EB1员工福利计划：原理、设计与管理

EB1《员工福利准备：原理、设计与治理》中国人身保险从业人员资格考试工程CICE资格认证培训课件CICE特聘讲师介绍徐英杰北京日光石参谋公司董事总经理中心财经大学货币银行专业硕士学位美国人寿保险治理协会(LOMA)会员资格(FLMI)、中国保险经纪人资格证书拥有十六年人力资源询问行业及保险行业的工作阅历。曾任全球领先人力资源询问公司、全国知名中外合资保险经纪公司员工福利业务总监，负责员工福利询问和保险经纪等工作，并先后在国内中大型保险公司工作。员工福利业务方面的效劳客户包括：中海油、海尔集团、远洋地产、海辉软件、动向集团、、中粮集团、德力西电气、法国航空、道达尔石油、日电中国、苹果、诺基亚、BP石油、中国电信、中信证券等中外著名企业。参与国资委“中心企业负责人医疗保障保健体系”课题争论，主持编写中国员工福利规划师资格考试教材《员工福利准备：原理、设计和治理》，并在《财宝》(中文版)、《金融时报》等媒体发表专业文章邮件邮件:james.xu@sunstone-group手机:139110031332了解员工福利相关的概念、框架和根本学问生疏员工福利准备设计和治理的关键点借鉴实际案例的阅历能够更好地学习EB1教材，通过考试通过充分的互动，希望您能…人生布满了预期内和意料外的大事和风险福利的概念、分类和供给福利的目的中国福利进展的历史和相关财税政策法定福利和补充福利介绍保险福利准备的设计和治理附件：EB1教材构造和内容简介名目相关员工福利的三个概念

——按福利的构成要素员工福利工程指一个个具体的经过特定设计，能够单独实施的不同形式的福利内容。员工福利准备指在雇主为使员工福利制度能够更加切合企业的实际状况，符合员工的特点，保证福利制度实施的持续性和有效性而做的在将来确定时期内有关员工福利的一系列安排。雇主在国家有关法律法规制度框架下，以其自身的支付力气为依托，依法或者自主选择，为员工供给的用以增进其本人和家庭物质和精神生活质量的各类非工资的酬劳与效劳安排的组织体系。员工福利制度资料来源：李新建《企业雇员薪酬福利》，经济治理出版社1999年版，174-175页资料来源：《员工福利准备：原理、设计与治理》，中国员工福利规划师资格考试教材第2版，2023员工福利的三个层次

——按福利的享受对象划分个人性福利工资收入以外的，企业为雇员个人及其家庭所供给的法定和补充福利集体性福利作为企业的成员，可以享受企业兴办的各种集体福利作为一个合法的国家公民，有权享受政府供给的文化、教育、卫生、社会保障等公共福利和公共效劳公共性福利资料来源：李新建《企业雇员薪酬福利》，经济治理出版社1999年版，174-175页你的竞争优势福利薪酬工作生活方式职业进展整体酬劳容易被抄袭福利是整体酬劳的重要组成局部

资料来源：依据美国“整体酬劳”理念整理整体酬劳是“作为雇佣关系的一局部，员工承受到的一切形式的经济回报和享受到的效劳和福利”薪酬• 基本薪酬• 固定奖金• 短期激励• 长期激励• 现金补贴• 现金奖励计划• 递延薪酬职业发展• 绩效管理• 学习与发展• 职业发展机会和职业规划• 学费报销• 工作调动机会福利（狭义）• 退休金• 储蓄和其它财富创造计划• 医疗/齿科/眼科/处方药等• 寿险• 短期和长期失能保险• 意外保险工作/生活方式• 休假• 保健计划• 亲属照顾• 弹性工作场所• 上下班交通• 工作场所的设施• 非现金奖励和荣誉授予整体报酬广义福利整体酬劳特殊重要，但简洁被抄袭企业潜在的竞争优势?福利的定义和分类福利定义和分类广义福利狭义福利法定福利补充福利经济性福利非经济性福利集体福利个人福利资料来源：《人力资源治理》第五章薪酬设计与治理.第三节薪酬设计的程序与方法.北京劳动保障职业学院福利定义广义福利狭义福利法定福利补充福利经济性福利非经济性福利集体福利个人福利泛指在支付工资、奖金之外的全部待遇，包括社会保险在内企业依据劳动者的劳动在工资、奖金，以及社会保险之外供给的其他待遇资料来源：《人力资源治理》第五章薪酬设计与治理.第三节薪酬设计的程序与方法.北京劳动保障职业学院福利的定义和分类除了直接支付给员工的工资以外的任何形式的酬劳国内学者由雇主单方发起的，或由雇主和员工共同发起的，旨在为员工在雇佣关系存续期间供给福利的任何形式的准备国外学者福利类别广义福利狭义福利法定福利补充福利经济性福利非经济性福利集体福利个人福利工资性津贴

