当前形势下商业银行加强中小企业贷款的对策建议

当前形势下商业银行加强中小企业贷款的对策建议

中小企业发展的策略去年下半年以来，中国政府采取了多项政策和措施，增加税收和信贷贷款的支持，改善了中小企业的经营环境。中小企业发生了积极变化，但发展形势仍然严峻。必须采取更加积极有效的政策措施,帮助中小企业克服困难,健康发展。《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》就是在这样的大背景下出台,该意见分8个部分29条,又被称作“中小企业29条”。银行信贷支持力度增强中国银监会副主席王兆星,5日在辽宁沈阳举行的2009中国非公有制经济发展论坛上表示,针对去年以来金融危机给中小企业造成融资难的局面,中国银行系统从多方面加快探索,积极化解。一是银行系统开始对不同客户一视同仁,赋予中小企业“国民待遇”。中国银监会要求银行对小企业的贷款不低于全部企业贷款的增长水平,同时要求银行转变观念、调整战略,把中小企业作为其未来战略和业务开拓的重要支撑,与中小企业建立战略合作伙伴关系。二是创新银行监管制度,对中小企业贷款实行单独统计、单独考核、快速审批,以及单独的风险评价和激励机制。中国银监会最近放宽了银行监管的两个标准,即对银行给小企业贷款的不良率增加了容忍度,对银行给小企业放贷,形成不良贷款的信贷员的责任追究放宽容忍度,这些都有利于银行加大对小企业的支持。三是鼓励银行开发更加适合小企业融资需求的金融产品,降低贷款门槛,放宽担保抵押条件,简化贷款管理和审核程序。现在中国银行专门为小企业设置的金融产品已有上百个,有的银行甚至开通了金融超市,提供适合各种企业不同融资需求的产品。四是鼓励银行设立服务中小企业的专门机构。中国银监会不久前放松了中小商业银行设立分支机构的门槛,鼓励它们尽可能扩大和向下延伸分支网络;同时要求大、中型银行建立专门服务中小企业的机构。银监会还鼓励建立新型金融机构,比如村镇银行、贷款公司、互助基金会、小额贷款公司等,更好为小企业以及基层经营者提供服务。王兆星说,目前中国拥有各种银行上百家,银行业金融资产高达70多万亿元。通过多项工作,今年上半年银行系统对中小企业的贷款有了明显增长,7月底对中小企业的贷款余额比年初增长了24%,使中小企业的贷款存量占到全部企业贷款额的50%以上。多部门出台惠利政策,完善相关配套制度金融危机爆发后,中国的实体经济受到了一定程度的冲击,中小企业受到的影响比大企业严重,虽然目前经济已经企稳向好,但融资、贷款、担保难依然是中小企业发展面临的最大问题。“中小企业29条”的出炉,在向外界传递中央扶持中小企业力度加强这一信号。9月22日,中央政府网站上挂出了一条名为《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》的消息,该意见分8个部分29条,又被称作“中小企业29条”。“中小企业29条”的出炉,在向外界传递扶持中小企业力度加强这一信号的同时,也昭示着此前备受关注的“民间投资20条”将不会出台。“29条”出炉工信部部长李毅中表示,29条中包含了“含金量很高的多项政策措施”,也体现了新的亮点、思路和措施,具有可操作性。记者在文件中也能看到似曾相识的条款,但这次做得细到了可执行的地步。如将缓缴社保政策延期至2010年底,进口自用设备可免征关税,中小企业因特殊困难可申请在三个月内延期缴税等等。正如这位工信部的掌门人所言,29条不完全是崭新的,很多是过去文件的完善、展开和细化。“非公36条”比较有政策性,这次的29条意见更具体,更有针对性。”温州中小企业促进会会长周德文接受记者采访时表示。中国民营经济研究会会长保育钧更是认为,“非公36条”主要针对非公有制经济,而这次出台的文件没有强调所有制性质,是一大进步。身处民营经济最发达和金融危机冲击最严重的地区,周德文对中小企业遭受的重创深有感触。