华能国际成本控制

IFS经营管理和本钱控制

主题：

IFS本钱控制和管理IFS集成的本钱管理IFS设备和工单本钱分析ABC实现战略本钱管理IFS基于中国发电企业的全面预算考核管理IFS本钱控制和管理IFS集成的本钱管理IFS设备和工单本钱分析ABC实现战略本钱管理IFS基于中国发电企业的全面预算考核管理初创期成长期成熟期转型期利润曲线收入曲线转折点销售商业创意成本效益流程优化产品资金市场开拓企业开展阶段的不同决定了企业的管理重点成长期：投资规划、管理创新、市场开拓、信息技术成熟期：市场份额稳步扩大，建立以盈利为目标的经营战略，强调财务监控，加深管理的精细化程度。重视预算管理、本钱管理和业绩管理，重视人员培训。流程优化、管理深化、风险控制、预算控制过账控制商务事务

记录客户发票…创立财务事务自动过账工作中心定义所使用的设备使用设备的费用信息本钱中心劳动等级定义需要的工种使用人工的费用信息本钱中心流程定义产品需要的工序每道工序使用的设备、人力加工时间等信息维修工单

定义产品需要的物料组成定义该产品生产过程中需要的工具独立与机器及人工时间之外的费用本钱动因定义相关的32项费用有些费用与机器运行时间相关有些费用与人工工时有关产品本钱计算材料本钱工具本钱机器及人工本钱、其他与机器、人工相关费用—工艺其他独立的本钱实际工作单的各种本钱、月末本钱报表、维修本钱、运行本钱、本钱分析本钱设置-工作中心本钱设置-人力

主题：

IFS本钱控制和管理IFS集成的本钱管理IFS设备和工单本钱分析ABC实现战略本钱管理IFS基于中国发电企业的全面预算考核管理IFS本钱控制和管理IFS集成的本钱管理IFS设备和工单本钱分析ABC实现战略本钱管理IFS基于中国发电企业的全面预算考核管理本钱维修后的分析维修前的分析如果------成本构成盈亏平衡点分析活动分析差异分析成本利润分析传统ABC元素归结段模板本钱集合每个零件的本钱信息及构成情况库存本钱支持多种的库存计价方式方案价移动加权先进先出(FIFO)后进先出(LIFO)多种实际本钱核算〔个别计价法，批次法等〕和IFS/Costing完全集成跟踪每个部门、机组作业本钱提前期本钱分析不同本钱集之间的差异分析本钱合理性分析本钱构成和分析识别能减少本钱的时机

主题：

IFS本钱控制和管理IFS集成的本钱管理IFS设备和工单本钱分析ABC实现战略本钱管理IFS基于中国发电企业的全面预算考核管理IFS本钱控制和管理IFS集成的本钱管理IFS设备和工单本钱分析ABC实现战略本钱管理IFS基于中国发电企业的全面预算考核管理作业本钱法〔ABC〕设备系统关键设备机组发电产品其它产品

各类检修设备维护设备运行化验和平安监督财务/人力资源管理等等...人工薪酬福利材料费用资产折旧办公/水电费用外包效劳费用...资源作业成本对象分配分摊消耗决定资源驱动因素作业驱动因素产品消耗作业，作业消耗资源，生产导致作业发生，作业导致本钱发生ResourcesActivitiesCostObjectsResource

DriversActivity

DriversDirectCosts&Revenues作业本钱模型根本框架收入、税金维修维护等费用运行等费用人财等支持类费用维修维护类作业运行类作业支持效劳类作业设备设备系统管理支持更改支出成本对象1＃机组2＃机组折旧ABC从EAM工单分项中分别取材料费、工单工时、非工单工时，其中，材料费和内部工资在工单本钱项中取实际数更改支出等直接ABC本钱特点-本钱动因分类交易性本钱动因延续性本钱动因精确性本钱动因计量作业发生的频率。如设备调整次数、定单数目，适用于消耗与产品或订货的数量无关的工序完成某一作业所需要的时间。适用于消耗与产出数量相关的工序直接计算每次作业所消耗资源的本钱。适用于每单位时间里进行设备调整消耗的差异显著的工序ABC本钱特点-本钱动因考虑的因素

相关程度采集本钱行为导向在分配过程中假设分配源的本钱与本钱动因的数量线性相关一次分配需要针对每个分配目标采集本钱动因数据仔细分析本钱动因的行为导向作用ABC根本思路$燃料修理费人工本钱部门办公费用折旧委托运行费燃料效劳费。。。。。。业务流程/作业设备系统本钱/费用机组123都花了什么钱业务流程花的钱都做了什么不同的设备系统修理花了多少钱？？？财务系统4不同机组花了哪些钱？资源库作业本钱对象资源动因作业动因资源作业对象IFS活动本钱应用-活动驱动器设置系统提供了常见本钱活动驱动器，也可根据需要自定义IFS活动本钱应用-活动设置