工资总额外补贴工程交通补贴

房租补助

通讯补助

……社会保险

法定节假日

工作餐职工生活困难补助

特殊状况下的工资支付资料来源：《人力资源治理》第五章薪酬设计与治理.第三节薪酬设计的程序与方法.北京劳动保障职业学院福利的定义和分类福利类别广义福利狭义福利法定福利补充福利经济性福利非经济性福利集体福利个人福利探亲假冬季取暖补贴生活困难补助……子女医疗补助房租补贴职工集体生活设施集体文化体育设施医疗设施资料来源：《人力资源治理》第五章薪酬设计与治理.第三节薪酬设计的程序与方法.北京劳动保障职业学院福利的定义和分类福利工程福利类别广义福利狭义福利法定福利补充福利经济性福利非经济性福利集体福利个人福利工作环境疼惜住房性福利交通性福利

饮食性福利

教育培训性福利

医疗保健性福利

有薪节假

文化旅游性福利

金融性福利

其他生活性福利

资料来源：《人力资源治理》第五章薪酬设计与治理.第三节薪酬设计的程序与方法.北京劳动保障职业学院商业保险安全与安康保险养老保险家庭财产保险等企业补充保险补充养老保险补充医疗保险询问性效劳疼惜性效劳供给福利的目的

为何不直接供给现金给员工？供给有竞争力的薪酬福利组合递延薪酬的一种形式治理企业和员工的风险帮助员工平衡工作和生活，以及提高生活质量为员工供给经济帮助提升员工安康和生产力……福利的概念、分类和供给福利的目的中国福利进展的历史和相关财税政策法定福利和补充福利介绍保险福利准备的设计和治理附件：EB1教材构造和内容简介名目“社会变迁”推动了职工福利的变革1949-19561957-19831984-19971998-准备经济时期市场经济时期国企职工福利的演变过程基本社会保障体系逐步建立，企业出资，政府管理，为企业减负2007年新《企业财务通则》将“非货币性福利“作为职工薪酬，2009年财政部发文进一步规范福利费管理部分福利工资化设立企业社会保险基金，与福利费分开单位福利设施服务社会化探索住房福利制度改革“高就业，低工资，高福利”“企业办社会”福利项目“全”民政福利以救济为主，城镇居民福利保障主要通过机关、企事业单位提供职工福利的方式获得参考资料：《新中国社会福利制度进展的历史考察》宋士云意义企业必需思考转变福利的供给形式，从旧体制下的职工福利体系过渡到新体制下、适应新形势的福利体系中国薪酬福利竞争环境的演化

之前-2023企业特点薪酬福利策略员工角度开始合并重组管理体制滞后‘低工资，高福利’福利以非货币化为主(如98年以前有福利分房)许多有能力的员工“下海”经商或跳槽到外企刚刚起步管理体制不健全资本金少，规模小薪酬缺乏竞争力福利差（法定福利也不一定足额缴交)对高素质人才不太有吸引力母公司资本雄厚完善的管理体制和员工培训发展机制国际品牌薪酬福利组合十分有吸引力职业上升通道清晰高素质人才的理想职业国企民企外企企业特点薪酬福利策略员工角度大型企业集团逐渐形成通过公开上市提升了公司治理水平引进先进的管理手段和机制目标跻身于世界500强行列薪酬福利改革薪酬具有竞争力“隐性”福利优秀雇主品牌逐渐形成，对应届大学生有吸引力

