性资产交换-收到换入资产固定资产电子设备85000.00

非货币性资产交换-收到换入资产应交税费应交增值税(进项税额)14450.00

非货币性资产交换-收到换入资产营业外支出

6234.88

非货币性资产交换-收到换入资产固定资产清理

91234.88

非货币性资产交换-收到换入资产应交税费应交增值税(销项税额)

14450.00

合计105684.88105684.88

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月23日字第64摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号管理部门报销汽车费用管理费用汽车费用2465.00

管理部门报销汽车费用银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

2465.00√合计2465.002465.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月24日字第65摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号报销差旅费销售费用差旅费1895.00

报销差旅费库存现金

1895.00√合计1895.001895.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月24日字第66摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号提现库存现金

5000.00

√提现银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

5000.00√合计5000.005000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月25日字第67摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付电话费销售费用通讯费2245.00

支付电话费管理费用通讯费2790.00

支付电话费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

5035.00√合计5035.005035.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月26日字第68摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付快递费管理费用办公费1505.00

支付快递费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

1505.00√合计1505.001505.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月27日字第69摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号申请银行承兑汇票支付货款应付票据北京钢构制造有限公司

278520.00

申请银行承兑汇票支付货款应付账款北京钢构制造有限公司278520.00

合计278520.00278520.00

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月27日字第70摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付申请银行承兑汇票手续费财务费用手续费139.26

支付申请银行承兑汇票手续费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

139.26√合计139.26139.26

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月27日字第71摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付前欠北京钢构制造有限公司货款应付账款北京钢构制造有限公司300000.00

支付前欠北京钢构制造有限公司货款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

300000.00√合计300000.00300000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月28日字第72摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号捐款营业外支出

20000.00

捐款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

20000.00√合计20000.0020000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月29日字第73摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付委托加工费委托加工物资铜丝1000.00

支付委托加工费应交税费应交增值税(进项税额)170.00

支付委托加工费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

1170.00√合计1170.001170.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月29日字第74摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收回委托加工物资原材料铜丝5600.00

收回委托加工物资委托加工物资铜丝

5600.00

合计5600.005600.00

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月29日字第75摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付CPU升级新技术开发阶段费用研发支出资本化支出58000.00

支付CPU升级新技术开发阶段费用银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

58000.00√合计58000.0058000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月30日字第76摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到房屋租赁费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）25000.00

√收到房屋租赁费其他业务收入房租

25000.00

合计25000.0025000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月30日字第77摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购入存在弃置费用的固定资产固定资产电子设备157942.00

购入存在弃置费用的固定资产应交税费应交增值税(进项税额)25500.00

购入存在弃置费用的固定资产预计负债弃置费用

7942.00

购入存在弃置费用的固定资产银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

175500.00√合计183442.00183442.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月30日字第78摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付申请专利费研发支出资本化支出25000.00

支付申请专利费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

25000.00√合计25000.0025000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第79摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号专利确认为无形资产无形资产专利权145000.00

专利确认为无形资产研发支出资本化支出

145000.00

合计145000.00145000.00

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第80摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号无形资产摊销制造费用装配车间4100.00

无形资产摊销管理费用无形资产摊销1208.33

无形资产摊销累计摊销

5308.33

合计5308.335308.33

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第81摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号计提产品质量保证金销售费用产品质量保证61650.00

计提产品质量保证金预计负债产品质量保证

61650.00

合计61650.0061650.00

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第82摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号计提短期借款利息财务费用利息支出1016.67

计提短期借款利息应付利息中国农业银行北京工体路支行

1016.67

合计1016.671016.67

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第83摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号计提长期借款利息在建工程一车间扩建工程4225.00

√计提长期借款利息应付利息中国农业银行北京工体路支行

1600.00√计提长期借款利息应付利息中国建设银行北京朝阳支行

2625.00√合计4225.004225.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第84摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号摊销财产保险费管理费用财产保险费9800.00

摊销财产保险费其他应收款中国人民财产保险股份有限公司北京分公司

9800.00√合计9800.009800.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第85摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号摊销长期待摊费用管理费用其他6927.97

摊销长期待摊费用长期待摊费用经营租入固定资产改良支出

6927.97

合计6927.976927.97

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第86摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号计提折旧费管理费用折旧费33566.48

