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文档简介

内部审计工作计划一、背景介绍随着市场竞争的日趋激烈和公司规模的不断扩大，内部控制越来越受到企业的关注。除了强调风险控制外，内部审计也从检查、监督的角色向预测、预防的方向不断发展。本文针对某公司制定内部审计工作计划。二、审计要点1.审计目的：1）检查公司内控制度的有效性，包括财务内部控制、业务过程内部控制、风险管理和合规性。2）发现并防范潜在的风险和问题，并提出相应的建议，提高公司管理水平和经营效益。3）评估公司经营环境和风险因素，为制定风险防控策略提供依据。2.审计计划：1）内审周期：本次内审计划执行时间为3个月2）内审覆盖范围：公司的所有业务、财务、人力资源、IT、合规管理等方面。3）内审范围：⑴财务管理方面1）、检查公司核算准确性，包括备查凭证、账簿纪录、财务报表等；2）、对公司现金管理、往来账务、费用报销、应收应付账款、存货管理等进行检查；3）、审核公司税务报告遵从性；4）、检查资金使用的合法性、合规性；5）、审核公司并购、重组、资金以及重大赔偿等事项的合法性与合规性。⑵业务管理方面1)、针对公司的各业务进行检查，包括销售、采购、生产、人力资源、采购、仓储等方面2)、评估业务流程的合理性与监管方式：⑶信息系统管理方面1)、分析与评估公司管理信息系统中的安全性和合规性，评估公司对内外部安全。三、审计执行流程：1）初期准备阶段1)、确定审计目的、范围、时间和执行计划；2)、收集并整理与审计相关的材料和信息，并进行初步分析；3)、与公司管理层达成一致，确定问题范围和解决方式。2）实施阶段：1)、根据预设的审计计划，对公司相关业务、系统等进行审计；2)、对存在的问题进行深入调查和分析；3)、开展风险评估和控制水平评价；4)、征求公司相关职能部门和管理层的意见，制定改进方案；5)、汇总审计调查报告，报告给管理层,并同时交由公司相关部门依据报告加强内控和风险防范。3）总结报告：1）审计结束后，按照公司审计程序,制作内审报告2）呈递审计报告，推动问题得以得到解决四、结论本次内部审计工作计划是为了强化公司的内部控制制度，并加强风险防控能力

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