工作稳定，压力相对较小经过20年的积累，行业龙头企业逐步显现投资于管理平台和管理体制建设全球化上市后期权成为高管的“金手铐”针对关键人才采用灵活的薪酬福利策略对在外企遇到职业“玻璃天花板”的有经验管理或技术人才有吸引力

有机会从“政策执行者”成为“政策制定者”更多外企涌入中国越来越多的外企在中国设立区域总部更多管理和研发的岗位外籍员工本地化薪酬福利水平具有行业差异性福利保障制度较完善，但成本占薪酬比例不高对高素质人才仍具吸引力职业转换的机会增加中国薪酬福利竞争环境的演化

2023–可预见的将来国企民企外企职工薪酬〔人工本钱〕福利工资根本工资〔年薪〕奖金津贴纳入工资总额治理的补贴为职工卫生保健、生活等发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利企业尚未分别的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用职工困难补助离退休人员统筹外费用按规定发生的其他职工福利费社会保险费和住房公积金(“五险一金”)补充养老保险〔企业年金〕补充医疗保险工会经费和职工教育经费福利费“政策环境”要求企业加强福利治理和加快福利保障体系建设财政部角度：明晰“福利”的定义和列支渠道资料来源：新《企业财务通则》；财政部《关于企业加强职工福利费财务治理的通知》非货币性福利“政策环境”要求企业加强福利治理和加快福利保障体系建设财政部角度：动身点和改革方向动身点企业职工福利费与工资及其他本钱费用边界不清。局部企业职工福利费发放或支付不合理，扩大社会收入安排差距。改革方向把握职工福利费在职工总收入中的比重。-相对于工资薪酬，职工福利只是企业对职工劳动补偿的帮助形式。通过市场化途径解决职工福利费待遇问题。逐步将职工福利纳入工资总额治理。 -企业应当结合企业薪酬制度改革，逐步建立完整的人工本钱治理制度。

中国美国*整体薪酬计算方法举例(全球范围使用**）工资工资总额

（包括纳入工资总额管理的补贴）工资薪酬1：年度基本工资

薪酬2：薪酬1+固定现金补贴薪酬3：薪酬2+奖金薪酬4：薪酬3+长期激励福利基本社会保险和住房公积金由雇主支付费用的法定福利薪酬5：薪酬4+福利成本补充养老保险雇主支付费用的退休和储蓄计划补充医疗保险雇主支付费用的医疗福利职工福利费其它福利：如员工折扣、教育资助、子女看护等工会经费和职工教育经费非货币性福利假期带薪假期（如年休假、病假、产假等）“政策环境”要求企业加强福利治理和加快福利保障体系建设中国从财务角度对“福利”定义的标准逐步与国际标准接轨*按美国商会对福利的分类**为一家全球领先人力资源询问公司方法论启示：未来补充员工福利的管理重点从财务税收角度看中国的员工福利纳入工资总额治理的补贴住房补贴、交通补贴、通讯补贴、节日补助、餐费补贴等法定福利养老保险、工伤保险、生育保险、失业保险、医疗保险、住房公积金企业和员工均享有税优

