白银区强湾学区2019年度

三、绩效目标实现程度（一）自评评分表白银区强湾学区2019年度部门整体支出绩效评价打分表一级指标二级指标三级指标分值得分投入14分目标设定绩效目标合理性22绩效指标明确性22预算编制预算平衡性22预算明确性22预算配置在职人员控制率21基本支出变动情况21重点支出安排22过程17.5分预算执行预算完成率22预算调整率21结转结余率22结转结余变动率22公用经费控制率22政府采购执行率22预算管理管理制度健全性21资金到位率1.51.5资金使用合规性22过程8.5分预算管理资金支出进度1.51预决算信息公开性22预决算信息完整性1.51资产管理资产管理安全性1.50.5固定资产利用率21产出33分职责履行职责履行情况76职责履行及时性43重点工作办结情况54项目产出项目实际完成情况65项目完成达标情况65项目完成及时性54效益27分经济效益教育教学任务1010社会效益适龄儿童入学率1010可持续影响辖区发展可持续影响74合计10084（二）绩效分析1.投入（14分）（-2分）（1）目标设定（4分）①绩效目标合理性②绩效指标明确性绩效目标合理、明确，设定的比较科学，所以此项不扣分。（2）预算编制（4分）①预算平衡性②预算明确性此项也没有扣分，因为预算目标明确，合理，所以编制的平衡性很好。（3）预算配置（6分）（-2分）①在职人员控制率（-1分）本年度在职调出人员较多，变动较大，因为我学区生源急剧减少，教师剩余，所以调走补充老师紧缺的学校了。扣1分。②基本支出变动情况（-1分）基本支出变动较大，因为预算时按照年初人数，之后的变动是无法预测的。所以扣1分。③重点支出安排重点是人员经费支出，安排合理，其他支出都是严格按照规定，对财政资金没有浪费。此项不扣分。2.过程（26分）（-5分）（1）预算执行（12分）（-1分）①预算完成率②预算调整率（2分）（-1分）预算调整较大，因为预算只做工资，增加了146.21万元，所以预算过小，所以扣1分。③结转结余率④结转结余变动率⑤公用经费控制率⑥政府采购执行率预算完成较好，结转结余也没有变化，政府采购严格按照要求程序完成，公用经费合理，适度，有效。故这些项不扣分。（2）预算管理（10.5分）（-2分）①管理制度健全性（2分）（-1分）管理制度还不够健全，比如固定资产及政府采购制度不太全面。所以扣1分。②资金到位率③资金使用合规性④资金支出进度（1.5分）（-0.5分）行政村幼儿园改扩建项目资金一下子不到位，导致资金支出进度有些缓慢，故扣0.5分。⑤预决算信息公开性⑥预决算信息完整性（1.5分）（-0.5分）预决算信息不够完整，比如依据上年数据与今年数据作比较等，故扣0.5分。除扣分项，其余资金使用合规，信息及时公开，资金及时到位。（3）资产管理（3.5分）（-2分）①资产管理安全性（1.5）（-1分）因为我们下属几个小学都已闲置，所以资产管理存在不安全性，有一些资产已经遗失。②固定资产利用率（2分）（-1分）我们下属几个小学都已闲置，所以资产利用率不高，扣1分。3.产出（33分）（-6分）（1）职责履行（15分）（-3分）①职责履行情况（7分）（-1分）②职责履行及时性（4分）（-1分）③重点工作办结情况（5分）（-1分）单位职工及领导对于自己的本职工作都是尽心尽力完成，但是有些工作难免出现纰漏及理解力不到位情况，个别职工业务能力有待提高，工作无法及时完成。故扣3分。项目产出（17分）（-3分）①项目实际完成情况（6分）（-1分）②项目完成达标情况（6分）（-1分）③项目完成及时性（5分）（-1分）我单位项目为下属白崖子小学和聂家窑小学的行政村幼儿园改扩建工程，项目完成情况及达标情况都良好，只是资金到位迟缓，现在又没有生源，校舍都已闲置，故扣3分。4.效益（27分）（-3分）（1）经济效益（2）社会效益（3）可持续影响（7分）（-3分）产生效益方面，我们全额拨款事业单位项目较少，就行政村幼儿园来说，效益的确不够显著，因为除了改善了当地幼儿园的办学条件外，其他没什么效益。原因是没有生源，校舍都已闲置，所以没有产生可持续影响。故扣3分。（三）自评结论总体认为，强湾学区2019年度部门整体支出涉及的资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定及有关部门资金管理办法的规定，符合强湾学区的工作职责和2019年度工作重点，不存在资金的截留、挤占、挪用和虚列支出等情况，学区预算编制合理、规范，其事业发展规划、业务工作任务目标清晰、合理、明确，同支出计划相比较能准确切合，其预算编制合理、规范，其收入支出差额为零。但是2018年强湾学区的职责履行及时性、重点工作办结性、项目完成率、项目完成达标情况和项目完成及时性均表现不太好；强湾学区职责履行和项目组织实施过程中还存在较大的提升空间。评价结果表明，强湾学区2019年度部门整体支出绩效评价综合得分为84分，根据中华人民共和国财政部《关于规范绩效评价结果等级划分的通知》（财预便〔2017〕44号）文件，此次绩效评价等级为：良。四、主要经验及做法1.内部管理风险控制有效。内部控制是保障单位组织规范有序、权力运行科学高效的有效手段，也是单位组织目标实现的长效保障机制。