他表示,微小企业长期以来处于被忽视的地位,很少纳入政府扶持的视野,但它们又是国民经济的基础。29条就是针对这种情况出台,立志于扶植微小企业,是最高决策层下达的最全面的相关意见。根据该意见,自2010年1月1日至2010年12月31日,对年应纳税所得额低于3万元含3万元的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。这一新政,被李毅中称为29条中的最大亮点。而在9月22日博览会的高峰论坛上,国家银监会完善小企业金融服务领导小组办公室主任杨家才也表示,今后信贷支持重点将放在小企业和微小企业。此外,该意见还提到,加快研究鼓励民间资本参与发起设立村镇银行、贷款公司等股份制金融机构的办法。李毅中说这一条款具有突破性的意义,周德文分析认为,尽管《放贷人条例》没有写入29条,但该条款将会推动《放贷人条例》的出台,两者的目的一致,都是为了规范民间资本,使其合法化。细则密集出台29条需要进一步细化,惠利政策也将进入密集发布期。一个月前的8月20日,也就是国务院常务会议原则通过29条之后的第一天,工信部官员在一次会议上透露,该文件是由工信部会同发改委等19个部委联合起草的,从今年4月份开始,先后经过十多个调研组的调研。9月22日,李毅中指出,文件中的每条措施都将有相应的工作方案。与李随行的工信部中小企业司司长王黎明在接受记者采访时表示,29条中的16个已经细化到有关部门研究具体实施的办法,29条会越来越具体,越来越细化,细化之后就会变成机制,之后就可以具体来操作了。24日,工信部官员向记者透露,与29条相关的配套细则在文件出台之前就已经开始制定了,一方面要求各地方中小企业主管部门抓紧制定配套办法,建立相应的机构和机制,另一方面,各部委也在分工制定工作方案,相应措施会在国庆之后相继发布。《华夏时报》曾在8月29日刊登过《张德江牵头协调小组中小企业扶持政策9月正式亮相》,该报道引用知情人士的话称,国家财税部门正在研究制定针对中小企业的优惠政策,拟在原来小型微利企业享受20%优惠税率的基础上,再降低两个点到18%。而新近出台的“29条”有专门条款,明确规定“明年小型微利企业税收只按收入一半缴纳”,知情人士说,政策力度比预想的要大,一步降到了位。而之前报道的“工信部和国税总局正在联合酝酿中小企业信用担保机构减免营业税”,在“29条”中也有相应的体现。记者还获悉,银证部门和交易商协会正在起草关于降低短期融资门槛的条文,拟将现行规定的发行主体的信用评级从A-降至BBB,同时也在研究建立全国统一的应收账款凭证化的制度,中小企业可以通过应收账款凭证抵押贷款。监管部门研究制定更为长效的呆坏账补偿金机制,拟对给小企业放贷的银行给予20%-30%不等的补偿。29条明确指出,对纳入环境保护、节能节水企业所得税优惠目录的投资项目,按规定给予企业所得税优惠。记者从知情人士处获悉,国家发改委正在起草《节能减排发展规划》,预计年内出台,受惠企业的所得税有望从25%降至20%。“国29条”能否助中小企业“过冬”目前,全国在工商登记的各类企业总数为997.9万户(未包括个体工商户3063.6万户)。根据现行中小企业划型标准测算,中小企业占全部企业总数的99.8%,创造了近60%的经济总量和近50%的财政税收,提供了近80%的城镇就业岗位。去年以来,国际金融危机给我国实体经济带来较大冲击,尤其对外向度较高的沿海地区和劳动密集型中小企业影响严重。在中博会中小企业高峰论坛上,工信部部长李毅中介绍说,金融危机爆发后,中国的实体经济受到了一定程度的冲击,中小企业受到的影响比大企业严重,虽然目前经济已经企稳向好,但融资、贷款、担保难依然是中小企业发展面临的最大问题。李毅中表示,针对融资难、准入门槛高、负担重以及中小企业在发展过程中自身存在的问题,《促进中小企业发展的若干意见》在此前出台的一系列扶持政策基础上,延伸、细化了已经实施的措施,也提出了新的解决措施。