补充养老保险工资总额5%以内可从企业经营本钱中扣除，不行计提个人缴纳局部没有税优，企业缴纳局部要上个税补充医疗保险工资总额5%以内可从企业经营本钱中扣除，不行计提企业缴费局部要上个税职工教育经费工资总额2.5%以内可从企业经营本钱中扣除职工福利费*工资总额14%以内可从企业经营本钱中扣除，但不行计提，需按实列支为职工卫生保健、生活等发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利企业尚未分别的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用职工困难补助，或者企业统筹建立和治理的特地用于帮助、救济困难职工的基金支出离退休人员统筹外费用，如医疗费按规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、职工异地安家费、独生子女费、探亲假路费，以及符合企业职工福利费定义的其他支出*据2023年11月《财政部关于企业加强职工福利费财务治理的通知》福利的概念、分类和供给福利的目的中国福利进展的历史和相关财税政策法定福利和补充福利介绍保险福利准备的设计和治理附件：EB1教材构造和内容简介名目由企业出资的福利法定要求市场竞争力组织目标税收雇主与员工缴款对”法定要求”的补充风险保障与经济保障商业保险自保企业社会保障政府机构法定福利和补充福利的关系驱动力25补充性福利法定福利补充养老福利养老保险**人身保障福利工伤保险补充医疗福利生育保险失业保险根本医疗保险**法定假期法定津补贴额外假期员工安康福利员工教育培训家属福利车辆及交通福利生活类福利住房公积金补充住房福利补充津补贴其它福利社会福利城乡低保、专项救助、公共福利和公共效劳体系廉租房、经济适用房等主要资金来源养老福利失业福利医疗保障类福利住房福利假期福利其它福利政府企业个人√√政府*企业个人√√√政府企业个人√√*2023美世全行业福利调研-上海*政府补贴主要表达在“县级以上人民政府在社会保险基金消逝支付缺乏时，赐予补贴”，政府对国有企业、事业单位等参与社保的支持及对城镇居民医疗和新农合等的补贴。**根本养老和医疗保险除了掩盖职工以外，还包括城镇居民及农民等的养老及医疗保险。社会、法定和企业补充福利之间的关系26围绕员工福利市场的需求和供给开放需方供方雇佣价值主张雇主需求未获得满足员工规模庞大但发展缓慢政府部门规模较小但发展迅速商业机构福利的概念、分类和供给福利的目的中国福利进展的历史和相关财税政策法定福利和补充福利介绍保险福利准备的设计和治理附件：EB1教材构造和内容简介名目28案例1:整体福利准备的更新企业根本状况工程背景大型跨国企业，财宝全球500强，本行业的领导者在中国有着多家法人机构，6,000多名中外籍员工，包括工人员工地域分布全国主要城市，以北京、上海、广州、成都等为中心进展大区治理启动全新的整体福利准备考虑为员工及家属供给一些共性化的福利工程对现有团体保险供给商的效劳不满足人力资源部更加关注保险供给商的承保效劳力气，担忧更换供给商的效果医疗保险的理赔率居高不下，保费逐年上涨选购部、人力资源部等组成工作小组，10月初启动保险工作，下年1月初保险正式生效29案例1:角色扮演，分组互动保险需求互动要求根底保险准备：为全部员工及其子女供给人身和医疗保险保障，并关注保险效劳供给商的综合力气，包括附加值效劳弹性保险准备：即员工自选保险福利准备，涵盖员工本人、子女、配偶和父母。员工可以依据个人生活方式、家庭实际状况等因素每年选择相应的保险产品，满足不同员工的共性化保险需求合同转换：要求平稳过渡，原有保险责任根本全部保存，包括洗牙、体检、医务室、效劳保证金和延迟缴纳保险费等两组扮演企业，其余组扮演效劳供给商，参与此次保险福利工程工作。请各组制定：制定具体行动准备〔关键步骤〕确定输出成果纲要制作建议书提纲：企业组上报治理层，供给商组作为报价使用现场陈述10分钟内把关键点写在纸上后，派代表发言。企业往往较少聚焦员工的需求和期望居住、用餐、交通意外、失能和疾病疼惜家庭成员具备市场竞争力的薪酬福利组合马斯洛需求层次理论生理需求安全需求感情需求尊重需求自我实现高于市场中位值，对个人价值的认可福利金字塔中高福利回报低企业纬度对待福利

