工程审计报告模板范本

工程审计报告模板XX公司：

有关XX公司工程项目的审计报告XX内审字（）第6号受审计委员会委托，我们对XX公司（下列简称XX）年工程项目的管理状况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公司实际状况实施了涉及询问每个项目的实际操作流程、审视有关的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将审计状况报告以下：一、整体状况以下表：2、XX项目名称工程进度预计投资额（万元）计划建设周期

1、XX项目竣工，除抗雪压其余已验收XXXX

项目在建XXXX

3、XX项目尚未施工XXXX

4、XX项目试用XXXX汇总

工程资料清单

实查45项

22项符合23项不符

占49%占51%

实查62项

54项符合8项不符

占87%占13%

实查13项

10项符合3项不符

占77%占23%

根据项目特点，仅有项目建议书、可行性研究报告及批复、合同及合同流转表其中审计发现不符点

立项阶段勘察设计阶段施工准备阶段

之后增补的XX㎡无XX批复缺初步设计会议纪要、初步设计总概算、设计变更通知单和签证，施工图未经公司签字占用XX土地约3000㎡

经批复施工图尚在审查中，可是工程已开工初次招标流标后未继续采用招标方式，直接采用

经批复实际解决能力由XX变更为XX，没有报XX审批，合同已订立，价格由原计划的XX万元增至XX万元尚未施工

经批复该项目目的是节能减排，采用合同能源管理模式，预计投入XX万元，由XX公司（承建方）一次性全资投入，节能效益双方按照合同分派方式共其中审计发现不符点

施工阶段材料设备采购方面

无建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证、环评、能评、安评施工方无房屋建筑工程的施工资质无施工日志无隐蔽工程统计，且未进行验收、质检施工合同和增补合同未经律师审查，且增补合同未及时送交财务部施工合同中有关施工部分的质保金没有扣留，在合同价款与付款方式中未明确材料供应商与施工方的责任

议标方式，且与现施工方的议标无统计没有向施工方收取履约确保金合同时间由XX天改为XX天，无变更申请和审批，在合同上直接更改临时路工程的合同只有项目负责人签字，且未盖公章经询价拟定钢材供应商，因钢材价格波动频繁，故未签合同

未采用招投标方式，没有采购方面的书面性资料，经询问，该项目属于专利产品，但未规定设备供应商提供专利证明，

享。效益分派完毕后（预计6年），项目全部权和全部技术资料由承建方转移到XX公司，该项目所申请到的政府补贴归XX公司全部。 二、审计结论通过审计，对XX公司的工程项目管理得出下列结论：①项目未按规定审批。XX项目6000m²未经批复已经施工（后补批复），XX项目新增XXm²\u26410X经批复；XX项目施工图尚在审查中，但已经施工；XX项目的解决能力由XX扩容到XX、投资由XX万元增加到XX万元没有报批。②工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料不全、没有资料清单的状况。③工程项目未按规定验收。XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收，造成竣工后无法验收；XXm²\u30340XXX截止XX还没有按规定完毕最后验收。④材料、设备采购管理不规范。XX项目材料供应商的选择、价格的拟定、质量的验收由施工方负责，XX公司对其缺乏监控；XX项目没有规定供应商提供专利设备的专利证书及资质证明、对采购价格的拟定没有书面统计。⑤账务解决不规范。XX项目已使用但财务上没有作为固定资产账务解决、已付款的5.9万元材料没有验收单；XX项目对弃标单位收取的履约确保金5万元没有及时转入“营业外收入”。⑥合同管理不规范。XX项目施工合同及增补合同未经律师审核、合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确；XX项目临时路合同没有领导签字、采购钢材45,226.56元没有订立合同、施工合同工期由XX天变更为XX天只是口头沟通，没有书面性证明。三、审计建议（1）问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX公司治理文献系列》规定执行；（2）问题②③④项应严格按照XX公司《项目管理规定》执行；（3）问题⑤工程项目账务解决应严格按照《公司会计准则》执行。（4）问题⑥合同管理应严格按照XX公司《经济合同管理办法》执行；同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整治，并明确负责人，我们将择期对整治状况进行后续审计。注：后附各项目的具体报告。审计部年10月12日一、项目概况

有关XX项目的审计报告根据战略与发展委员会同意，在XX启动干煤棚项目，在原XX西侧建设一座XXm²的XX。概况以下：1.项目投资：计划投资65万元，实际合同金额为63万元。项目XX安装工程XX工程材料总计

