昆明经济技术开发区本级预算部门

-2017年度经开四中周边路网建设工程项目支出绩效评价报告根据《中华人民共和国预算法》规定，按照《昆明市预算绩效管理暂行办法》（昆政办〔2013〕129号）、《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕12号）和昆明市财政局昆明经济技术开发区财政分局《关于开展2017年度财政支出绩效重点评价工作的通知》（昆经开财〔2018〕19号）的要求，2018年3月27日至7月20日，受昆明市财政局昆明经济技术开发区财政分局委托，昆明亚太会计师事务所有限公司对昆明经济技术开发区经开四中周边路网建设工程项目资金整体支出进行绩效评价。现将有关情况报告如下。一、基本概况（一）项目概况根据经开区“十二五”发展规划，经开四中周边路网工程属于昆明经济技术开发区普照海子片区市政路网的组成部分，该项目建设是昆明经济技术开发区按普照海子片区中道路布置安排建设。昆明经济技术开发区住房和城乡建设局（以下简称经开区住建局），根据昆明经济技术开发区管理委员会昆经开〔2016〕71号《昆明经济技术开发区管理委员会关于经开四中周边路网工程可行性研究报告的批复》进行，项目实施单位为昆明经济技术开发区投资开发（集团）有限公司。经开四中周边路网工程主要位于昆明经济技术开发区第四中学校区周围，共分为四条道路，道路总长2,388.991米。其中，经开191#路，全长845.746米，红线宽20米；经开192#路，全长496.262米，红线宽20米；经开193#路，全长551.092米，红线宽20米；经开194#路，全长495.891米，红线宽20米。项目投资估算16,162.23万元。项目于2017年4月11日开工，计划2017年11月17日竣工，截止2018年5月31日，项目建设尚未完工。（二）项目绩效目标经开四中周边路网工程建设将完善普照海子片区的交通路网，提高片区内交通通行能力，带动沿线地块开发建设，促进地区社会、经济发展，改善居民出行条件及居住环境，推动经开区整体发展，保证学校师生的出行。根据《昆明经济技术开发区管理委员会关于经开四中周边路网工程可行性研究报告的批复》，项目建设将完成道路工程、排水工程、交通工程、照明工程、景观绿化工程、综合管线工程等全部内容。（三）项目主管单位和承担单位项目主管单位：昆明经济技术开发区住房和城乡建设局项目实施单位：昆明经济技术开发区投资开发（集团）有限公司二、项目单位绩效自评情况项目单位未完成单位自评报告。三、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的掌握项目进展，资金使用，制度建设及执行情况，取得的成效；总结经验，找准问题，提出改进的意见和建议。通过绩效评价，完善制度、创新机制、加强管理、强化监督，保证项目资金使用管理的规范性、安全性和有效性；为指导预算编制、优化财政支出结构，提高公共服务水平提供基础数据，评价结果将作为财政安排下年度项目支出预算的重要依据。通过评价，掌握经开区“2017年经开区四中周边路网工程项目”财政支出的执行情况，提高专项资金使用效益。（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系、评价方法1.评价指标体系制定遵循的原则根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号），本次评价指标体系制定遵循相关性原则、重要性原则、可比性原则、经济性原则和系统性原则。2.评价依据（1）《中华人民共和国预算法》；（2）《昆明市人民政府办公厅关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（昆政办〔2013〕72号）；（3）《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕12号）；（4）《昆明经济技术开发区管理委员会关于印发经开区财政预算绩效管理暂行办法的通知》（昆经开办〔2016〕47号）；（5）昆明市财政局昆明经济技术开发区财政分局《关于开展2017年度财政支出绩效重点评价工作的通知》（昆经开财〔2018〕19号）；（6）单位按照绩效评价工作要求提供的相关文件资料；（7）评价工作人员通过现场调查、核实等获得的资料等。3.评价指标体系本项目绩效评价，设立四级评价指标体系，具体构成如下：一级指标由投入（占6%）、过程（占40%）、产出（占40%）、效益（占14%）4项，二级指标7项，三级指标20项，四级指标31项，满分100分。4.评价的方法主要采用《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）所确定的绩效评价方法。