制定企业福利理念满足员工福利需求把握不断上升的福利本钱雇主品牌差异化提升员工参与度增加福利投资回报挑战时机死亡、缺勤及失能医疗储蓄及养老员工和家庭需求补充福利

(市场普遍实践)补充医疗保险寿险、全残保险、意外险法定福利工伤保险医疗期基本医疗保险养老保险失业保险生育保险住房公积金员工纬度对待员工福利

需求差距缺乏保证续保的寿险保障缺乏长期失能收入保障重大疾病和社保范围以外的医疗费用保障不足家属保障与员工保障不平等转换工作期间缺乏保障养老替代率低缺乏足够的购房支持如何打造有竞争力的福利体系准备实施准备设计体系评估工程治理融入福利体系治理雇主品牌员工满意度成本有效性从而提高风险管理员工参与将以下关键元素成本管理供应商管理制定福利体系和福利理念的四个角度员工角度外部角度雇主角度本钱角度3642484236员工吸引和保存？合规性？整体酬劳？满足员工哪些需求？患病、失能、工伤或意外、预防性保健、退休保障、心理安康、家属医疗保障……？在哪些状况下〔如当地社保体系或法定福利要求〕，不能满足员工及其家属根本需求？是否允许员工在确定条件下灵敏选择所需福利，或自费购置由公司统一选购的福利？鼓舞员工与公司分担责任？市场竞争力哪些市场〔如公司战略、目标市场〕？对标群体〔如哪些公司，何类关键人才〕？福利水平定位？有效利用当地对企业和个人的税收优待政策？公司可负担及本钱可持续？可依据公司经济负担力气调整？本钱有效(投资回报率/ROI)？员工福利体系和理念增加福利费用投入并非改善员工福利的唯一方法缩小差距提高福利水平改善效劳提升员工对福利的满足度加强员工沟通加强员工价值主见引入员工自主选择权福利价值最大化福利费用本钱+===愿景价值全面的保障高质量的效劳可负担的本钱工资法定福利补充福利本钱价值法定和补充福利：本钱vs价值

员工自主选择/弹性福利——满足员工在人生不同阶段的福利需求进入公司/社会结婚培育儿女儿女成人退休

建立家庭2025

30

35

40

45

50

55

60现金假期汽车事业-培训寿险、医疗保障房屋事业进展工作/生活的平衡退休金医疗工作/生活的平衡子女教育/大学准备设计完善的福利体系由多个要素组成

完善的福利体系员工沟通Communication员工沟通市场竞争力分析供给商选择员工需求

分析员工构造分析福利供给形式福利工程治理准备实施供给商治理本钱治理员工满足度调研39福利准备设计和治理的一般工程流程阶段一:了解工程的目标和约束条件阶段二:现有福利分析和整合阶段三:设计福利准备、市场询价阶段四:准备的实施、持续效劳和定期更新具体的工程准备工作时间表统一的实施策略评估报告对新福利准备的建议和治理层的沟通，汇报新的福利准备报告设计福利询价书供给商比较报告签订效劳合同1~2周2~4周4~6周持续进展现有人力资源和员工福利政策分析明确工程的目标和约束条件建立工程团队并启开工程具体工作搜集现有福利的资料，调查福利实施和员工满足度状况比照、分析现有福利准备的市场竞争性分析现有福利执行状况，可能的趋势供给建议确定现有福利准备需要改善的地方设计新的福利准备分析财务本钱状况选择效劳供给商(可选)效劳合同的审核确定最终的福利准备和效劳供给商监视效劳供给商做好售后效劳工作和员工的宣导、沟通年度更新和续约效劳时间跨度*工作内容输出成果员工沟通(福利手册、会议等)供给商效劳质量追踪、评估报告附加值效劳等*时间跨度仅供参考，依据不同的福利工程有较大差异。40关键环节--工程建议书的制作工程建议书不是以下文件的排列：