计提折旧费销售费用折旧费3107.28

计提折旧费制造费用一车间21726.74

计提折旧费制造费用二车间18844.30

计提折旧费制造费用装配车间14869.64

计提折旧费辅助生产成本机修车间20690.04

计提折旧费累计折旧房屋建筑物

10640.00

计提折旧费累计折旧机器设备

42719.20

计提折旧费累计折旧电子设备

29879.20

计提折旧费累计折旧管理设备

10049.92

计提折旧费累计折旧运输设备

7626.66

计提折旧费累计折旧生产经营用工具

11889.50

合计112804.48112804.48

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第87摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号存货盘亏待处理财产损溢

471.77

存货盘亏原材料1#芯片

103.22

存货盘亏原材料3#芯片

300.00

存货盘亏应交税费应交增值税(进项税额转出)

68.55

合计471.77471.77

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第88摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号存货盘亏处理管理费用其他471.77

存货盘亏处理待处理财产损溢

471.77

合计471.77471.77

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第89摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转并分配发出材料成本基本生产成本CPU（直接材料）94436.00

结转并分配发出材料成本基本生产成本中频处理器（直接材料）101000.00

结转并分配发出材料成本制造费用一车间26525.00

结转并分配发出材料成本基本生产成本耦合器（直接材料）86380.00

结转并分配发出材料成本基本生产成本放大模块（直接材料）53984.00

结转并分配发出材料成本制造费用二车间28505.00

结转并分配发出材料成本基本生产成本接收机（直接材料）216000.00

结转并分配发出材料成本基本生产成本混合器（直接材料）56000.00

结转并分配发出材料成本制造费用装配车间6570.00

结转并分配发出材料成本辅助生产成本机修车间25750.00

结转并分配发出材料成本原材料1#芯片

41286.00

结转并分配发出材料成本原材料2#芯片

38150.00

结转并分配发出材料成本原材料3#芯片

60000.00

结转并分配发出材料成本原材料4#芯片

41000.00

结转并分配发出材料成本原材料5#芯片

27384.00

结转并分配发出材料成本原材料6#芯片

26600.00

结转并分配发出材料成本原材料线路板

15000.00

结转并分配发出材料成本原材料高频器

160000.00

结转并分配发出材料成本原材料机箱

112000.00

结转并分配发出材料成本原材料铜丝

19600.00

结转并分配发出材料成本原材料电焊条

4200.00

结转并分配发出材料成本原材料电感

46592.00

结转并分配发出材料成本原材料电阻

39788.00

结转并分配发出材料成本原材料钢材

15000.00

结转并分配发出材料成本周转材料生产工具1#

15050.00

结转并分配发出材料成本周转材料生产工具2#

18200.00

结转并分配发出材料成本周转材料修理工具1#

7500.00

结转并分配发出材料成本周转材料修理工具2#

7800.00

合计695150.00695150.00

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第90摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转车间扩建领用材料成本在建工程一车间扩建工程1170.00

√结转车间扩建领用材料成本原材料钢材

1000.00√结转车间扩建领用材料成本应交税费应交增值税(进项税额转出)

170.00√合计1170.001170.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第91摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号计提本月职工薪酬制造费用一车间4977.72

计提本月职工薪酬制造费用二车间4495.70

计提本月职工薪酬制造费用装配车间4138.70

计提本月职工薪酬销售费用职工薪酬28760.16

计提本月职工薪酬管理费用职工薪酬107956.82

计提本月职工薪酬基本生产成本CPU（直接人工）28454.22

计提本月职工薪酬基本生产成本中频处理器（直接人工）26177.88

计提本月职工薪酬基本生产成本耦合器（直接人工）25826.24

计提本月职工薪酬基本生产成本放大模块（直接人工）26021.16

计提本月职工薪酬基本生产成本接收机（直接人工）26112.47

计提本月职工薪酬基本生产成本混合器（直接人工）27925.43

计提本月职工薪酬辅助生产成本机修车间34989.10

计提本月职工薪酬应付职工薪酬工资

229140.00

计提本月职工薪酬应付职工薪酬工会经费

4582.80

计提本月职工薪酬应付职工薪酬社会保险费

89195.78

计提本月职工薪酬应付职工薪酬住房公积金

22092.02

计提本月职工薪酬应付职工薪酬职工教育经费

825.00

合计345835.60345835.60

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第92摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号确认本月员工工资代扣款项应付职工薪酬工资51015.74