在实施过程中，根据项目财政支出的具体情况，主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法和公众评判法等，了解本项目在资金使用管理、项目实施管理、项目产出以及产生的社会效益等情况，评价本项目绩效得分。（三）绩效评价工作过程1.前期准备（1）成立绩效评价小组，实施绩效评价前期调查，拟定绩效评价方案；（2）查阅绩效评价法律、法规、政策资料，收集项目评价相关基础资料，走访相关政府相关职能部门和项目单位，了解现行项目绩效评价方法和资金管理、项目管理具体做法，听取建立项目绩效评价体系意见和建议，总结项目特点；2.组织实施（1）组织召开绩效评价组会议，全面对项目绩效进行评价，制定绩效评价指标体系，明确绩效评价标准和评分标准；（2）绩效评价组对项目单位，进行现场堪查评价，围绕评价方案实施评价程序，对项目单位资料进行分析核对，对数据进行计算核实，对项目现场进行核实；本次绩效评价，按照项目绩效评价指标体系的要求，采用全面评价、现场评价与非现场评价相结合的方式进行，具体如下：由经开区财政分局组织召集项目主管单位人员进行座谈，了解项目情况，与经开区住建局、经开区投资开发（集团）有限公司项目主管、项目负责人、财务人员进行座谈，听取项目介绍，对项目的立项、资金到位及使用、项目实施管理等方面进行了解。取得项目主管单位提供项目立项文件、资金申请下达文件、可研报告、项目管理及财务管理制度、招投标文件、建设工程施工合同，项目相关的财务资料、项目实施过程及产出的相关数据、实施效果、实施检查、考核的相关文件、项目绩效自评报告等资料。3.分析评价撰写绩效评价报告初稿，在与财政部门就绩效评价报告交换意见、提交项目单位和评审专家组征求意见修改后，形成正式绩效评价报告。四、绩效评价指标分析情况（一）项目资金情况分析1.项目资金到位情况分析经开四中周边路网工程项目估算资金16,162.23万元。根据《昆明市财政局昆明经济技术开发区财政分局基本建设预算的通知》相关文件，截止2017年12月31日经开财政分局共安排项目资金12,985.14万元，其中：2016年项目资金33.30万元；2017年项目资金12,951.84万元。经开四中周边路网项目实施单位收到区财政分局项目资金12,985.14万元（其中：2017年项目资金12,951.84万元，资金到位率100%。2.项目资金使用情况分析截止2017年12月31日,项目共支付资金13,254.86万元。其中：支付土地补偿款1,976.98万元；支付拆迁补偿款8,800.00万元；支付工作经费45.51万元；支付工程款2,360.20万元；支付可研编制费、勘察费、招标控制价编制费等72.17万元。各项支付情况如下：土地补偿款支付阿拉街道办事处土地补偿款13,779,417.00元；洛羊街道办事处水海子居民小组土地补偿款5,990,415.00元。款项拨付依据2017年2月昆明经济技术开发区管理委员会分别与昆明经济技术开发区人民政府阿拉街道办事处、洛羊街道办事处签订的《预征收集体土地协议》、《预征安置用地货币补偿协议》执行。经评价人员延伸审核，此款项拨付到阿拉街道、洛羊街道办事处，两个办事处按签订征地协议拔付到各社区居委会进行了分配。（2）拆迁补偿款支付阿拉街道办事处拆迁补偿款88,000,000.00元。经评价人员延伸审核，此款项阿拉街道办事处按与被拆迁户签订的《拆迁补偿协议》对拆除的地上建（构）筑物进行兑付。（3）工作经费支付阿拉街道办事处工作经费305,379.00元；支付洛羊街道办事处水海子居民小组工作经费149,760.00元。款项拨付依据昆明经济技术开发区管理委员会办公室2014年1月19日第36期《会议纪要》执行。（4）工程款截止2017年共支付工程款23,601,996.30元.其中：支付中铁建工集团有限公司工程款22,531,572.04元(其中污水管网工程款1,578,344.40元)；支付云南景天市政园林有限公司次道路再生水管网配套工程款1,070,424.26元。工程款的支付均按工程进度支付。（5）可研编制费、勘察费、招标控制价编制等费用支付可研编制费115,800.00元；项目测绘费53,485.50元；招标控制价编制费163,689.00元；水土设计费158,374.00元；环评费48,400.00元；勘察费181,840.00元。各款项支付已按签订合同（协议）全额支付。3.项目资金管理情况分析在资金管理方面，严格按照《中华人民共和国预算法》、《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕12号）、《昆明经济技术开发区管理委员会关于印发经开区财政预算绩效管理暂行办法的通知》（昆经开办〔2016〕47号）文件要求，项目主管单位—经开区住建局申请项目资金，项目实施单位—经开区投资开发（集团）有限公司，按程序逐级审批后，对经开四中周边路网建设工程项目专项资金管理使用。