报价文件技术指标列表保险产品介绍公司背景和材料

工程建议书是一个营销文件，它必需满足客户需求，它是共性化的！41牢记西塞罗法则 “Ifyouwishtopersuademe,youmustthinkmythoughts,feelmyfeelings,andspeakmywords.” --Cicero*马库斯·图利乌斯·西塞罗(MarcusTulliusCicero)，前106年－前43年，是罗马共和国晚期的哲学家、政治家、律师、作家、雄辩家。42当地领先的民营企业集团，综合性设备供给商。新成立了合资企业，治理人员近千人，工人4000左右；合资外方派驻了高级治理人员。公司对员工的责任没有被完全保障，社会根本保险逐步建立、完善，补充保险只有简洁的团体人身意外保险，不记名承保方式，按1000名员工收费。人力资源部门考虑为员工供给更多福利，建立更多风险保障，并准备建立保存和鼓舞员工的更多解决方案，但本钱意识很强。方案再设计为提高现保险供给商的效劳质量，成立专职工程小组年度续保日到期前提前半年开头预备续保流程，为更换保险供给商做好预备实施理赔把握市场信息共享方案提升：提高保额，增加疾病、差旅等更多保障建立了分阶段的福利实施准备区分员工性质，供给针对性的保障准备新供给商选择，争取最优待的承保条件人力资源部门对市场信息更多了解人力资源部门和员工的满足度提高案例2:根底保险福利需求的解决方案效果/结果怡安的效劳根本状况现行信息搜集、了解现行保险准备分析，包括法律风险、员工风险保障等保险方案的再设计市场询价，与保险公司的谈判帮助开展内部的沟通帮助签订保险合同供给HR方面更多询问建议供给的效劳福利的概念、分类和供给福利的目的中国福利进展的历史和相关财税政策法定福利和补充福利介绍保险福利准备的设计和治理附件：EB1教材构造和内容简介名目原理〔根本学问〕第一章员工福利的根本理论 其次章员工福利和人力资源治理 第三章员工福利工程的类别第四章保险公司参与的员工福利工程设计〔实务流程〕第五章员工福利准备的调查、分析和评估第六章员工福利准备的整体设计治理〔实务流程〕第七章员工福利准备的实施第八章员工福利准备的客户关系治理 第九章员工福利准备案例和分析4444EB1教材整体构造介绍 其他补充：在阅读材料,案例介绍中保存并更新了大局部中外市场最新实践资料增加最新企业员工福利调查工具、报告样例,福利准备建议书,投标书等样例各章重点介绍(1/5)第一章，员工福利的根本理论。共分三节：员工福利制度的概念，员工福利制度的产生和进展，与员工福利制度相关的理论简介。重点介绍有关福利的几个根本概念，包括员工福利制度、员工福利准备和员工福利工程等重要概念及相互关系的介绍，归纳总结了与员工福利制度有关的进展历史和经济理论内容。其次章，员工福利和人力资源治理。共分四节：人力资源治理概述，全面薪酬体系，员工福利与人力资源治理的关系，员工福利在人力资源治理中的作用。第一节介绍了人力资源治理概述，以帮助读者从整体上了解人力资源；其次、三、四节分别介绍了全面薪酬体系、员工福利与人力资源治理的关系和员工福利的作用等内容，以帮助读者更深入的了解员工福利、全面薪酬体系和人力资源治理，同时可以帮助读者更多从客户的角度去思考员工福利。各章重点介绍(2/5)第三章，员工福利工程的类别。共分三节：员工福利工程的分类，法定福利工程，非法定福利工程。第一节具体介绍了各类福利工程的分类，以帮助读者对构成简洁的员工福利工程有初步整体了解；其次、三节，重点介绍了法定福利工程和非法定福利工程，这两大类是影响员工福利准备设计的重要因素。第四章，保险公司参与的福利工程。共分七节：团体保险作为员工福利工程的优势，团体保险的特点和条款特征，团体人寿保险，团体安康保险，团体意外损害保险，团体养老年金保险，

托付治理效劳。从人力资源