第八章 中间业务

第八章

商业银行中间业务及其经营学习要求：掌握中间业务含义、种类、特点和经营原则掌握商业银行的结算方式掌握商业银行代理业务种类熟悉商业银行信托业务种类熟悉商业银行信用卡业务及其风险了解商业银行金融租赁业务了解商业银行的咨询顾问业务种类第一节商业银行中间业务的概述一、中间业务的概念及特点1.概念：商业银行的中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己的资金的情况下，不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。

2.特点中间业务一般不需要动用自己的资金多样性：以接受客户委托的方式开展业务低成本高收益低风险二、中间业务的种类1.根据办理业务条件不同，分为：1）与支付中介相关业务：结算业务，代理工资等2）与信用中介相关业务：租赁业务、代理集资业务3）与信誉相关的业务：信托业务、保管业务4）与银行技术经济条件相关的业务：咨询业务、代客理财业务2.按中间业务的功能和性质分类，可分为:1）结算类中间业务2）担保性中间业务3）融资性中间业务4）管理性中间业务4.按中间业务的服务对象划分：

1）对外服务型中间业务2）自我服务型中间业务3.根据银行在办理中间业务所处的身份，分为：1）委托性业务：2）代理性业务3）自营性业务三、商业银行开展中间业务目的1.增加银行的收入；2.分散银行的经营风险、提高风险抵御能力；3.扩大信贷规模支持传统信贷业务；4.提高银行的综合竞争能力。四、中间业务开展的经营原则1.成本补偿原则2.风险补偿原则3.区分客户原则4.产品创新原则第二节商业银行的结算业务一、含义结算：是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，为购销双方或收付双方完成货币收付、转账划拨行为的业务。2.结算业务：是指在商业银行的存款负债业务基础上产生的一种业务。客户到银行存款（尤其是存入活期存款）除了安全保值的目的之外，很大程度上是为了利用银行在转账结算方面的便利。商业银行为了吸收更多的存款，也尽可能加强和完善结算业务工作，为客户提供优质、迅速的结算服务。二、结算业务分类：1.商业银行的结算业务按服务对象所处的区域可分为：1）同城结算2）异地结算3）国际结算；2.按结算工具可分为：1）汇票结算支票结算2）银行卡结算3）信用证结算4）电子数据交换结算三、结算的意义

商业银行通过支付结算业务成为全社会的转账结算中心，规范和发展商业银行的支付结算业务，对市场经济的健康稳定发展，具有重大的社会意义：加速资金周转，促使商品流通，提高资金运转效率；节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用；加强资金管理，提高票据意识，增强信用观念；巩固经济合同和经济核算制；综合反映结算信息，监督国民经济活动，维护社会金融秩序的稳定等等。四、主要的结算工具及结算方式我国现行的信用支付工具和结算方式主要有以下八种：银行汇票；商业汇票；银行本票；商业本票；汇兑；委托收款；异地托收承付；信用卡、贷记和借记。一、结算工具（票据凭证）：票据是国际通行的支付结算工具，广泛使用的有汇票、支票、本票三大类。由于票据具有要式性、无因性和流通性等特点，票据的签发、取得和转让必须具有真实的交易关系和债权债务关系，因而票据凭证既具有支付功能，也具有汇兑功能和信用功能。（一）银行本票结算③将本票交收款人②收妥款项签发本票①申请签发本票⑥将本票提入办理转帐⑤将本票提出交换清单④兑付本票申请人收款人或被背书人签发银行（发票行）同城票据交换兑付银行（二）汇票②签发银行汇票汇款人收款人签发行付款人开户银行(承兑银行)⑦通知汇票余款收账④送交汇票委托收款⑤办理转账或付现金⑥划借方报单索汇并退回余款①交存款项委托汇款③持票异地采购付款1.银行汇票结算２．商业汇票结算商业承兑汇票：①根据合同发货后，填写商业承兑汇票收款人付款人收款人开户银行付款人开户银行②盖章确认承兑⑧划回票款或退票⑨收妥入账或退票⑦填写委托收款凭证委托收款⑤交存票款⑥传递结算凭证⑦到期转账或收取罚金⑦解票托收银行承兑汇票流程图

收款人付款人收款人开户银行付款人开户银行(承兑银行)⑤送交汇票④查询或退单⑨收妥通知入帐⑦到期委托收款②出票并申请承兑④承兑及收票⑩传递结算赁证⑧银行划付清算③签订承兑协议⑥交存票款①双方签订合同（三）支票结算流程图支票结算适用范围:同城票据交换地区的单位、个体户和个人之间的一切款项往来，都可使用支票。使用支票是应注意：支票的付款人以经中国人民银行批准的银行和其他金融机构为限；支票一律记名；支票仅限于见票即付；现金支票可挂失，转账支票不可挂失。二、结算方式

