财务管理系统方案

财务管理系统解决方案通过对新医院财务会计制度的全方面分析，结合医院的业务实际，医院的会计核算工作重要包含内容以下：医院的会计核算工作重要从资产、负债、净资产、收入、费用几个要素展开，全方面统计医院的资金流动变化过程，披露医院的整体财务状况，为医院算一笔大账。财务管理系统核心是提高核算的效率和精确度，并尽量多地将业务环节纳入管理，使得财务核算的工作变得能够追踪，真正为管理服务。业务规划建议随着着新医院财务会计制度的执行贯彻，财务管理系统的建设必须亲密贴合新制度的规定及其医院的实际工作需要，按照下列目的规划突出重点进行建设：根据新财务会计制度规定，建立满足医院核算需要的财务核算体系和报表体系；实现对现金银行等重点流动资产的日志账管理，并能够自动与银行账对账；根据现金流入流出，实现现金流量项目自动分派，并出具现金流量表；实现医院债权债务的科学管理，管理每一笔应付款、应收款，按规定计提坏账准备；实现科教、财政、其它项目的收入、支出、结余管理，确保项目资金专款专用，监控项目执行状况；实现按照多资金来源登记各个固定资产的原值并计提折旧等，满足财务对资产多资金来源区别管理的需要；实现财政基本补贴支出备查簿自动按功效分类和经济分类登记，节省财务人员工作量，确保核算精确性；实现与预算管理、成本管理、物资资产管理等系统紧密集成，数据共享；通过收支自动结转，结余自动分派等，实现复杂并且规范业务的自动化解决，提高财务核算效率。业务流程设计根据管理需要，提供一种集成的、一体化的财务管理系统，紧密贴合新制度设计。整个财务管理的核心是账务解决和报表输出。围绕着账务解决，提供新制度特色的备查薄管理、固定（无形）资产管理、项目管理、现金流量、收支结转、结余分派等全方面功效。实现财政基本补贴支出备查，多个资金来源的资产管理，实现财政、科教等项目的资金使用全过程管理，完毕现金流量表的快速编制，实现收支结余和结余分派的精确快速解决。在账务解决之后自动接受预算的事中控制，核算完毕之后，多个财务报表、分析报表自动产生。财务管理系统的设计核心理念是“财务业务一体化”，往来、收付款、出纳、现金银行、工资、固定资产、物资的采购和领用、固定资产的采购与计提折旧、低值易耗品的领用和费用计提、无形资产的增加与摊销等与财务有关的业务相对独立，每一种模块管理一项特殊的业务，业务发生的过程与财务凭证有关的自动生成财务凭证，来自于凭证的信息也能够同时传递到业务管理模块，这就形成了一种更广意义的财务管理范畴。下面从整个广义的财务管理角度来分析财务管理系统的设计思路，反映如何从一种集成的财务业务一体化的角度来发挥财务管理的整体优势。财务管理系统还以其规范的设计、灵活易用等特点独树一帜，这些能够协助医院建立严格的内部控制制度奠定基础。医院的采购业务、存货核算、物资领用、工资业务、待摊费用、固定资产、低值易耗品、付款收款业务、出纳业务等业务发生的比较多，这些与财务核算的关系亲密，通过对应的系统进行管理能够节省财务人员的大部分时间。并且多个业务系统有其自己的特点，他们浓缩了多个不同类型业务的优秀管理实践，通过与财务总账系统的紧密集成，能够使得医院的财务管理事半功倍，逐步实现财务管理向业务管理方向的延伸和渗入，充足发挥以财务管理为核心的系统整体功效。系统功效设计开立新账系统支持多个会计制度并预置对应的会计科目体系，将99版制度、制度、基建制度、事业单位制度等会计科目进行预置，对应的账务解决规则也有所不同，满足医院及其卫生主管部门其它财务核算规定。系统完全按照新制度规定预置了五大类明细会计科目、现金流量项目、资产类型等基础数据，便于快速开立新账。