确认本月员工工资代扣款项应交税费应交个人所得税

483.51

确认本月员工工资代扣款项其他应收款住房公积金个人部分

22092.02√确认本月员工工资代扣款项其他应收款社会保险费个人部分

28440.21

合计51015.7451015.74

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第93摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号分配辅助生产成本制造费用一车间30830.25

分配辅助生产成本制造费用二车间29444.62

分配辅助生产成本制造费用装配车间31176.67

分配辅助生产成本辅助生产成本机修车间

91451.54

合计91451.5491451.54

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第94摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号分配制造费用基本生产成本CPU（制造费用）49045.68

分配制造费用基本生产成本中频处理器（制造费用）45122.03

分配制造费用基本生产成本耦合器（制造费用）46039.08

分配制造费用基本生产成本放大模块（制造费用）46386.54

分配制造费用基本生产成本接收机（制造费用）33976.43

分配制造费用基本生产成本混合器（制造费用）36335.38

分配制造费用制造费用一车间

94167.71

分配制造费用制造费用二车间

92425.62

分配制造费用制造费用装配车间

70311.81

合计256905.14256905.14

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第95摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转完工自制半成品成本自制半成品CPU176075.27

结转完工自制半成品成本自制半成品中频处理器180391.10

结转完工自制半成品成本自制半成品耦合器165250.30

结转完工自制半成品成本自制半成品放大模块148389.01

结转完工自制半成品成本基本生产成本CPU（直接材料）

93336.87

结转完工自制半成品成本基本生产成本CPU（直接人工）

29252.36

结转完工自制半成品成本基本生产成本CPU（制造费用）

53486.04

结转完工自制半成品成本基本生产成本中频处理器（直接材料）

101081.44

结转完工自制半成品成本基本生产成本中频处理器（直接人工）

27883.86

结转完工自制半成品成本基本生产成本中频处理器（制造费用）

51425.80

结转完工自制半成品成本基本生产成本耦合器（直接材料）

86611.54

结转完工自制半成品成本基本生产成本耦合器（直接人工）

27458.09

结转完工自制半成品成本基本生产成本耦合器（制造费用）

51180.67

结转完工自制半成品成本基本生产成本放大模块（直接材料）

60509.47

结转完工自制半成品成本基本生产成本放大模块（直接人工）

30302.81

结转完工自制半成品成本基本生产成本放大模块（制造费用）

57576.73

合计670105.68670105.68

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第96摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转装配车间领用半成品成本基本生产成本接收机（自制半成品）388872.00

结转装配车间领用半成品成本基本生产成本混合器（自制半成品）311944.00

结转装配车间领用半成品成本自制半成品CPU

198184.00

结转装配车间领用半成品成本自制半成品中频处理器

190688.00

结转装配车间领用半成品成本自制半成品耦合器

164472.00

结转装配车间领用半成品成本自制半成品放大模块

147472.00

合计700816.00700816.00

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第97摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转本月完工产品成本库存商品接收机714436.37

结转本月完工产品成本库存商品混合器457467.22

结转本月完工产品成本基本生产成本接收机（直接材料）

219579.37

结转本月完工产品成本基本生产成本接收机（直接人工）

35707.92

结转本月完工产品成本基本生产成本接收机（制造费用）

37182.28

结转本月完工产品成本基本生产成本接收机（自制半成品）

421966.80

结转本月完工产品成本基本生产成本混合器（直接材料）

54703.43

结转本月完工产品成本基本生产成本混合器（直接人工）

29626.71

结转本月完工产品成本基本生产成本混合器（制造费用）

36894.39

结转本月完工产品成本基本生产成本混合器（自制半成品）

336242.69

合计1171903.591171903.59

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第98摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转本月销售成本主营业务成本接收机655471.75

结转本月销售成本主营业务成本混合器408864.00

结转本月销售成本库存商品接收机

655471.75

结转本月销售成本库存商品混合器

408864.00

合计1064335.751064335.75

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第99摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付一车间扩建工程余款在建工程一车间扩建工程150000.00

√支付一车间扩建工程余款银行存款中国建设银行北京朝阳支行

150000.00√合计150000.00150000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第100摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号一车间扩建工程竣工固定资产房屋建筑物1161720.00

√一车间扩建工程竣工在建工程一车间扩建工程

1161720.00√合计1161720.001161720.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第101摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号确认汇兑损益财务费用汇兑损益1434.40

确认汇兑损益应付账款美国汤姆

1434.40

合计1434.401434.40

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第102摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号确认交易性金融资产公允价值变动交易性金融资产公允价值变动5000.00

