出口收汇率联网核查政策执行情况的现场检查

出口收汇率联网核查政策执行情况的现场检查

2008年7月，国家外汇管理局引入了一个网络出口监控系统，以加强对实际不交易背景下异常资本的转移。该制度要求贸易项下的涉外收入必须首先进入企业开立的待核查账户,经过中国电子口岸系统联网核查后,在可收汇额度内进行结汇或划转。为了解该项政策的执行情况和实施效果,加强监督和管理,我们对全省发生出口收结汇业务的17家外汇指定银行和四家支行执行出口收结汇联网核查政策情况进行了现场检查。一、重要的出口请求和连通性政策的实施存在重要问题(一)投资能力说明检查中发现,出口收汇说明中企业名称、组织机构代码、填报人、填报日期、公章等要素缺失。收汇说明中填写的资金性质与联网核查的资金性质不一致。填写的申请日期晚于银行联网核查的日期。(二)银行核注不足造成中小企业b一是银行在办理联网核查时,对企业多笔收汇一次性进行了可收汇额核注,模糊了资金的来源和用途,不利于后续监管。二是银行在错误核注了企业可收汇额后未及时进行负值冲正,占用了企业的可收汇额。三是有的行负值冲减未遵循“原路冲回”的原则,造成企业资金性质发生错误。四是个别银行存在核注金额与企业收汇金额不一致的问题,造成金额混乱,给企业后续结汇造成困难。五是个别银行待核查账户的收支范围与规定的不符。(三)收入申报单的中介作用检查中发现,有些银行为企业办理联网核查的留存资料分散于不同的业务档案中。例如,涉外收入申报单装订在国际收支申报档案中,企业收汇凭证与联网核查信息表装订在会计凭证中,而企业提交的《出口收汇说明》与审核的收结汇资料装订在联网核查档案中。查看一笔业务往往要调阅不同的档案资料,不便利查找,相互印证起来存在较大的困难,不便于对业务的管理。(四)提供进口合同,付汇核销单按照《出口收结汇联网核查操作规程》的规定,“对于进口预付款项下的退汇款,企业应向银行提供进口合同、进口付汇核销单正本,经银行审核无误后,该笔外汇不必进入企业的待核查账户”。检查中发现有的银行对进口预付款项下的退汇业务,未按上述规定留存资料以备查。二、完善出口采购和海外采购网络的审查和管理建议(一)加强对政策执行情况的监督检查出口收结汇联网核查政策是一项新政策,在政策执行初期,严格要求,加强管理非常重要,所以,外汇管理部门应建立对政策执行情况的监督检查制度,结合外汇账户管理系统,加强对待核查账户的管理,从制度上督促银行规范操作,保证政策执行的严肃性和有效性。(二)加强对外汇管理政策的学习,提高对调整后的执行力度,规范操作环由于形势发展的需要,目前许多外汇业务的管理前延,由外汇指定银行代位监管,所以,银行要加强对外汇管理政策的学习、理解和掌握,规范操作。对于政策执行中存在的问题,要高度重视,及时整改。银行应在今后的工作中严格执行外汇管理政策,规范操作,认真履行好代位监管的职责。(三)利用负担责任,建立负担保险点由于用负值进行冲减会增加企业的可收汇额,形成风险点,所以银行应加强经办人员使用负值冲减的管理,建立相应的审批复核制度,并留存相应的凭证以备查。(四)关于收汇资金的核算对于企业多笔收汇而填写一份《出口收汇说明》的,银行应按照企业收汇的资金性质逐笔进行核注,便于真实反映企业的收结汇资金情况,同时有利于对企业收结汇的检查和管理。(五)提供完整的凭证和档案保管,应注意的问题银行应按照企业收结汇业务发生顺序所产生的档案资料逐笔整理、专档保管。将涉外收入申报单、出口收汇说明、银行核注信息打印单等要装订在一起,完整保存。有的凭证如要随其他业务档案保管,则要在联网核查档案中留存相应的复印件。银行要严格按照相关规定,对于进口预付款项下的退汇款完整留存业务档案。三、银行调查的考虑和澄清(一)职能分离后,外汇管理更要加强在外汇管理的管理和服务这两大职能中,管理非常重要,尤其在目前人民银行和银监会职能分设后,外汇管理更显得尤为重要。通过对监管对象的检查,加强了业务管理,促进了银行的合规经营和规范操作,保证了外汇管理制度的有效执行。同时,通过对银行的检查和督促,提高了外汇管理的严肃性,也提高了银行执行外汇管理制度的自觉性。(二)管理类重点要达到有效监管的目的,在实际工作经验在当前国际国内经济金融形势不断变化之际,具有高素质复合型的外汇管理人员非常重要。作为外汇管理部门,一定要深入下去,了解情况,才能达到有效监管的目的,这一点对理论水平较高,但缺乏实际工作经验的同志尤为必要。通过对银行的检查,培养了业务人员自身加强学习的精神,耐心细致的工作态度,及时解决复杂问题的能力,也培养了业务人员严格、谨慎、规范、认真的工作风格,锻炼了一批理论与实际相结合、非现场分析与现场检查相结合、工作能力与业务能力俱佳的干部队伍,对进一步做好外汇监管与服务工作非常有益。(三)做好非现场监管工作外汇管理涉及面广,政策变化快,许多以前由外汇管理部门承担的外汇管理职能现在均前移到了银行,银行代位监管的责任重大,业务量增多。在这种情况下,作为外汇管理部门,就要通过非现场检查发现问题,分析情况,有针对性地实施现场检查,或者对一些重点业务开展现场检查,这样可以弥补非现场监管的不足,以点带面,促进银行全面、严格执行外汇管理政策。外汇管理部门通过现场检查,了解了政策执行中存在的问题和执行效果,熟悉了银行的业务操作流程,在解决问题方面更具时效性,在信息反馈方面更具针对性,监管的有效性提高,促进了管理工作更上新台阶。(四)加强对监管对象的检查外汇管理部门和银行是监管与服务的矛盾体,又是统一体,二者均承担着外汇管理与服务的职能,不可分离。作为外汇管理部门,不能只靠文件、靠制度监管,而且还要深入下去,真正了解监管对象的具体情况。通过检查,明确指出制度执行中存在的问题,对症下药,针对性大大增强。通过检查,进行现场业务指导和纠错,受到了银行的普遍欢迎。通过检查,增进了业务了解和沟通,也使外汇管理人员加强了对银行业务的学习,提高了自身业务能力。(五)第三,调研工作外汇管理部门对银行的检查,不能只停留在专门的业务检查上,可以利用检查的机会,对检查中出现的新情况新问题,与银行人员