（二）项目实施情况分析1.项目组织情况分析为保证经开四中周边路网工程项目顺利完成，经开区住建局为项目资金预算单位，负责资金落实及资金使用的监督管理，经开区投资开发（集团）有限公司为项目实施单位。项目实施单位严格按基本建设、工程建设程序办理了环保、水土保持、土地规划许可、施工许可等相关审批手续，项目的可研、水保、环评均已按程序上报并获得省相关职能部门的批准文件，项目勘察设计、施工、监理均严格执行公开招标程序。2.项目管理情况分析经开区投资开发（集团）有限公司委托招标公司对经开四中周边路网工程项目进行公开招标，根据招标结果确定项目施工单位为中铁建工集团有限公司；监理单位为昆明市建设咨询监理有限公司。在项目实施管理过程中严格执行国家、省、市工程建设管理相关规定，严格执行建设工程项目法人制、招投标制、合同管理制、安全责任制。建立建全工程管理相关管理制度、行政人事等相关管理制度。工程项目施工质量委托具备工程监理资质单位全面控制管理，项目实施单位同时委派代表进行工程跟踪监督管理。形成了齐抓共管理的工作机制，确保工项目质量和安全。在整个施工过程中做到降低环境污染，安全文明施工，并强化了工程质量。3.项目完成情况经开四中周边路网工程建设项目，现完成191#路，全长845.746米；192#路，全长496.262米；193#路，全长551.092米；194#路，全长495.891米的道路的铺设道路沥清细粒施工；完成排水工程、主体基础工程、管道主体结构工程、附属结构工程；191#、194#道路周边绿化工程，累计完成合同的80%。项目单位对每个完成部分进行了分部、分项验收。通过项目评价组2018年5月22日对四段道路工程实地勘察及现场外观景象看，四条道路除191号路外，其他3条道路已基本完工在使用。从整体看整个道路外观完好，沥清路面平整，道路两边人行道铺设路缘石及盲道整齐完好，路灯安装完好，但191#路靠部队广告牌附近污水排放不流畅，有外流污水汪积路面现象存在，周边绿化尚未全部完成种植，已种植的绿化植物长势一般，枝叶不茂盛。根据项目单位提供的工程进展情况报告，由于191号路与部队相对，在道路起点处有部队广告牌将道路开口处挡住，191号路KO-KO+028段无法进行施工；道路所有路灯设计明确由2个变压器箱接入供电，由于施工图纸未明确外电接入口，现需要专业施工进行电力穿线工程，导致工程至今未能完工。（三）项目绩效情况分析1.项目经济性分析按昆明经济技术开发区管理委员《昆明经济技术开发区管理委员会关于经开四中周边路网工程可行性研究报告的批复》昆经开〔2016〕71号文件，项目投资估算16,162.23万元。工程中标价6,377.618万元（不包含土地拆迁补偿款）。截止2017年12月31日项目共使用资金13,254.86万元，其中：工程款2,360.20万元。因工程未完工，工程最终造价待竣工结算审计后才能确定，故无法对项目经济性做出全面评价。项目资金按完工进度计划拨付，成本均控制在预算内。2.项目的效率性分析整个项目工期原计划为一年，于2017年4月开工，计划2017年11月竣工验收投入使用。但由于部队广告牌未拆除、施工图纸未明确外电接入口原因，造成工期延长。工程工期的拖延将会增大成本，从而降低项目的效率性、财政专项资金使用效益性。3.项目的效益性分析（1）社会效益分析项目的实施，将很大程度上改善了地区交通通行能力，改善了当地基础设施现状，完善了普照海子片区路网结构，大大提高沿线各类资源的合理开发利用和社会经济发展，从根本上改变现有的经济结构，有利益经开区人员、文化等交流，促进市场经济发展，方便资源运输，推动道路沿线地块的开发建设，提高了使用价值，对经开四中师生及周边居民安全出行等方面都具有重要作用。（2）生态效益项目的实施，加强了地区生态建设、改善地区环境、提升地区风貌，体现了人民群众的文明素质和进取精神，反映了经开区的经济、文化、科技等事业的发展程度。同时还能起到保持水土、稳固边坡、调节道路沿线自然环境的生态平衡，使区域内环境明显改善。（3）可持续影响项目的建设，将能有效的为昆明经济技术开发区提供了有效助力，更为未来昆明普照海子片区各项事业开发建设奠定了良好基础。昆明普照海子片区作为经开区“十三五”期间重点建设发展的主特色园区，已成为经开区将昆明市打造成为中国面向西南开放区域性国际城市的目标。项目的建成提高了经开区经济增长速度，促进各类产业的培育和发展，为经开区可持续发展提供新的产业支持。