新制度规定的会计科目重要是一级科目及其部分的二级科目，根据对制度的具体分析把握以及在医疗行业的深度理解，预置的会计科目已经到最明细，各个医院能够根据本身的状况进行删减改善，便于快速建立适合医院的会计科目体系。账务解决重要用于解决填制凭证、业务收支结转、财政项目补贴收支结转、科教项目收支结转、转账结账等日常业务，仿真式、向导式的功效实现办法易学易用，在提高数据精确性的同时提高了数据产生的效率。配合辅助核算管理功效，不仅科学的安排了编码体系，满足了顾客的个性化需求，更丰富了核算内容。富有特色的虚拟账册系统可按实际业务和使用者习惯方便的进行自定义，将离散的原始数据组合成有价值的信息。该系统可对科目类别、性质进行管理，科目级次及长度不受限制，支持单位、部门、职工、统计、项目等辅助核算及其31个可扩展的智能核算段；系统的科目编码无需专门定制编码的级次和长度，根据顾客实际使用状况，系统能智能的统计下科目编码的编制规则，并且级次和每级编码长度由顾客自由设立，在顾客权限内没有任何限制；可对科目进行修改、复制、合并、拆分、停用以及恢复解决；可任意定义凭证的输入输出界面，当栏目宽度不够时，系统自动折行显示和缩小打印，可动态增加摘要、科目编码和其它辅助核算编码；提供直接输入算术体现式和语音复读功效；可对凭证和分录进行复制、修改、冲销、作废和删除操作，能够制作样板凭证，便于快速生成凭证，提高效率，减少错误率，还能够统计凭证错误信息，便于修改；含有跟踪查询功效和自动核销往来账功效；顾客可任意定义通用转账凭证，能定时（年、月）自动生成记账凭证，含有自动生成期末收支结转凭证的功效，收支类科目的凭证制作不受任何凭证方向的限制；含有虚拟记账和立刻过账功效，能进行批量复核、批量记账，并可取消复核和记账；支持票到货未到、票货同到、货到票未到三种状况下的结算和核销。系统能够自动生成多个科目余额表、试算平衡表、凭证汇总表、科目汇总表、三栏式明细账、多栏式明细账、数量金额式明细账、多个辅助核算账表、交叉表、趋势分析表、构造分析表；提供强大、满足医院操作员使用习惯的电子表格，采用Excel方式操作，含有整套表格制作和分析工具，方便编制任意复杂的专业化图表。针对新制度，系统提供含有多个定制的功效，深度适应新制度下财务核算的需要。预置了符合新会计制度的五大类全套会计科目，快速实现财务解决；新制度规定：财政补贴项目、科研项目、教学项目收支要分开结转，并且结转到具体项目，剩余的收入支出费用结转到本期结余。系统提供收支结转功效，通过指定结转的转入科目及其生成凭证的方式，收支结转自动完毕，涉及到项目的结余自动结转到对应项目，生成对应的结转凭证。提供通用转账模块，各类基金从账务系统自动提取，对于新制度增加的医疗风险基金，自动提取到各个科室的医疗业务成本之中，提取的比例能够根据医院实际状况设定，分摊到科室的系数能够根据收入、成本自动判断，也能够自定分摊系数，系统自动解决。期末结账时，系统自动检查与否进行收支结转、凭证号与否持续等，能自动生成结账报告，其中涉及资产、负债及净资产的总额，记账凭证状况等，然后自动生成期末多个财务报表；预置资产负债表预置资产负债表年末，系统自动根据年终止余判断与否进行分派，如果符合分派条件，则根据医院自定的福利基金提取比例及其提取的科目等自动生成结余分派凭证。系统提供坏账计提功效，支持余额比例法、账龄分析法、个别认定法等多个办法计提坏账，计提时候能够选择计提的科目与计提比例，系统自动完毕坏账计提；系统提供了资产负债表、收入费用总表、医疗收入费用明细表、财政补贴收支状况表、基本建设收入支出表、净资产变动表、现金流量表、财务分析表的自动生成向导，多个财务报表自动产生；提供类似excel的电子表格系统，顾客能够根据需要灵活定义规定的报表，提供灵活的分析手段，多个核心指标自动提取。