企业所得税年度纳税申报表及所有附表

企业所得税年度纳税申报表税款所属期间：年月日至年月日税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称:收入总额目项1XX9表附填请入收业营售销2益收资投3请45X96扣除项目7本成业营售销8主9O1X1X21X合目项除扣应纳税所得额的计算31请51X51781X请得所税免91X额税得所缴已益收资投补应・♦加O2请1X222应纳所得税额的计算32425262X9表附填请72X9表附填请8292请O3332333企业所得税年度纳税申报表附表一(1)销售(营业)收入及其他收入明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)行次项 目金额1一、销售(营业)收入合计(2+7+12)21、主营业务收入(3+4+5+6)3(1)销售商品4(2)提供劳务5(3)让渡资产使用权6(4)建造合同72、其他业务收入(8+9+10+11)8(1)材料销售收入9(2)代购代销手续费收入10(3)包装物出租收入11(4)其他123、视同销售收入(13+14+15)13(1)自产、委托加工产品视同销售的收入14(2)处置非货币性资产视同销售的收入15(3)其他视同销售的收入16二、其他收入合计(17+24)171、营业外收入(18+19+…+23)18(1)固定资产盘盈19(2)处置固定资产净收益20(3)非货币性资产父易收益21(3)出售无形资产收益22(4)罚款净收入23(5)其他242、税收上应确认的其他收入(25+26++27+2825+羽)因债权人原因确实无法支付的应付款项26(2)债务重组收益27(3)接受捐赠的资产28(4)资产评估增值29(5)其他

企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项 目金额1一、基本业务收入（2+3+・・・+15）2利息收入3金融企业往来收入4中间业务收入5手续费收入6证券承销收入（亏损以“-”填列）7自营证券差价收入（亏损以“-”填列）8买入返售证券收入（亏损以“-”填列）9受托投资管理收益（亏损以“-”填列）10保费收入11分保费收入12追偿款收入13基金收入14汇兑收益15其他业务收入16二、其他收入合计（17+18+24+28）171、视同销售收入182、营业外收入(19+20+21+22+23)19固定资产盘盈和转让净收入20非货币性交易收益21出售无形资产收益22取得的各种价外基金、收费和附加23罚款收入243、税收上应确认的收入（25+26+27）25因债权人原因确实无法支付的应付款26接受捐赠的资产27在税收上确认的资产评估增值284、其他

企业所得税年度纳税申报表附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分行次项 目金 额1、收入总额（2+3+ +11）2财政补助收入3上级补助收入4拨入专款5事业收入6经营收入7附属单位缴款8投资收益（见附表三）9投资转让净收入（见附表三）10捐赠收入11其他收入12—、免税收入总额（13+14+ +22）13纳入预算及预算外专户管理的基金及附加14纳入预算及预算外专户管理的行政事业性收费15财政部核准不上缴专户管理的预算外资金16主管部门、上级单位的专项补助收入17所属独立核算单位上交的税后利润18各级政府资助19省级以上民政、财政部门规定收取的会费20社会各界的捐赠收入21财政拨款22其他23三、应纳税收入总额（1—12）24四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（23F1）