（4）群众满意度调查分析评价组对经开四中周边路网工程建设项目进行问卷调查，目的在于对专项资金实施政策及使用效果进行了解，共向社会群众发了60份调查问卷，收回60份。根据调查问卷结果进行分析：社会群众对经开四中周边路网工程项目表示满意，满意度达80%。五、综合评价情况及评价结论经过评价小组对经开四中周边路网工程建设项目专项资金的立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出和项目效益方面等进行绩效评价，项目的绩效目标基本得到实现，有效改善和提高了经开区的环境质量。总评价得分75.5分，评价等级为中。六、存在的问题和建议（一）存在的问题1．项目建设管理只做到基本工作开展的需要，项目建设资料收集不完整，工程招投标相关资料未能完整提供。2.工程未按计划完工，工期延长，将增加建设成本。（二）建议1．建议规范强化项目建设管理，项目主管单位督促项目实施单位尽快协调有关部门，推进工程进度。2．建立项目资料管理制度，加强对项目资料收集管理。项目竣工后应将各阶段的相关资料完整归档管理。3.加强道路交通设施的巡查和管理养护，相关部门应对道路沿线设施进行经常性维护，增加道路使用寿命，保障交通营运畅通。相关附件：（一）项目基本概况 （二）指标体系及评分表（三）评价人员（四）项目执行情况表（五）项目资金使用情况表附件一：项目基本概况项目负责人联系电话地址昆明市经济技术开发区经开中四周边邮政编码项目起止时间2016年11月—2017年12月31日支出情况科目代码科目名称支出金额13,254.86万元结余情况科目代码科目名称结余金额0.00计划投资额（万元）上年结转年初预算调整(追加或追减)合计12,985.1412,985.14财政资金中：中央财政省级财政市级财政县区财政12,985.1412,985.14其它资金：其中：企业自筹信贷资金个人捐赠实际到位资金（万元）上年结转年初预算调整(追加或追减)合计13,254.8613,254.86财政资金12,985.1412,985.14其中：中央财政省级财政市级财政县区财政12,985.1412,985.14其它资金：269.72269.72其中：企业自筹信贷资金个人捐赠附件二：昆明市经济技术开发区2017年经开四中周边路网建设专项资金项目绩效评价指标及评分表评价结果：分值=75.5分绩效等级：优(）、良（）、中（√）、差（）一级指标二级指标三级指标四级指标指标解释评价标准实际评价情况评价得分1、投入（6分）1.1项目立项(4分）1.1.1项目立项规范性(1分)1.1.1.1项目立项的依据充分合理性(1分)项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况项目立项的依据充分合理(1分)项目立项的依据充分合理11.1.2绩效目标合理性(2分)1.1.2.1绩效目标的设定(1分)是否设定项目绩效目标项目实施前已经设定绩效目标（1分）项目实施前已经设定绩效目标11.1.2.1绩效目标合规性(0.5分)项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况绩效目标合规(0.5分)绩效目标合规0.51.1.2.2绩效目标是否符合正常业绩水平(0.5分)绩效目标符合正常业绩水平(0.5分)绩效目标符合正常业绩水平0.51.1.3绩效指标明确性(1分)1.1.3.1项目目标是否细化分解(0.5分)依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况项目目标细化分解(0.5分)无项目目标细化分解01.1.3.2项目目标是否量化(0.5分)项目目标量化(0.5分)项目目标量化0.51.2资金落实(2分）1.2.1资金到位率(1分)1.2.1.1区本级资金到位率(1分)实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度资金到位率100%得1分；实际到位99%-80%得0.5分；实际到位80%以下不得分资金到位率100%11.2.2到位及时率(1分)1.2.2.1区本级资金到位及时率(1分)及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度到位及时率100%得1分；实际到位99%-80%得0.5分；实际到位80%以下不得分到位及时率100%12、过程（40分）2.1业务管理（18分）2.1.1管理制度健全性(4分)2.1.1.1承担单位管理制度的健全（2分）项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况承担单位管理制度的健全（2分）承担单位管理制度基本健全，待完善12.1.1.2项目执行过程中相应制度的健全（2