√确认交易性金融资产公允价值变动公允价值变动损益

5000.00

合计5000.005000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第103摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号计提坏账准备资产减值损失

51505.00

计提坏账准备坏账准备

51505.00

合计51505.0051505.00

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第104摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号确认投资性房地产公允价值变动投资性房地产公允价值变动30000.00

√确认投资性房地产公允价值变动公允价值变动损益

30000.00

合计30000.0030000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第105摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号计提固定资产减值准备资产减值损失

117222.64

√计提固定资产减值准备固定资产减值准备

117222.64√合计117222.64117222.64

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第106摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号计提无形资产减值准备资产减值损失

10000.00

计提无形资产减值准备无形资产减值准备

10000.00

合计10000.0010000.00

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第107摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转本月未交增值税应交税费应交增值税(转出未交增值税)241279.13

结转本月未交增值税应交税费未交增值税

241279.13

合计241279.13241279.13

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第108摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号计提本月房产税，土地使用税，车船税营业税金及附加

3105.00

计提本月房产税，土地使用税，车船税管理费用税费6780.00

计提本月房产税，土地使用税，车船税应交税费应交土地使用税

2785.00

计提本月房产税，土地使用税，车船税应交税费应交车船税

376.00

计提本月房产税，土地使用税，车船税应交税费应交房产税

6724.00

合计9885.009885.00

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第109摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号计提本月印花税管理费用税费976.67

计提本月印花税应交税费应交印花税

976.67

合计976.67976.67

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第110摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号计提本月营业税及附加税费营业税金及附加

30353.49

计提本月营业税及附加税费应交税费应交教育费附加

7275.87

计提本月营业税及附加税费应交税费应交地方教育费附加

4850.58

计提本月营业税及附加税费应交税费应交城市维护建设税

16977.04

计提本月营业税及附加税费应交税费应交营业税

1250.00

合计30353.4930353.49

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第111摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号前期差错更正固定资产生产经营用工具9000.00

前期差错更正管理费用折旧费-7293.60

前期差错更正累计折旧生产经营用工具

1706.40

合计1706.401706.40

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第112摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号确认长期股权投资收益长期股权投资北京恒顺印务有限公司（损益调整）101827.50

√确认长期股权投资收益投资收益

101827.50

合计101827.50101827.50

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第113摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号被投资单位北京恒顺印务有限责任公司宣告分派现金股利应收股利北京恒顺印务有限公司50000.00

√被投资单位北京恒顺印务有限责任公司宣告分派现金股利长期股权投资北京恒顺印务有限公司（损益调整）

50000.00√合计50000.0050000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第114摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号被投资单位北京永泰食品有限公司宣告分派现金股利应收股利北京永泰食品有限公司5000.00

被投资单位北京永泰食品有限公司宣告分派现金股利投资收益

5000.00

合计5000.005000.00

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第115摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转收入类账户投资收益

106607.50

结转收入类账户营业外收入

10000.00

结转收入类账户公允价值变动损益

35000.00

结转收入类账户其他业务收入房租25000.00

结转收入类账户主营业务收入接收机1280000.00

结转收入类账户主营业务收入混合器775000.00

结转收入类账户本年利润

2231607.50

合计2231607.502231607.50

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第116摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转成本费用类账户本年利润