1.含义：指经济往来中对货币资金收付的程序和方法。其中包括结算地点、委托人、凭证手续、凭证传递方式以及货币资金的收付方法等。（一）汇兑结算:1.汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的一种结算方式它适用于企事业单位、个体户和个人的各种款项的异地结算。2.分为：按凭证传递方式的不同，可分为信汇和电汇两种。3.特点：汇兑具有适用范围大、服务面广、手续简便、灵活易行的优点，但也存在汇划不迅速、迟解付、漏解付、没有防伪措施等弊端。

①委托汇款并交费⑥办理退汇手续③通过联行报单划转款项⑤来行领取汇款④通知收妥入帐⑦退回汇款②受理汇款退回单汇款人汇款人开户银行收款人开户银行收款人汇兑结算流程图

（二）委托收款是指由收款人先行发货或先行提供劳务、供应服务，然后再由收款人提供收款的依据，委托银行向付款人收取各种款项的代收性质结算业务。托收结算流程图⑦通知款项收妥入帐销货单位购货单位销货单位开户银行购货单位开户银行

⑥划转款项②委托银行收款⑤承付付款④通知付款③传递委托收款凭证①发货（三）异地托收承付结算方式:是收款单位根据经济合同法发货后，委托其开户银行向异地的付款单位收取货款及从属费用，付款单位根据经济合同，核对单证或验货后，向银行承认付款，由银行办理款项划转的一种结算方式。其适用范围为国有企业、供销合作社等单位之间的商品交易以及由于商品交易而产生的劳务供应的款项结算。（四）贷记和定期借记托收承付的结算程序⑧通知款项收妥入帐销货单位购货单位销货单位开户银行购货单位开户银行

④传递托收单据，承付②委托银行收款⑤验单、验货⑥付款人付款⑦银行间划拨款项①发货③传递委托收款凭证第三节信托业务

一、信托业务的概念和特征1.信托是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事物委托别人管理、经营的一种经济行为。共有三个：委托人，受托人和受益人。2.运作的基本程序：委托人依照契约的规定，为自己或第三者（受益人）的利益，将财产的权力转让给受托人，由受托人依据谨慎人原则占有、管理和使用信托财产，并处分其收益。3.四项必须具备的条件：以信用为基础；具有特定的目的；以信托财产为标的或主体；为了第三者或委托人自己的利益，委托人授权受托人行使财产上的法定权利。在现代信托业务中，商业银行一般均扮演受托人的角色。信托业务不同于商业银行的信用业务，具有以下特点：⑴信托业务以信用为基础⑵信托业务以财产转移为前提⑶信托资财具有独立性⑷受托人在管理财产时要谨慎⑸信托存续的连贯性信托分为：贸易信托、金融信托金融信托：指经营金融委托代理业务的信托行为，以代理他人运用资金、买卖证券，发行债券、股票，管理财产等为主要业务。集融资与融物、融资与财产管理相结合的信托业务。二、信托的分类2.信托业务的种类

1）按照委托人的身份划分：个人信托、公司信托、政府信托和公共团体信托等；2）按照信托方式划分：动产或不动产信托、投资信托、融资信托、职工福利信托、工艺信托、事务代理等。3.几种主要的信托业务介绍1）信托存款：指银行信托机构根据客户的存款申请吸收存款并代为管理和运用的业务。按是否指定用途和收益方法可分为特约信用存款和普通信用存款。2）信托贷款：是银行信托机构支用吸收的信托存款、自有资金和筹集的其他资金发放的贷款。3）信托投资：是银行信托机构运用信托存款、自有资金、发行债券所得资金，以投资者的身份为生产、经营企业进行投资。其主要方式有股份投资和合作投资。4）公益基金信托、劳保基金信托：公益基金是指由政府、社会团体、单位或个人资助、赞助、损赠的，用于社会进步和社会福利等公益事业的基金。劳保基金是指由劳动部门或街道办事处组织，实行退休金、福利金统筹的国有企业或集体企业每月从公益金及职工工资中各提出一部分，用于职工退休金或其他福利劳保费用的基金。5）个人特约信托：指银行信托机构接受个人委托，代为管理、经营或处理其财产，以实现其指定目的的信托业务。个人特约信托分为生前信托和遗嘱信托两种。6）动产或不动产信托：指银行信托机构接受大型设备或财产所有者的委托，以融通资金为目的信托行为。7）公司信托：由法人创立的信托。当一个法人发行股票或债券时，可以委托银行机构办理发行、登记、过户、还本付息、支付股利等工作。在发行抵押公司或设有偿债基金的公司债时，法律规定必须委托信托机构