分）项目执行过程中相应制度的健全（2分）项目执行过程中相应制度,但不健全12.1.2制度执行有效性(4分)2.1.2.1国家相关政策执行有效性（2分）项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况有效执行国家相关政策（2分）有效执行国家相关政策22.1.2.2相关管理制度执行有效性（2分）严格执行相关管理制度（2分）基本上能按照相关管理制度执行12.1.3项目质量可控性(4分)2.1.3.1组织机构对质量的保证性（2分）项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况企业组织机构健全、分工明确得1分企业组织机构健全，权责分配不到位1②机构设置科学，权责分配合理得1分2.1.3.2监督检查责任落实情况（2分）制定或具有相应的质量要求或标准得1分聘请监理单位对工程的进度进行跟踪及对质量进行了分部分项验收2②采取了相应的质量检查、验收等必需的控制措施或手段得1分2.1.5单位绩效跟踪及自评情况(6分)2.1.5.1项目单位绩效自评情况（3分）项目实施单位是否开展自评及自评报告完成情况，用以反映对自评工作的落实和完成的质量情况开展自评工作（1分），自评报告及时完成（1分），自评报告内容完整，数据准确（1分）未完成开展自评工作02.1.5.2单位绩效跟踪情况（3分）项目实施单位绩效跟踪落实情况，用以反映项目在实施过程的绩效管理①开展绩效跟踪（1分）；②根据跟踪检查结果对执行情况进行完善（1分）；③跟踪检查得到反馈和落实（1分）没有开展绩效跟踪02.2财务管理（22分）2.2.1管理制度健全性(6分)2.2.1.1财务管理制度的健全性（3分）项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况建立健全项目财务管理制度(3分)财务管理制度健全32.2.1.2财务管理制度的有效性（3分）严格执行财务管理制度(3分)财务管理制度执行到位32.2.2资金使用合规性(8分)2.2.2.1按管理规定使用资金（2分）项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况按管理规定使用资金（2分）按管理规定使用资金22.2.2.2资金拨付有完整审批手续（2分）资金拨付有完整审批手续（2分）资金拨付有完整审批手续完善22.2.2.3符合实施计划的资金用途（2分）符合实施计划的资金用途（2分）符合实施计划的资金用途22.2.2.4是否有截留、挤占、挪用资金的情况（2分）有截留、挤占、挪用资金的情况不得分（2分）未发现截留、挤占、挪用资金的情况22.2.3会计核算规范性（4分）2.2.3.1会计核算规范性（4分）会计核算是否规范按照资金管理规定进行会计核算（4分）会计核算规范42.2.4财务监控有效性（4分）2.2.4.1财务监控的有效性（4分）项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况①已制定或具有相应的监控机制（2分）；②采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段（2分）已制定相应的监控机制，未采取了相应的财务检查23、产出（40分）3.1项目产出（40分）3.1.1实际完成率（15分）3.1.1.1实际完成率（15分）项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度按计划完成得15分，未完成按实际完成比例打分未按计划完成83.1.2资金使用率（15分）3.1.2.1资金使用率（15分）反映本年度实际支出金额占本年度实际到位金额的比例，用以反映资金结余情况完成100%得15分；完成99%-90%得12分；89%-80%得10分，79%-70%得8分，69%-60%得6分，60%-50%得4分，50%以下不得分资金使用率100%153.1.3成本节约率（5分）3.1.3.1成本节约率（5分）项目完成计划目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度以100%为标准，每低于100%一个百分点扣0.1分，扣完为止工程未完工，最终成本不能确定2.53.1.4质量达标率（5分）3.1.4.1质量达标率（5分）项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度质量达到既定标准得5分，否则不得分分部、分项验收合格54、效益（14分）4.1项目效益（10分）4.1.2社会效益（5分）4.1.2.1社会效益（5分）项目实施对社会发展所带来的