1816110.06

结转成本费用类账户销售费用职工薪酬

28760.16

结转成本费用类账户销售费用折旧费

3107.28

结转成本费用类账户销售费用差旅费

1895.00

结转成本费用类账户销售费用水电费

1349.60

结转成本费用类账户销售费用产品质量保证

61650.00

结转成本费用类账户销售费用运输费

2825.00

结转成本费用类账户销售费用广告宣传费

30000.00

结转成本费用类账户销售费用展销费

15000.00

结转成本费用类账户销售费用通讯费

2245.00

结转成本费用类账户管理费用市内交通费

350.00

结转成本费用类账户管理费用业务招待费

2100.00

结转成本费用类账户管理费用办公费

10901.20

结转成本费用类账户管理费用物料消耗

1650.00

结转成本费用类账户管理费用审计费

16308.60

结转成本费用类账户管理费用差旅费

4375.00

结转成本费用类账户管理费用水电费

2696.40

结转成本费用类账户管理费用汽车费用

2465.00

结转成本费用类账户管理费用通讯费

2790.00

结转成本费用类账户管理费用无形资产摊销

1208.33

结转成本费用类账户管理费用财产保险费

9800.00

结转成本费用类账户管理费用其他

7399.74

结转成本费用类账户管理费用折旧费

26272.88

结转成本费用类账户管理费用职工薪酬

189956.82

结转成本费用类账户管理费用税费

7756.67

结转成本费用类账户财务费用手续费

179.36

结转成本费用类账户财务费用利息收入

-159.81

结转成本费用类账户财务费用利息支出

1016.67

结转成本费用类账户财务费用汇兑损益

1434.40

结转成本费用类账户资产减值损失

178727.64

结转成本费用类账户营业外支出

104254.88

结转成本费用类账户主营业务成本接收机

655471.75

结转成本费用类账户主营业务成本混合器

408864.00

结转成本费用类账户营业税金及附加

33458.49

合计1816110.061816110.06

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第117摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号确认所得税费用并调整纳税差异所得税费用

96308.44

确认所得税费用并调整纳税差异递延所得税负债

8750.00

确认所得税费用并调整纳税差异递延所得税资产

77669.41

确认所得税费用并调整纳税差异应交税费应交企业所得税

165227.85

合计173977.85173977.85

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第118摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转所得税费用本年利润

96308.44

结转所得税费用所得税费用

96308.44

合计96308.4496308.44

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第119摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转本年利润本年利润

3061809.35

结转本年利润利润分配未分配利润

3061809.35

合计3061809.353061809.35

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第120摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号提取法定盈余公积利润分配提取法定盈余公积306180.94

提取法定盈余公积盈余公积法定盈余公积

306180.94

合计306180.94306180.94

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第121摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号决定向股东分配利润利润分配应付利润1224723.74

决定向股东分配利润应付股利

1224723.74

合计1224723.741224723.74

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月31日字第122摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转利润分配明细科目利润分配未分配利润1530904.68

结转利润分配明细科目利润分配提取法定盈余公积

306180.94

结转利润分配明细科目利润分配应付利润

1224723.74

合计1530904.681530904.68

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

3.2、明细账会计科目：高频器

2011年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数金额金额121月初

承前页

借80000.001219记46材料到货验收入库

80000.00平0.001231月汇

本月合计

80000.00平0.001231年累

本年累计

平0.001231--

----------------

1231年结

结转下年

平

1231==

================

会计科目：电感

2011年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数金额金额1217记38采购材料已付款，货未到

53560.00

借53560.001219记42材料到货验收入库

53560.00平0.001231月汇

本月合计

53560.0053560.00平0.001231年累

本年累计

平0.001231年结

结转下年

平0.001231--

----------------

1231==

================

会计科目：电阻

2011年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数金额金额1217记38采购材料已付款，货未到

28840.00

借28840.001219记42材料到货验收入库

28840.00平0.001231月汇

本月合计

28810.0028840.00平0.001231年累

本年累计

平0.001231年结

结转下年

平

1231--

----------------

1231==

================

会计科目：外埠存款

2011年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数金额金额121月初

承前页

借50000.001231年累

本年累计

借50000.001231年结

结转下年

借50000.001231==

================

平

1231--

----------------

会计科目：银行汇票存款

2011年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数金额金额125记12申请办理银行汇票

140000.00

借140000.00128记18采购材料并验收入库

134550.00借5450.00128记19收到银行汇票多余款

5450.00平0.001231月汇

本月合计

140000.00140000.00平0.001231年累

本年累计

平

1231年结

结转下年

平

1231--

----------------

1231==

================

会计科目：存出投资款

2011年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数金额金额121月初

承前页

借110000.00125记11购入股票

105220.00借4780.001231月汇

本月合计

105220.00借4780.001231年累

本年累计

借4780.001231年结

结转下年

借4780.001231--

----------------

1231==

================

会计科目：北京智能科技有限公司

2011年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数金额金额121月初

承前页

借58500.00129记22销售接收机，混合器

608400.00

借666900.001223记61销售退货

-5850.00

借661050.001223月汇

本月合计

602550.00

借661050.001223年累

本年累计

借661050.001223年结

结转下年

借661050.001223--

----------------

1223==

================

会计科目：北京华普电子有限公司

2011年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数金额金额121月初

承前页

借87250.001219记45收回应收账款

87250.00平

1231月汇

本月合计

87250.00平

1231年累

本年累计

平

1231年结

结转下年

平

1231--

----------------

1231==

======