企业所得税年度纳税申报表附表二(1)成本费用明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)行次项 目金额1一、销售(营业)成本合计(2+7+13)21、主营业务成本(3+4+5+6)3(1)销售商品成本4(2)提供劳务成本5(3)让渡资产使用权成本6(4)建造合冋成本72、其他业务支出(8+9+10+11+12)8(1)材料销售成本9(2)代购代销费用10(3)包装物出租成本11(4)相关税金及附加12(5)其他133、视冋销售成本(14+15+16)14(1)自产、委托加工产品视冋销售成本15(2)处置非货币性资产视冋销售成本16(3)其他视冋销售成本17二、其他扣除项目合计(18+26)181、营业外支出(19+20+・・・+25)19(1)固定资产盘亏20(2)处置固定资产净损失21(3)出售无形资产损失22(4)债务重组损失23(6)罚款支出24(7)非常损失25(8)其他(包括三项减值准备)262、税收上应确认的其他成本费用(27+28)27(1)资产评估减值28(2)其他29三、期间费用合计(30+31+32)301、销售(营业)费用312、管理费用323、财务费用企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业成本费用明细表填报时间：年月日行次项 目金1、基本业务成本合计(2+3+ +2425)2利息支出3金融企业往来支出4中间业务支出5手续费支出6卖出回购证券支出7死伤医疗给付8满期给付9年金给付10退保金11贝首款支出12分出保费13分保赔款支出14分保费用支出15佣金支出16保户红利支出17未到期责任准备金提转差18长期责任准备金提转差19未决赔款准备金提转差20寿险责任准备金提转差21长期健康险责任准备金提转差22提取保险保障基金23汇兑损失24其他业务支出25减：摊回分保赔款26二、其他支出(27+28+35+38)271、视冋销售成本282、营业外支出(29+30+……+34)29固定资产盘亏30处置固定资产净损失31出售无形资产损失企业所得税年度纳税申报表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项 目金额1、支出总额（2+3+ + 10）2拨出经费3上缴上级支出4拨出专款5专款支出6事业支出7经营支出8对附属单位补助9结转自筹基建10其他支出11二、不准扣除的支出总额12（1）税收规定不允许扣除的支出项目金额13（2）按分摊比例计算的支出项目金额14三、准予扣除的支出总额1516经办人（签章）：法定代表人（签章）：

投资所得（损填报时间：年月日行次投资资产种类被投资企业所在地占被投资企业权益比例被投资企业适用企业所得税税率投资收（持有收12341一、债权投资（小计）***2（一）短期债权投资（小计）***3***4***5***6（二）长期债权投资（小计）***7***8***9***10二、股权投资（小计）***11（一）短期股权投资（小计）***121314（二）长期股权投资（小计）***151617合计***补充1、以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失3、投资转让净损失纳税调整额填报时间：年月日行次项 目本期发生数税前扣除限额121工资薪金支出2工会经费3职工福利费4职工教育经费5利息支出6业务招待费7本期转回以前年度确认的时间性差异8折旧、摊销支出9广告支出10业务宣传费11销售佣金12股权投资转让净损失13财产损失14坏帐准备金15各类社会保障性缴款16其中：基本养老保险17失业保险18基本医疗保险19基本生育保险20工伤保险21补充养老保险22补充医疗保险23上交总机构管理费24住房公积金25本期增提的各项准备金26其中：存货跌价准备27固定资产减值准备28无形资产减值准备29在建工程跌价准备30自营证券跌价准备31呆账准备32保险责任准备金提转差纳税调整减少项目明细表填报时间：年月日金额单位:元（列至角分）行次项 目纳税调减金额1工效挂钩企业用“工资基金结余”发放的工资2以前年度结转在本年度扣除的广告费支出3以前年度结转在本年度扣除的股权投资转让损失4在应付福利费中列支的基本医疗保险5在应付福利费中列支的补充医疗保险（可税前扣除的部分）6以前年度进行了纳税调整增加、在本年度发生了减提的各项准备金7其中：坏帐准备8存货跌价准备9固定资产减值准备10无形资产减值准备11在建工程减值准备12自营证券跌价准备13呆账准备14保险责任准备金提转差15其他准备16本期已转销售收入的预售收入的预计利润（房地产业务填报）17其他纳税调减项目181、192、203、21合 计填报时间：年月日行次项目年度亏损或盈利额合并分立企业转入可弥补亏损额合计在亏损年度以后已弥补过的亏损额第二年第三年第四年第五年123456781第一年2第二年*3第三年**4第四年***5第五年****6本年****7 可结转下一年度弥补的亏损额合计经办人（签章）：法定代表人（签章）：经办人（签章）：免税所得及减填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、免税所得（2+3—9）2国债利息所得3免税的补贴收入4免税的纳入预算管理的基金、收费或附加5免于补税的投资收益6免税的技术转让收益7免税的治理〃三废〃收益8种植业、养殖业及农林产品初加工所得9其他免税所得10二、减免税(11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61)11（一）咼新技术企业及技术进步（12+13+…16）12其中：1、咼新技术开发区132、软件、集成电路143、非盈利科研机构154、科研机构转制为企业5年免税165、其他17（二）基础设施建设减免18（三）各类区域优惠减免（19+20—25）19其中：1、西部大开发减免202、西气东输213、东北老工业基地减免224、民族自治区域减免235、老少边穷减免246、天津滨海新区咼新技术企业257、其他26（四）农业减免（27+28+29+30）271、农业产业化龙头企业免税282、农业产前、产中、产后服务业293、远洋捕捞业免税304、其他31（五）第三产业减免（32+33）32其中：1、新办的服务型企业

