财务共享服务中心-整体设计-V1.0

FinancialSharedServiceCenter财务共享服务中心

-目录案例分析03交流04设计思路及架构02趋势分析01

-现状成本节约并不是财务共享服务中心的首要目的，“标准化、加强管控”才是财务共享服务中心建立的核心动机和价值体现。

-现状-定义财务共享特点：标准化：统一操作模式、统一业务流程专业性：专业人员进行专业化处理规模性：通过业务整合实现规模经济服务性：为客户提供高质量的服务这种管理手段需要：将组织内非核心职能合并由一个独立部门完成要求对企业的组织架构、人员分布和业务流程进行重新的变革财务共享服务是一种管理创新手段，通过将企业中分散区域或单元的财务业务进行人员、流程、技术的有效整合，由一个相对独立的单元统一进行处理，达到统一标准、管控风险、降低成本、提升效率的目的。

-现状-价值财务共享服务中心项目实施专业化分工关键要素固化持续优化高效的业务处理优化的资源配置高质量的信息披露规模化的成本收益满意的内部服务业务流程标准化系统化流程化财务流程统一贯彻管理标准化

-现状-战略价值基本模式初步市场模式充分市场模式独立经营模式公司内部职能部门独立运营责任主体成为盈利组织日常核算处理的集中行政指令下内部服务提供客户与服务方以市场化双方自愿确定服务关系基于服务水平协议，强调服务质量具有结算标准客户与服务方以市场化双方自愿确定服务关系服务方参与外部竞争具有结算标准财务共享服务中心作为独立的经营实体参与市场竞争服务对象是内部客户，也可以是外部企业具有盈利模式

-设计思路财务共享中心设计围绕组织、职能、流程展开，通过业务优化和系统支撑实现共享蓝图落地。二、职能1、共享中心和总部财务、成员公司财务的职能切分。2、分别规划近期、远期可纳入职能。三、流程1、财务管理工作前置，加强事前管理、事中控制。2、加速事后报账流程，提高核算处理效率。一、组织：1、规划财务共享中心组织定位。2、财务共享中心内部组织架构及岗位设计。五、系统支撑1、构建共享中心支撑平台。2、完善周边系统。四、业务优化1、流程优化2、审批优化3、完善配套制度

-共享服务中心架构总账核算资产核算资金收付税务处理项目管理质量管理应收业务成本核算报表编制档案处理合同管理获利能力分析应付业务预算管理报销业务影像处理基础数据管理合并报表流程管理组织管理风险管理质量管理

-业务管理能力蓝图的理解人员/组织员工档案职能岗位部门组织…作业质量质量指标稽查计划结果反馈问题跟踪业务绩效绩效指标数据采集绩效计划绩效看板知识/培训服务合同SLA管理服务合同合同结算…资产管理资产实物账取得环节持有环节退出环节财务管理财务核算资产核算费用管理财务报表问题管理

考核题库知识库

培训计划经验分享

考核结果运营管理能力培训课程…大数据共

…享费财务集中报账统统一账期管理财务报表生成财务税务政策资财务用统一结算一成本核算税内部审计产管理共享专家共享服务新发展业务作业集业务受理能力务筹划……共享中服务报账服务系统整合与IT基础主数据集成管理系统集成业务系统集成外部系统集成开发框架BPM内容管理平台网络/安全移动应用…系统集成基础设施

-典型的服务内容及流程蓝图总账、资产信息流单据流n

会计凭证n

固定资产事务n

……应付业务运营管理影像扫描n

应付发票n

付款申请n

……质量稽查绩效考评……业务审批流程服务派工结果反馈作业稽查应收业务会计作业人员组长业务专家改进方案n

应收发票n

应收核销n

……资金业务n

付款工单n

收款日报n

……中心综合岗费用业务n

费用报销单n

借款申请单n

……ERP系统资金系统

-职能定位和职能划分标准化：规章制度已明确业务标准，财务做符合性的复核工作；规章制度未明确业务标准，但通过合同、协议或前置审批流程，在发起报账前可以明确经济事项的结算金额和结算标准，财务做符合性的复核工作重复性：依据相关会计制度及管理手册，利用ERP及报账依据会计核算的结果，完成资金拨付工作；每月的账务处理、月结和报表编制工作；根据需要对ERP系统、财务报账系统、系统流程进行维护。报账处理报账业务审核、处理。职能定位为报账处理、会计核算、资金结算和运行支持，随着管理标准化提高，未来可不断提升职能定位会计核算系统凭证审核；会计账务处理；报表数据支持；凭证生成归档。资金结算资金计划管理；集中资金收付；资金调拨管理；运行支持系统运维流程优化；主数据维护职能划分