计划15万元50万元65万元

合同13万元50万元63万元

差额-2万元0-2万元2.资金来源：自有资金。3.计划建设周期：年3月8日至年4月18日。二、审核状况1.工程立项：原计划6000m²\u25112X略与发展委员会于年3月19日批复，实际XX公司于年1月30日已与施工方订立合同；之后增补的2500m²没有得到战略与发展委员会批复，目前已竣工使用。XX累计8500m²\u12290X2.工程用地：占用XX约3000m²\u22303X地。3.工程进度：原计划6000m²\u30340XXX定于年4月17日完毕验收，新增补的2500m²XX定于9月15日完毕验收；实际都没有按规定完毕最后验收。4.投资状况：建设的6000m²XX，实际合同金额63万元；增补的2500m²XX合同于年5月4日订立，截止年10月7日价格还没有拟定。5.资金使用：经审核，截止年10月7日，已支付资金18.9万元，其中施工费13万元、材料费5.9万元，符合合同规定。6.工程资料清单方面：应查45项，实查45项。其中22项符合规定，占49%，23项不符合规定，占51%。详见“表1.1XX项目资料清单检查成果汇总表”。三、审计结论及建议（一）审计结论通过审计，对XX公司的XX项目管理得出下列结论：本次审计重要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注，我们发现了21个问题（详见表1.2XX项目审计问题汇总表），重要体现为①项目本身不合规、未经批复已经开工、增补的2500m²\u26410X经批复；②占用XX近3000m²土地没有土地使用证；③工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的状况；④材料供应商的选择、价格的拟定、质量的验收由施工方负责，XX公司对其缺少监控；⑤工程项目未按规定验收。XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收，造成竣工后无法验收；8500m²\u30340XXX截止年10月7日还没有按规定完毕最后验收；⑥施工合同及增补合同未经律师审核，合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确；⑦XX已使用但财务上没有作为固定资产账务解决。截止年10月7日计入在建工程金额是309,733.34元。（二）审计建议1.问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX公司治理文献系列》规定执行；2.问题②、③、④、⑤项按XX公司《项目管理规定》执行；3.问题⑥合同管理应严格按照XX公司《经济合同管理方法》执行；4.问题⑦工程项目账务解决应严格按照《公司会计准则》执行。同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整治，并明确负责人，我们将择期对整治状况进行后续审计。四、附件表1.1XX项目资料清单检查成果汇总表表1.2XX项目审计问题汇总表审计部年10月12日一、项目概况

有关XX项目的审计报告根据战略与发展委员会同意，在XX启动三期项目，建设一台XX及配套主厂房。概况以下：1.项目投资：计划投资2540万元。序号12

项目工程土建费用设备投资

金额（万元）65017503工程监理、调试、质监费用

50456

不可预见费用建设过程中的利息累计投资

306025402.项目基本内容涉及：（1）主厂房建设；（2）XX；（3）XX。3.资金来源：XX银行贷款XX万，其它XX万由公司利润加折旧自筹。4.计划建设周期：年1月至年12月。二、审核状况1.工程立项：经检查，XX工程经战略与发展委员会批复后开始启动。2.工程进度：主体厂房建设基本完毕。3.资金使用：经审核，截止年10月7日，XX项目计入“在建工程”科目的金额为8,151,381.30元；已付金额8,756,894.99元（含税），其中土建已付2,221,504.10元，XX安装费已付750,000.00元，材料、设备款已付5,541,130.89元，利息资本化金额为244,260.00元，符合合同规定。4.工程资料清单方面：应查62项，实查62项。其中54项符合规定，占87%，8项不符合规定，占13%。详见“表2.1XX项目资料清单检查成果汇总表”三、审计结论及建议（一）审计结论通过审计，对XX项目管理得出下列结论：本次审计重要对工程项目资料清单管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注，我们发现了7个问题（详见“表2.2XX项目审计问题汇总表”），重要体现为1.三期项目施工图尚在审查中但已经开工；2.初次招标流标后没有按规定继续招标而是直接采用议标方式，并且与现施工方的议标没有书面统计；3.没有向现施工方收取履约确保金；4.临时路合同没有领导签字、采购钢材45,226.56元没有签订合同、施工合同工期由90天变更为180天只是口头沟通，没有书面性证明；5.对弃标单位收取的履约确保金5万元没有及时转入“营业外收入”。（二）审计建议1.为确保工程质量，应在施工图审核后再施工；2.严格按照公司《招标管理规定（试行版）》执行；3.为减少公司风险，应向施工方收取履约确保金；4.合同的订立、变更、审批应按XX公司《经济合同管理办法》执行；5.应严格按照《公司会计准则》执行。同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整治，并明确负责人，我们将择期对整治状况进行后续审计。四、附件表2.1XX项目资料清单检查成果汇总表表2.2XX项目审计问题汇总表审计部年10月12日有关XX项目的审计报告一、项目概况根据战略与发展委员会同意，在XX启动运用XX项目。概况以下：1.项目投资：计划投资146.5万元。2.项目内容：采用XX，同时实现污泥稳定化、无害化和资源化解决；同时也为后期实现区域性XX解决提供根据。3.资金来源：自有资金。4.计划建设周期：年1月至年11月。二、审核状况1.工程立项：原计划解决能力为50t/日，计划投资146.5万元，已通过战略与发展委员会批复；实际变更为54t/日，合同金额为160万元，没有报批。2.工程进度：暂未施工。3.资金使用状况：暂未付款。三、审计结论及建议（一）审计结论通过审计，对XX公司的XX项目管理得出下列结论：本次审计重要对工程项目资料清单管理进行关注，我们发现为1.解决能力由50t/日扩容到54t/日、投资由146.5万元增加到160万元没有报批；2.没有规定供应商提供专利设备的专利证书及资质证明、对采购价格的拟定没有书面统计。（二）审计建议1.项目变更应按公司治理文献规定通过战略与发展委员会审批；2.如果该设备属于专利产品，应获取设备的专利证书；采购价格的拟定应做书面统计。同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整治，并明确负责人，我们将择期对整治状况进行后续审计。三、附件表3.1XX项目资料清单检查成果汇总表表3.2XX项目审计问题汇总表审计部年10月12日有关XX项目的审计报告一、项目概况根据战略与发展委员会同意，在XX启动XX项目，重要目的是节能减排。概况以下：1.项目模式：本项目采用合同能源管理模式，总计投资XX万元，由XX能源投资有限公司一次性全资投入，节能效益双方共同分享。合同规定6年后项目全部权和全部技术资料归热电公司全部。节能效益分派以下：效益享有方第1-2年第3-4年第5-6年

第7年联发热电投资方

10%90%

20%80%

30%70%

100%02.项目内容：运用吸取式热泵技术对XX