李毅中表示,《意见》的意义不仅仅是本身有“含金量”,还有一个重要的信号就是“国家重视中小企业发展,动员民间资本投入到(中小企业的发展)建设中。”“举办中国国际中小企业博览会,就是要构建一个‘展示、交易、交流、合作’的平台,推动各国中小企业在更大范围、更广领域、更高层次上加强合作,应对危机,携手发展,为促进世界经济繁荣做出积极贡献。”李毅中说。工信部中小企业司司长王黎明在中博会上表示,为应对金融危机对企业带来的冲击,特别是对我国沿海地区的外向型中小企业、劳动密集型中小企业的冲击,中央和各省市采取了一系列扶持中小企业的政策,包括减轻企业的税费负担、加大财政支持力度、扩大金融贷款支持范围,缓解中小企业融资难、贷款难问题等。广东省副省长佟星介绍,广东省于去年12月迅速出台了《关于促进中小企业平稳健康发展的意见》及一系列配套政策。这些政策措施目前已初步显现积极效应,今年上半年广东省中小企业发展势头比大企业好,以中小企业为主的民营企业发展势头比国有企业和外资企业好。今年上半年,广东规模以上民营工业完成增加值1834.3亿元,同比增长15.3%。规模以上中小工业企业实现增加值4986亿元,占规模以上工业增加值的71%,其中小型工业增加值增长12.2%,分别比规模以上大型工业企业和中型工业企业高出8.7和14.3个百分点。在中央和各地政策的支持下,众多中小企业已经开始企稳,并且有着向好的基本面。但是,王黎明认为,中小企业要走出金融危机的影响,要进一步发展壮大就必须加强自身的技术进步和管理创新建设,不能仅仅依赖国家的政策扶持。是对相关部门的政策近日中央政府网站上挂出了一条名为《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》的消息,该意见分8个部分29条,又被称作“中小企业29条”。“中小企业29条”的出炉,在向外界传递扶持中小企业发展力度加强这一信号的同时,也昭示着此前备受关注的“民间投资20条”将不会出台。“民间投资20条”包括扩大民营资本的市场准入范围,削减行政许可事项、改进对民营企业的金融服务、减轻民企税费负担等若干方面。这当中包括一系列政策亮点,比如研究制定《放贷人条例》、适当放开中小企业债券市场、民企税后利润进行再投资和技术研发可享受税收抵免等。据有关人士透露,发改委和工信部上报国务院的两份文件有很多重合的地方,后来将重合的部分都放到了工信部的文件中。目前,中小企业占工商注册企业总数的99%,经济总量占全国GDP的60%,上缴税收占50%,并提供了城镇就业岗位的75%。中小企业更是科技创新的主力军,我国65%的发明专利和80%的新产品由中小企业创造。世界各国都已经出台了一系列扶持中小企业的政策,英国拟成立新银行扶持中小企业发展,该银行将主要向因信贷紧缩而难以获得银行贷款的中小企业放贷,以解深受国际金融危机打击的中小企业的燃眉之急。美国更是在原有的政策基础上频破常规。为刺激美国中小企业出口,降低中小企业贸易融资难度,促使贷款银行给予中小企业更有力的支持。日本更决定,2009年4月1日起至2011年3月31日止,对年所得不超过800万日元的中小型企业的公司所得税税率从22%降为18%,同时从2009年度起允许中小型企业的净亏损往前结转。事实上关于扶持中小企业的口号在中国已说了很久,但如何细化落实才是最考验执政能力的。此次出台的“中小企业29条”最实际的条款莫过于所得税的调整了,自2010年1月1日至2010年12月31日,对年应纳税所得额低于3万元(含3万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。在我国,政策向来都是好的,但好的政策一到下面就会走样,李毅中对此深有体会,他说中小企业的事情,压力大,管不动,困难多。