-实施策略-PDE两个如何：如何将原来分散的工作方式成功转换成共享服务的工作模式如何保证此项目有序地实施、推进、完成，并具备可持续发展能力业界最佳实践战略定位流程组织信息系统运营管理整合变革变革管理效果评估PracticeDesignEvaluate

-实施策略-组织架构工厂3工厂1区域分子公司集团公司宁波南昌西安等上海财务共享服务中心总部财务部服务提供线行政管理线财务共享服务中心作为总部财务部下属的独立运作业务单元。财务共享服务中心作为财务服务提供单元，面向集团公司、子公司、分公司、工厂提供财务核算服务。财务共享服务中心隶属总部财务部，服务于集团公司、子公司、分公司、工厂的核算。工厂4工厂2财务共享服务中心资金管理资金主管出纳出纳管理资金管理费用会计费用会计主管账务处理经理总账会计应收账款主管应付账款经理应收会计总账会计主管运营支持团队建设考勤考核流程优化服务应答系统运维信息系统发展对接资产稽查信用管理档案管理项目副经理财务经理信用专员-实施策略-人员分工各组内从审核、入账到复核本组内完成，不再交叉复核。各组考虑专业分工设岗、分中心设岗(总部中心、控股子公司中心)等。可考虑共享中心规模，灵活设置。财务共享服务中心岗位设置，兼顾效率和服务，针对各组不同特点，可分为按照专业分工设置岗位和区域设置岗位。

-实施策略-业务架构运营支持总账业务资产业务应收业务应付业务费用管理资金管理资金管理银行账户资金收入资金支出银行票据资金调拨资金计划银行对账资金分析费用管理差旅企划差旅报销费用报销员工借款营销费用管理应付业务基础数据维护采购订单发票处理无采购订单发票处理运费进成本处理预付款处理采购付款处理应付预付核销应付月末结账应收业务基础数据维护客户收款客户保证金客户产品定制金客户费用抵货款客户对账金税开票客户系统内结算新老客户交接三方账务转账应收月末结转资产业务基础数据维护资产新增资产调整资产公司内部调拨资产公司间调拨固定资产报废和处置固定资产盘点固定资产折旧在建工程转固无形资产管理长期待摊费用资产月末关帐总账业务会计基础数据维护会计凭证处理会计凭证调整内部关联方对账单体报表出具总账月末结账运营支持服务应答流程优化综合管理档案管理系统运维

-业务流程共享服务8大流程58个子流程费用报销(EXP)应收账款(AR)应付账款(AP)税务(TAX)总帐(GL)资金(CE)差旅报销(EXP-02)基础数据维护（GL-01）会计凭证处理（GL-02）会计凭证调整（GL-03）内部关联方对账（GL-04）单体报表出具（GL-05）差旅企划(EXP-01)资产(FA)运营(OPS)流程优化（OPS-01）系统运维（OPS-02）服务应答（OPS-03）综合管理（OPS-04）会计档案（OPS-05）费用报销(EXP-03)员工借款(EXP-04)基础数据维护(AP-01)采购订单发票处理(AP-02)运费进成本处理（AP-04）预付款（AP-05）无采购订单发票处理(AP-03)采购付款处理（AP-06）应付预付核销(AP-07)应付月结(AP-08)基础数据管理（AR-01）客户收款（AR-02）客户费用抵货款（AR-05）客户保证金（AR-03）客户产品定制金（AR-04）新老客户交接（AR-08）客户系统内结算（AR-07）客户对账（AR-06）银行账户管理（CE-01）资金支出（CE-02）资金收入（CE-03）资金调拨（CE-04）银行票据（CE-05）银行对账（CE-06）资产调整（FA-03）资产内部调拨（FA-04）资产公司间调拨（FA-05）资产报废及处置（FA-06）基础数据维护（FA-01）资金新增（FA-02）资产盘点（FA-07）税费计提（TAX-01