自定义本钱活动，活动的本钱信息来源一活动驱动器IFS活动本钱应用-基于本钱中心的活动本钱计算

IFS活动本钱应用-活动本钱报告

ABC本钱法在经营管理中的应用

ABC消除本钱信息失真问题、揭示出科学的本钱信息，是企业进行战略本钱管理和战略经营的根底和前提.应用了ABC思想中的价值链分析和相关的管理措施〔ABM〕，运用ABC的战略本钱管理，强调运用作业为根底的本钱信息和管理手段来到达企业的战略目标：战略管理角度:

ABC和价值链根底上的战略本钱管理，把关注重点放在了经营本钱和业绩产生的内在原因方面，通过揭示本钱和业绩，不仅仅提高经营业绩或效果，更重要的是努力提高经营效率。本钱控制角度:

ABC强调在工艺设计和生产制造过程中，通过JIT和“零缺陷〞等手段，消除每一个不增加价值的作业。信息来源角度:ABC为根底的战略管理会计的信息来源具有外向性、开放性，是对各种相关信息的综合收集和全面分析战略管理手段:ABC与相关的战略管理措施相互结合、综合使用，结合价值工程、本量利分析、全面预算管理、全面质量管理、产品生命周期本钱、目标本钱、Kaizen本钱、基准本钱、平衡记分卡和环境本钱等方法。ABCManagementFrameworkOverheadExpensesAreDisplacingDirectCosts

Resourcesthatmustbemanagedeffectively.RatioofDirectMaintenanceCosttoTotalOperatingCostsmaintenancecostsincludethedirectcostsofrepairsandanyproactivework(labor,materials,andcontractors),thecostofdowntime(lostrevenueandlostreputation),andfinesorotherpenaltiesresultingfromflawedproductsorflawedoperatingsystems.人工 $250,000福利 70,000机物料消耗 50,000折旧 60,000其他 32,000 $462,000仓库预算收到材料 $92,000挑选材料 50,000存储材料 46,000交付材料 46,000日常事务 41,000材料检查/分类 42,000发送材料 25,000寻找丧失材料 70,000监督 50,000 $462,000

仓库作业从管理本钱金额转向管理引起本钱的作业和活动

方案，预算和模拟

专业方案员财务财务报告IFS/积分卡和员工门户OLAP分析分析并采取行动CFO软件包–与财务流程集成并提供

支持工具和架构评估计量和报告预算确立经营目标设立关键绩效指标战略计划预算/预测/计划能力评估计划和预算SIEMENSENERGYSERVICES

主题：

IFS本钱控制和管理IFS集成的本钱管理IFS设备和工单本钱分析ABC实现战略本钱管理IFS基于中国发电企业的全面预算考核管理IFS本钱控制和管理IFS集成的本钱管理IFS设备和工单本钱分析ABC实现战略本钱管理IFS基于中国发电企业的全面预算考核管理IFS全面预算管理系统

〔ComprehensiveBudgetManagement〕总体设计思路：以先进的ERP管理思想与中国电力系统的实际情况相结合，使企业的物流、资金流、信息流、工作流和控制流有机统一，确立以本钱为中心、效益为目标，紧紧围绕市场、效益和利润来经营和管理电厂的思想，建立以全面预算管理为龙头的信息系统设计思路：“目标倒逼、责任到位、闭环控制、偏差管理〞实现业务数据的采集〔收集〕、录入、分类、存档、统计、分析、优化、预警、控制等处理保证系统的开放性、先进性、可维护性、适应性、实用性全面考虑电厂目前已有的环境以及将来的开展规划和对系统的要求实现全员化和全日制管理IFS全面预算管理系统的特点可以编制不同期间的财务预算长期、短期、年度、季度将预算具体落实到责任中心本钱中心、利润中心、投资中心资金预算可以根据不同的预算内容编制生产、销售、采购全程监控预算编制过程预算系统从业务系统直接取数用户可按照自定义预算版本编制预算多套版本同时使用预算编制过程上下互动预算源头预算方案审核和修改IFS全面预算管理系统的组成IFS全面预算系统，主要有以下几个局部组成：1、预算编制2、预算下达3、电子凭证4、预算变更5、材料领用和费用报销6、预算统计7、预算分析8、预算考核9、根底信息设置事前模块事中模块事后模块多帐套的全面预算管理系统多套预算管理信息同时存在，用户可自由切换全面预算管理事前模块〔编制、下达〕预算编制各年度之间预算编制相对独立，同时又可互相参考全面预算管理事前模块〔编制、下达〕预算编制可进行编制版本的跟踪全面预算管理事前模块〔编制、下达〕预算下达全面预算管理事中模块电子凭证支持两种不同的支付方式，现金支付或限额支票支付全面预算管理事中模块电子凭证对于不方便进入系统的预算耗用，可以通过虚拟凭证在统计后直接入帐，如差旅费报销等全面预算管理事中模块预算变更变更后的预算直接进入预算控制、预算分析、统计及预算考核系统全面预算管理事中