强湾学区围绕部门职责、职能所涉及的重要工作任务，全面梳理主要业务流程和工作要点，明确了具体的风险环节、风险点、风险等级、关键岗位或人员，并制定了较规范的领导责任制，提出较有效的风险防控措施。2.严格项目管理制度执行。在项目实施过程中，严格把控项目管理和资金安全使用，为确保项目建设质量，针对所有建设项目均实行了法人制、合同制、管理制、招投标制，杜绝施工使用残次品，有效节约成本；项目资金则严格按照《财政扶持资金管理办法》和《财政扶持资金报账办法》的规定，实行资金报账制；同时，强化监督检查，努力打造“精品工程”。五、存在问题及原因分析在绩效评价过程中发现，强湾学区2019年度部门整体支出在预算编制、重点支出安排、预算执行，预算管理、职责履行和项目产出，以及在社会效益和可持续影响等方面还存在较大的提升空间；主要存在以下方面的问题：（一）预算编制需客观精准科学。整体来看，其计划和目标符合合理性和明确性要求；但在计划和目标细化程度方面还不够充分、不够科学，部门年度支出计划与部门工作计划、预期成效之间的联系还有待加强，致使在编制和申请2019年度预算时，明显存在预算资金偏小，获得财政局预算批复资金偏小，预算调整数偏大的问题。（二）预算执行效率须持续加强。学区按照事业发展规划编制预算，但部门年初预算对部门整体资金需求估算准确性不高，缺乏目标导向性，未能有效地同部门支出计划有效切合，致使2019年度预算执行方面预算调整数偏大，因此其工作计划目标导向作用仍需持续强化。（三）核心能力建设须不断完善。绩效评价工作中发现，强湾学区公职人员素质层次不齐、人员技能和业务能力相对不足，整体素质、能力建设、经费保障上仍需加强和完善。（四）社会化服务能力需有效提升。2019年强湾学区重点工作开展实施后，促进了区域经济增长，对社会公共安全、社会稳定、群众生产生活发挥了积极作用，但相比同区域而言，还存在较大的改善提升空间；全乡文体基础仍然十分薄弱，文体活动基础设施建设严重滞后。项目投入很大，但是可持续影响较小，因为目前这些幼儿园均已闲置。六、下一步工作改进措施1.强化绩效目标导向激励机制。根据事业发展规划，对于计划完成或办结的绩效指标，设立有明确的数量或标准；对于在本年度提前或按时完成的绩效目标，应及时总结绩优经验，调整规划绩效目标值，参考基准值，合理编制部门整体支出年度预算规模；在统筹对比了各项工作计划指标完成和增长情况基础上，提高资金基本支出预算编制准确性、科学性和客观性，从具体部门（单位）年度工作中给予科学安排预算资金，设定各年度绩效目标增长率，确保工作职责和事业发展规划目标顺利实现，促进各项规划指导激励作用的有效发挥。2.提升预算执行进度和使用效益。根据上级主管部门和财政部门制定的相关制度（办法），并应结合学区自身的工作特点，科学合理制定部门（单位）内部控制制度，包括机构及岗位、预算编制控制、预算执行控制、资金管理和业务控制，明确组织分工、权限、方法流程和工作要求，做到各项工作的科学、合理、规范和有序，在国家制度规定范围内有效避免繁琐程序存在，减少资金拨付环节和时间，便于职责履行和项目操作实施，保证重点项目的实施和完成进度。3.加强工作人员综合素质能力建设。综合分析工作人员业务能力和技能中存在的不足，完善主体资格，加大业务能力培训、教育和训练力度。4.强化项目管理落实监督检查责任。5.建立资金绩效跟踪管理问责机制。依据绩效目标设定、预算编制执行、预算资产管理、职责履行和具体组织实施项目等性质内容的不同，扩大资金支出监管机制和范围，在做好日常监管工作的同时，加大资金的跟踪问效监管检查力度，积极推行并大力实施财政资金绩效跟踪监管机制；按照“花钱必问效、无效必问责”原则，建立绩效问责机制和绩效考评机制，尤其是加大对资金基本支出和项目支出的绩效考评，在预算编制和执行过程中，对预算绩效未达到要求，财政资金配置和执行绩效未达到预期目标的进行问责，并将绩效管理考核结果纳入工作目标考核范围，作为以后年度部门预算编制的重要依据，切实提高资金使用、职责履行和项目实施后的效益。七、名词解释1.绩效目标：绩效预算管理的对象在一定期限内预期达到的产出和效果。2.绩效目标管理：财政部门及其所属单位以绩效目标为对象，以绩效目标的设定、审核和批复为内容所开展的预算管理活动。3.绩效评价指标：衡量绩效目标实现程度的考核工具。4.绩效评价指标体系：综合反映绩效总体现象的特定概念，是衡量和评价财政支出与项目实施的经济性、效率性和有效性的载体。5.绩效评价：财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。6.预算绩效管理：预算绩效管理是指根据绩效理念，制定明确的预算支出绩效目标，建立规范的绩效评价指标体系，对绩效目标的实现程度进行评价，并把评价结果与预算编制紧密结合起来等环节组成的不断循环的综合过程。7.部门预算：指政府部门依据国家有关法律、法规、政策及其履行职能需要，编制的反映政府各部门所有收入和支出情况的年度财政收入预算。8.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。9.项目支出：包括编入部门预算的单位发展项目、省直发展项目支出等。10.工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。11.商品和服务支出：反映单位购买商品和服务