原来发改委都管不动,现在轮到工信部,也不好协调,到处是部门利益,比如说税收关系到税务总局,贷款涉及到央行和银监会,从根本上还需要加快政府职能的转变。国进民退和破除政府垄断都是老问题,从这个角度看,金融危机恰恰是最佳机会,管理层为了保增长必定会使出全力,此时也很少会有“相关部门”为了一己之利公开扯皮,但随着中国经济的回暖,列入计划内的政策措施,是否不打折地实施,那又是未知之数了。最终分析结论:从“中小企业29条”的出台,我们认为确实地扶持中小企业发展,企业管理层确实知道怎样的政策最符合中国未来的发展,但是好的愿望与能不能做到是两回事,一方面是相关利益方的阻挠,一方面是群众对政策的理解是否一致,这是对执政能力和勇气的艰巨考验,这一步能走好中国未来经济健康发展可期。构筑政府引导资金支持体系,三点一线,三表:“三表”,一个波“我们发现,目前中小板里有‘中’无‘小’,创业板里有‘大’有‘中’无‘小’,发中小企业的集合债券量小,这些是比较严重的问题。”中华全国工商业联合会研究室主任陈永杰接受《证券日报》记者采访时表示。他说:“日前出台的《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》(以下简称“29条”),相比以往文件的变化是突出小企业,推动金融资源流向小企业,银监会和人民银行为支持中小企业发展涉及金融方面的有5条,有利于缓解中小企业融资难。”参与研究制定“29条”的发改委官员向记者表示:“今年1、2月份,我们调研金融危机对中小企业影响情况,我去了4个省,我们形成一个材料,报上去,原来比现在公布的还细,但细了不好操作,文件最终通过公布,其实,“29条”与发展中小企业的集合债券、推出创业板是一揽子计划。”中国注册金融分析师办公室许主任说:“民营企业的地位使其在经济调整中易受重创,不仅沿海的外向型的中小企业,内地的中小企业也在萎缩,启动内需过程中国进民退’现象抬头,国有企业就像国家的亲儿子,而中小企业像外甥,国有企业得到的银行信贷井喷式增长,而真正意义上的中小企业得到的资金有限。之前部委出台过促进民营企业发展的文件,社会上企业界叫好声音一片,民营石油联合企业——长联石油控股有限公司在京成立,陕西民营石油业进入国有垄断领域等等。”截止今年7月,银行金融机构对企业贷款,大企业占贷款总量的47%,中小企业占总量的53%,根据全国工商业联掌握的情况估算,小企业比重不超过10%。浙江工商大学金融学院副院长钱水土指出,小企业融资难是国际性问题,中国比其他国家突出主要因为,一、我们的金融体系有问题,我国以间接融资为主,大部分靠银行,以大银行为主,市场准入限制了小银行的发展,而英美国家市场发达,渠道比我们多;二、与企业自身有关系,小企业成本高,风险大,大银行做小企业贷款不太现实,实际效果也不见得好。中国人民银行有关负责人表示,我们鼓励发展草根金融,主要是民间借贷、民间金融,包括小额贷款公司、村镇银行等中小金融机构的发展。依据西方经济学的边际效用递减理论,资金总投资在国有企业上的效率,不如转投到农村,还可以避免产能过剩。而且,对小型微利企业明年一年减半征收税,“29条”可为小型微利企业让利五六十亿。诚然,小企业抗风险能力低,容易破产。如“29条”中的第5条指出,完善小企业信贷考核体系,提高小企业贷款呆账核销效率,建立完善信贷人员尽职免责机制。陈永杰指出,关键是关于企业贷款信贷评价标准,我国的缺陷是没有适合中小企业的标准,目前的标准是根据大中型企业制定的。沿海一带地下钱庄活跃,小银行有针对小企业量身定做的标准,“29条”中的第9指出,发挥信用信息服务在中小企业融资中的作用。推进中小企业信用制度建设,建立和完善中小企业信用信息征集机制和评价体系,提高中小企业的融资信用等级。陈永杰象形地比喻,沿海基层小银行的贷款经验是看“三品”:产品、人品、押品;或者看“三表”:水表、电表、报关表。