财务预算财务预算提供了以会计科目为核心的预算编制、执行、控制和分析反馈的管理方案。首先进行预算方案的设计，财务预算提供了以会计科目为核心的预算方案，预算方案的制订能够细化到会计科目、科室、单位、项目、统计、职工、智能核算（独有的会计辅助核算方式，支持多达31种扩展智能核算段）。预算方案制订好之后进入预算编制环节，财务预算针对预算方案的不同期间编制，能够通过固定预算、零基预算、增量预算等多个方式进行预算编制。预算编制好之后，就进入了实际业务的发生和预算的控制环节，系统提供了多个预算控制的方式。最后是进行预算的分析和考核，预算的分析为下一轮预算的编制提供了参考的根据，为预算的优化提供了数据支撑，预算的考核能够激励负责人进行自我目的管理，自动达成其预期绩效。首先进行预算方案和预算指标的设计，预算方案能够是借方贷方发生额、发生净额、余额等，也能够是本币、原币、数量，并设立自动报警方式。预算指标能够是会计科目、科室、单位、项目、统计、职工、智能核算等。财务预算的编制按照预算方案和预算指标进行编制，编制办法能够根据需要选择。预算编制时候能够根据不同的周期进行编制，包含月度预算、季度预算等编制周期。编制好的预算通过审批用于预算控制，预算的调节要通过严格的审批程序以维护预算的权威性。预算编制好之后能够进行预算控制，财务预算的预算控制在做财务凭证时候进行控制，通过超预算制单权限的配备，无该权限的操作人员不能做超出预算的凭证，超预算时候会自动进行报警。事后，通过预算执行状况分析表、对比表等账表来查询分析预算的达成状况，将预算的执行度指标引入到绩效考核指标，激励各个科室主动进行预算控制，指导科室管理。应收应付应收应付管理是医院控制资金流、提高资金周转率的重要环节，同时也是确保医院低采购成本的一种有力手段，通过应收账款、应付账款的增加、减少管理，管理到每一笔应应收款和应付款，管理好医院的债权债务。对于应收款及时催收，并每月提取坏账准备，缓冲医院的财务风险，对于超出年限确实无法收回的进行坏账解决。对于应付款，根据供应商等级和医院的付款制度、资金状况合适安排付款，严格控制医院资金流出，实现医院资金使用效益的最大化。系统可对往来单位按类型、片区、级别、性质等进行管理，便于不同的单位类型采用不同的管理方法，同时也方便统计和分析；可指定往来单位付款条件和折扣率，能解决折扣与折让，系统自动计算折扣额；可实现往来单位之间往来账目的批量自动核销，自动核销时候能够自定义核销规则，系统还提供手工核销方式，实现往来账款的手工指定核销，核销之后进行账龄分析；系统提供报警器，能够自定义报警条件，符合条件的应收款自动提示催收，符合条件的应付款自动提示付款。提供信用额度管理，在业务解决过程中，超信用额度业务系统将自动报警；系统提供应收计息功效，自动核算应收账款的超期利息；可自由定义条件来进行应收应付账款账龄分析。出纳管理出纳管理能够解决医院的现金和银行的收支业务，进行出纳流水账的登记，及时反映资金的收付状况。系统提供多家银行的格式票据，含有形象丰富的票据展示界面。在此基础上，形成出纳收付款单据，而会计人员在凭证解决时只需选择有关的出纳单据，填上会计科目就完毕了出纳业务的凭证解决。系统支持的票据有：现金支票、转账支票、信汇、电汇等多个票据。根据实际状况，填制开票的银行与银行账户，录入收付款单位及其账户，注明收付款金额和用途，然后能够将票据的信息套打到原始票据纸张上面，完毕票据开具，系统自动登记出纳收付款流水账薄。