资产预算员工作细则

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附5经常费用1．经常费用(1)托工工厂:托工经办部门应参照拖工厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。(2)制造费用:会计部门依据生产计划，参考制度费用有关资料及最近实际发生数，并斟酌预计支付数编列。(3)推销费用:营业部门依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额之比例推算编列。(4)管理费用:会计部门参照以往实际数及管理部门工作计划编列。(5)财务费用:会计部门依据财务部门资金调度情形，核算利息支付编列。附6异常说明异常说明各公司应按月编制资金来源运用比较表，以了解资金实际运用情形，其中实际数与预计比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列资金差异报告表列明差异原因，于每月十日前送会计部门汇编。附7资金调度各公司营运资金由公司最高主管负责筹划，并由总管理处财务部门协助筹措调度。各公司资材部门应按月根据国内外购料借款编列“购料借款月报表”于当月24日由各公司总经理室分送财务部及