陈永杰则认为,我们应看在银行的往来帐户,在银行存有多少钱,在社区有无自己的房产可以转化为评价信用的条件,有支付能力的小企业就可贷款。钱水土认为,银监会近年出台发展小金融机构文件后,状况有所改善,但马上完全解决不现实,今后应注重信用环境建设、企业信用建设,包括企业内部治理,财务信息透明度,在这些方面我们还有差距。李毅中:促中小企发展“29条”出炉第六届中博会开幕当天,国务院再为广大中小企业抛出重大利好。备受期待的国务院《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》(下称《意见》),昨日终于在中国—西班牙中小企业高峰论坛上亮相,小型微利企业也收到一个“减税大礼包”。《意见》的政策概述工信部新闻发言人朱宏任曾在月初表示,我国将修订中小企业划分标准,以突出对最弱势小企业的扶持。这一政策意图在《意见》中得以体现。《意见》指出,2010年全年,对年纳税所得额低于3万元的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的优惠税率缴纳企业所得税。而我国正常的企业所得税税率为25%。国家还将修订中小企业划型标准,明确对小型企业的扶持政策。针对全球金融危机后出现的中小企业经营困难,本次《意见》提出六方面的促发展政策,包括:完善政策法律体系,营造中小企业发展良好环境;切实缓解中小企业融资难;加大对中小企业的财税扶持;加快中小企业技术进步和结构调整;支持中小企业开拓市场;努力改进对中小企业的服务。积极发展中小企业融资《意见》全文约6000字,共包括29条具体措施。融资方面,《意见》提出要完善小企业信贷考核体系,提高小企业贷款呆账核销效率,进一步拓宽中小企业融资渠道,积极发展股权投资基金和中小企业集合发债;财税扶持政策方面,《意见》提出要中央和地方都要加大财政资金支持力度,落实好完善税收优惠政策,全面清理整顿设计中小企业的收费,对一些垄断强制性的服务收费,能免则免、能减则减、能缓则缓。产业转移方面文件中的措施还包括:安排专项资金支持中小企业加快技术改造;引导中小企业集聚发展,鼓励东部地区先进的中小企业通过收购、兼并、重组、联营等形式,加强与中西部企业合作,实现产业有序转移;鼓励支持中小企业在科技研发、工业设计、技术咨询、信息服务、现代物流等生产性服务业领域发展;支持符合条件的中小企业参与家电、农机、汽车摩托车下乡和家电、汽车“以旧换新”等业务;支持有条件中小企到境外开展并购等投资业务;投资、工商、税务、质检、环保等部门要简化程序、缩短时限、提高效率,为中小企业设立、生产经营等提供便捷服务。广东出台促进中小企业健康发展的政策事实上,一些省份在加强对中小企业扶持方面已有所动作。广东省中小企业局局长刘焕泉告诉记者,广东已于去年12月出台《关于促进中小企业平稳健康发展的意见》,从缓解融资难、加大财税支持、改善服务等方面提出有针对性的政策措施。省财政还决定新增22亿元中小企业发展专项资金,帮助中小企业攻坚克难。中博会带来的新机遇“我要告诉大家一个好消息,国务院关于进一步促进中小企业发展的意见将会在今天下发!”在昨日的第六届中博会开幕式上,工业和信息化部部长李毅中第一次参加中博会便带来“大礼”,他掩饰不住内心的激动,提前向外界“披露”该重大利好。他还直言,这些若干意见集中在解决中小企业融资难等六个方面。意见有新思路和新举措,不仅具有指导意义,还具有实操性,对促进中小企业进一步发展具有极其重要的意义。他还笑言,“这些都体现了党中央和国务院对中小企业的重视,让我在(中博会论坛)演讲中底气更足。”论坛结束后,李毅中接受了记者的采访。金融危机中的中小企业记者:今天是个双喜临门的日子,第六届中博会开幕和国务院印发促进中小企发展的若干意见,这有何重要意义?