会计软件操作练习题

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会计软件操作练习题（13级）

练习一总账及报表

一、初始化资料：

光明公司执行股份有限公司制度。启用日期：2023年01月01日，账套号：“班号（1位数）+学号（最终两位数）〞，公司地址：衡阳市珠晖区180号，法人代表人：肖剑，邮码：421002。会计科目编码规则为4222，记账本位币为人民币（RMB）。账套主管陈明，负责会计凭证的审核；总账会计白雪，负责会计凭证的填制、记账和结账工作；出纳员王晶，负责出纳签字。操作员编号分别为001、002、003，口令均为空。初始化资料如下：1、部门档案部门编码110110223人员类别编码10011002100310043、人员档案职员编号1011021031042012023013023034、结算方式结算方式编码110110295、外币设置：美元，汇率1:6.8756、客户分类

结算方式名称支票现金支票转账支票其他票据管理标志√√√职员名称肖剑陈明白雪王晶赵斌宋佳孙键王华布什行政部门总经理办公室财务部财务部财务部市场部市场部开发部开发部开发部人员类别经理人员经理人员管理人员管理人员经理人员经营人员经理人员开发人员开发人员性别男男女女男女男男男是否业务员√√√√√√√√√部门名称综合部总经理办公室财务部市场部开发部部门属性管理部门综合管理财务管理购销管理技术开发人员类别名称经理人员管理人员经营人员开发人员2、人员类别设置：在职人员下设4类人员1

分类编码0102037、供应商分类分类编码0102038、客户档案客户编号001002供应商号001类别字收付转科目名称现金（1001）银行存款（1002）工行存款（100201）中行存款（100202）其它货币资金（1009）应收票据（1111）应收账款（1131）坏账准备（1132）预付账款（1141）其他应收款（1191）库存商品（1241）多媒体教程（124101）多媒体课件（124102）固定资产（1501）累计折旧（1502）无形资产（1701）客户名称新星世纪学校湖南海达公司供应商名称万科有限公司类别名称收款凭证付款凭证转账凭证客户简称世纪学校海达公司简称万科公司分类码0203分类码02限制类型借方必有贷方必有凭证必无账类指定科目、日记账、项目核算指定科目、项目核算日记账、银行账、项目核算日记账、银行账、项目核算外币金额式项目核算客户往来(无受控系统)客户往来(无受控系统)供应商往来(无受控系统)个人往来数量金额数量金额分类名称长期客户中期客户短期客户分类名称工业商业事业税号22222税号11111开户行工行工行开户银行工行限制科目1001,10021001,10021001,1002方向借借借借借借借借贷借借借借借借借贷借美元册套币别/计量期初余额6775.00459488.00459488.00157600.00788.003800.00199976.0087976.003142.00112000.003200.00260680.0010689.0058500.00银行账号77776666银行账号11119、供应商档案10、设置凭证类别为：收、付、转11、2023年1月份有关会计科目及期初余额表如下：2

短期借款（2101）应付票据（2111）应付账款（2121）预收账款（2131）应付福利费（2153）应交税金（2171）应交增值税（217101）进项税额（21710101）销项税额（21710102）已交税金（21710103）其他应付款（2181）股本（3101）利润分派（3141）生产成本（4101）直接材料（410101）直接工资（410102）制造费用（410103）制造费用（4105）主营业务收入（5101）主营业务成本（5401）管理费用（5503）工资费用（550301）办公费用（550302）其他费用（550303）供应商往来(无受控系统)供应商往来(无受控系统)客户往来(无受控系统)项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算部门核算部门核算部门核算部门核算贷贷贷货贷贷贷贷贷贷贷贷贷借借借借借贷借借借借借200000.00276850.0010222.000.000.000.000.000.002100.00540313.00123022.0017165.00155.0015000.002023.000.000.000.000.000.000.000.00注：借方及贷方余额合计均为1152507元。12、辅助账期初余额如下：

A、其他应收款余额

会计科目：1191其他应收款余额：借3800元

日期2023.12.25凭证号数付-78部门名称总经理办公室个人名称肖剑摘要出差借款方向借期初余额3800B、应收账款余额

会计科目：1131应收账款余额：157600元日期2023-10-252023-11-10凭证号转-18转-15客户世纪学校海达摘要销售商品销售商品方向借借金额9960058000业务员宋佳宋佳票号P111Z111票据日期10-2511-10C、应付账款余额

会计科目：2121应付账款余额：276850元日期2023-9-20凭证号转-45供应商万科摘要购买商品方向贷金额276850业务员宋佳票号C000票据日期9-1913、指定会计科目

指定“1001现金〞为现金总账科目，指定“1002银行存款〞为银行总账科目。14、设置项目目录

3

（1）生产成本

A、项目大类：生产成本B、核算科目：4101生产成本；410101直接材料；410102直接工资；410103制造费用；4105制造费

用。C、项目分类定义：分类编码12D、定义项目目录：项目编号101201项目名称A1软件产品B1网络产品是否结算所分类码12分类名称自行开发项目委托开发项目（2）现金流量项目

A、项目大类：现金流量项目

B、核算项目：1001现金；1002银行存款；100201工行存款；100202中行存款；1009其他货币资金C、项目分类定义：分类编号010101010202020102020303010302060601D、定义项目目录：项目编号123456789101112收到的税费返回收到的其他与经营活动有关的现金购买商品，接受劳务支付的现金支付职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产、其他长期资产所收到的现金收到的其他与投资活动有关的现金购置固定资产、无形资产、其他长期资产所支付的现金项目名称销售商品，提供劳务收到的现金是否结算所属分类码010101010101010201020102010202010201020102010202分类名称经营类经营类现金流入经营类现金流出投资类投资类现金流入投资类现金流出筹资类筹资类现金流入筹资类现金流出结转期初结转4

1314151617181920212223投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金吸收投资所收到的现金借款所收的现金收到的其他与筹资活动有关的现金归还债务所支付的现金分派股利、利润或偿付利息所支付现金支付的其他与筹资活动有关的现金汇率变动对现金的影响现金及现金等价物净增加额期初余额02020202030103010301030203020302040105010601二．1月份发生以下经济业务：1、1月3日，财务部王晶从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号2000）。

2、1月5日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费（其它费用）3600元，交回现金200元

（单据1张）。

3、1月6日总经理办公室支付业务接待费（其它费用）1200元（转账支票号2023）。

4、1月9日，市场部宋佳收到世纪学校转来支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以

归还前欠货款。

5、1月10日，市场部宋佳归还前欠万科公司部分货款100000元（支票号2023）。

6、1月14日，市场部宋佳向世纪学校售出《多媒体教学教程》1100册，单价32元。货税款尚

未收到（适应税率13%）。

7、1月15日收到美丽集团投入资金10000美元。

8、1月16日，市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》800套，单价35元。货税款暂欠，商

品已验收入库（适应税率13%）。

9、1月20日，开发A1软件产品发生应付福利费用2800元。

10、1月22日，市场部宋佳领用支票一张，支票号为2023，预计金额为2000元（在支票登记簿中登记，不填制会计凭证）。

11、1月22日，市场部宋佳报销差旅费1800元，交回发票及支票回联。12、1月23日，开发A1软件产品发生工资费用20000元。13、1月24日，现金支付广告费2000元。14、1月25日，删除24日所作的会计凭证。

15、1月31日，结转出售《多媒体教程》1100套的销售成本，单位成本28元。16、1月31日，按月末应收账款余额的0.3%计提坏账准备。17、1月31日，红字冲销1月20日编制的会计凭证。

18、1月31日，将损益类账户的发生额全部