捐赠支出明细填报时间：年月日金额单位:元（列至角分）行次捐赠项目非营利社会团体或国家机关名称11一、公益救济性捐赠合计*2（一）全额扣除的捐赠合计*31、42、53、6（二）按10%扣除的捐赠合计*71、82、93、10（三）按3%扣除的捐赠合计*111、122、133、14（四）按1.5%扣除的捐赠合计*151、162、173、18二、非公益救济性捐赠合计*191、202、213、22三、合计*境外所得税抵扣计算明经办人（签章）:法定代表人（签章）:广告费支出明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)行次项 目金 额1广播电视广告2报刊杂志广告3其他媒体广告4合计(1+2+3)5其中：不符合条件的广告费支出6本年计算广告费扣除限额的销售(营业)收入7税收规定的扣除率8本年广告费扣除限额(6X7)9本年广告费支出纳税调整额[(4—5)W8,本行=5行；(4—5)>8,本行=4一8]10本年结转以后年度扣除额[(4—5)>8，本行=(4一5)—8；(4—5)<8，本行=0]11力口：以前年度累计结转扣除额12减：本年扣除的以前年度结转额13累计结转以后年度扣除额(10+11-12)工资薪金和工会经费等三项经费明填报时间：经办人（签章）：法定年月日资产折旧、摊销明细行次资产类别本期计提折旧摊销的资产平均原值或折余价值本期资产折旧或摊销额应的均小计计入制造费用计入管理费用计入营业费用计入在建工程计入其他12345671固定资产小计2房屋建筑物3机器设备4电子设备运输工具5无形资产小计6专利权7非专利技术8商标权9著作权10土地使用权11商誉12其他13其他资产小计14开办费15长期待摊费16其他17合计填报时间：年月日坏帐损失明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项 目会计金额税收金额121期初坏帐准备金额2本期核销的坏帐损失3本期收回已核销的坏帐损失4计提坏帐准备的应收帐款余额5本期增（减）提的坏帐准备6期末坏帐准备余额经办人（签章）： 法定代表人（签章）：金融企业所得税年度纳税申报表附表十四（2）呆帐准备计提明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项 目金额1期初呆帐准备帐户余额2期初风险资产余额3本期头际发生呆帐损失4本期增（减）提呆帐准备5本期收回已核销的呆帐6期末呆帐准备帐户余额7上年申报的呆帐准备纳税调整额8期末风险资产余额9本期按税收规定增提呆帐准备10本期实际呆帐损失税务申批数11本期申报的呆帐准备纳税调整额风险资产项目期初余额期末余额12贷款（含抵押、质押、担保等贷款）13银行卡透支14抵债资产15贴现16银行承兑汇票垫款17进出口押汇18投资19拆借（拆出）20应收款项21其他债权和股权保险准备金提转差纳税调整表行次项 目实际发生额税法规定扌1一、未到期责任准备金2未到期责任准备金提取数3未到期责任准备金转回数4未到期责任准备金提转差（2—3）5二、长期责任准备金6长期责任准备金提取数7长期责任准备金转回数8长期责任准备金提转差（6—7）9三、未决赔款准备金10未决赔款准备金提取数11未决赔款准备金转回数12未决赔