李毅中:很高兴在今天第六届中博会开幕的时候,国务院出台了指导中小企业发展的若干意见,这对我们开好这个会,对推动中小企业进一步发展是个很大的支持,我刚才演讲底气也足了(笑)。一年半以前发生的国际金融危机,对国内的实体经济影响冲击是很大的。中小企业自身有很多优势,但是也有一些中小企业的规模、经济实力、科技进步、内部管理等等,跟大企业相比是存在差距的。面对金融危机,它们受到的影响大、应变能力差,所以生产经营遇到很多困难,有不少企业半停产歇业,甚至是关门破产。而中小企业占了企业总数的99%以上,并提供了75%以上的城镇就业岗位。如果没有中小企业的稳定,那么就业难的问题就难以解决,社会稳定就难以保证。这次意见的出台,意义不在于它本身的含金量,最重要的是向全社会发出一个信号,就是党中央和国务院十分重视中小企业发展,这会给众多民营企业家和中小企业从业人员很大鼓舞,会使他们增添对经济复苏的信心,这样会动员更多的民营资本投入到经济建设中来。关于小额贷款记者:融资难一直是中小企业发展中的大难题,这次意见中在这方面是否有所突破?李毅中:这是世界性的难题,中国也想了很多的办法,包括成立担保公司和再担保公司。这次对担保公司也给了一些政策,比如免营业税等等政策,这是过去已有经验的总结。金融机构也在机构和机制上不断进行探索,比如商业银行成立中小企业事务部等等。要重点提的是建立村镇银行和小额贷款公司,允许民营资本进入村镇银行,这是一个很有新意的重大改革。恕我冒昧,我觉得大企业大贷款要大银行做,小企业小贷款应该要靠小银行做。举个例子,上个月我随家宝总理到浙江调研,温州一个刚成立4个月的村镇银行开现场会。当时来了一个50多岁的农民,他是当地的养殖户,希望贷5000块钱。5000块钱,这在大银行是贷不到的!这个村镇银行很了解当地的情况,就到他家里去看了看,看有多少只鸭子多少只鹅。村镇银行跟村里了解情况,发现他是一名退伍军人,人品很好、讲信用。于是当场便贷给他,不要抵押。明摆着给小企业贷款风险要大,付出的成本要高。因此对从事小额贷款的银行,我们给了好多新的政策。同时我们还要有差别化的监管,追究个人责任方面都要根据实际情况要有所不同,还有存款准备金、呆账核销等等,都要适当放宽一点。中小企业上的发展记者:您在演讲中也提到,意见提出设立中小企业发展基金,能否介绍一下?李毅中:我们有专门的中小企业发展资金,中央财政去年拿出49亿元,今年95亿,翻了一倍。这95亿分别掌握在工信部、商务部、科技部、农业部等手上,主要用于中小企业的技术改造、技术进步、开拓市场和平台建设服务等。今后还要增加。我们还要建立中小企业发展基金,前面是资金,这是《中小企业法》里规定的。这次若干意见就明确,要尽快实施兑现这个基金,它就由财政拿一些钱,更多的是吸引社会资本进入,通过建立一个中小企业发展基金,来支持中小企业的发展。这是一个很大的举措。1.完善政府采购信息发布透明度摘要:制定政府采购扶持中小企业发展的具体办法,提高采购中小企业货物、工程和服务的比例。进一步提高政府采购信息发布透明度,完善政府公共服务外包制度,为中小企业创造更多的参与机会。解读:过去,在政府采购订单往往被大企业垄断,中小企业很难有竞争力。李毅中表示,中小企业生产的产品应该在政府采购里占有一定的比例,和大企业至少应该是一视同仁的。2.企业与人力资源社会保障部门积极协调,把企业打造成社会稳定的基础摘要:对受金融危机影响较大的困难中小企业,将阶段性缓缴社会保险费或降低费率政策执行期延长至2010年底,并按规定给予一定期限的社会保险补贴或岗位补贴、在岗培训补贴等。中小企业可与职工就工资、工时、劳动定额进行协商,符合条件的,可向当地人力资源社会保障部门申请实行综合计算工时和不定时工作制。对中小企业吸纳困难人员就业、签订劳动合同并缴纳社会保险费的,在相应期限内给予基本养老保险补贴、基本医疗保险补贴、失业保险补贴。解读:金融危机下,就业已成为