现金银行该系统用于医院各项经济活动所涉及到的收付款业务，系统自动引用出纳流水账生成现金银行日志账，并与会计账自动对账。并提供银行对账功效，期末自动引入银行提供的电子对账单，根据医院的对账规定设定对账规则，系统自动完毕对账，未达账项自动产生，实用的银行对账功效可协助财务人员调节未达账项，并自动生成余额调节表，调节表能够打印成原始凭据。在对应的收付款单据中，系统提供了应收应付核销功效，能对往来业务中发生的金额和数量信息进行核销，实现了应收应付和收付款功效的无缝连接。提供简便快捷的出纳管理功效，适应出纳岗位的业务解决需要；系统提供收付款单直观的操作界面；在收付款单中，系统提供应收应付核销功效，在核销金额相似时可对数量进行核销；系统提供现金折让功效，根据付款条件自动计算出折扣额和生成折扣凭证；根据收付款单据或者收付款凭证，系统自动产生现金银行日志账，便于银行对账；进行银行对账时能够设定对账单和银行账相差的天数；可按照金额、票据号加金额、付款方式加金额和付款方式加票据号加金额的方式进行自动对账；提供手工对账的功效，进行手工对账时系统自动统计已对账信息，协助顾客检核对账平衡关系；可自动生成银行存款余额调节表；系统提供票据管理功效，实现票据购置、登记、领用、核销的全程管理，提供“应付票据备查簿”，实现已开票未支付票据的备查管理。现金流量现金流量管理能协助医院减少经营风险，提高医院资金的使用效率。本系统提供现金及现金等价物科目现金流量分派，现金流量分派之后，现金流量表自动产生，并能够追踪现金流量形成的明细，追踪到每一笔现金的流入流出状况，监控医院资金的支付。针对现金及现金等价物科目，例如库存现金、银行存款、零余额账户用款额度、其它货币资金等会计科目，进行编制现金流量表特性制订，对于这类科目涉及到凭证借贷方时候，系统会自动提示进行现金流量项目分派。系统根据新制度规定，完全预置了现金流量项目，方便了现金流量表的编制工作。在编制记账凭证时候，系统会自动提示现金或现金等价物科目进行现金流量项目分派，并且会自动根据借贷方来自动判断是流入还是流出，现金流入流出总额与凭证金额必须一致，并且系统会自动进行填充到最后一种现金流量项目，进行自动补平，提高分派效率。同时，系统提供凭证自动提取拆分功效，将凭证进行自动拆分解决，使其变为一一对应的关系，为拟定现金流动类别打好基础，在这种状况下，自动会自动进行鉴定抽取满足条件的收付凭证，自动进行现金流量项目的分派，现金流量表自动产生。系统提供设立组合条件查询拆分后的凭证的功效，协助医院财务人员快速精确地追溯凭证，校验现金流量表。系统提供现金流量表编制以及预设或修改格式的功效，在指定现金流量项目后，能够直接出具现金流量主表；同时支持通过调节与收支结余有关的项目得出经营活动产生的现金流量。协助医院以多个方式快速精确编制现金流量数据。对于该分派而未分派的凭证系统能够自动筛查，方便财务人员查询追踪遗漏项目。项目管理医院新会计制度规定对财政项目补贴资金、科教项目资金和其它来源资金形成的项目进行项目明细核算，核算到具体项目的收入、支出和结转。系统专门提供了项目核算功效，实现财政项目补贴资金、科教项目资金和其它来源资金形成的项目按项目进行明细核算，能够单独反映具体项目资金的收支结余使用状况。通过项目管理最后实现下列业务目的：实现财政项目，科教项目，自有资金项目，其它项目资金的收入，支出，结转结余管理；从项目立项开始到项目结项竣工，实现跨年项目收支状况分析，并且能够针对同一种项目的自有配套资金进行辅助账管理，实现项目资金的整体管理；能够进行项目预算编制与控制，能够实时进行项目预算执行状况分析及其支出构造分析。新制度规定医院要按国家有关规定单独核算基本建设投资项目，并在期末将基建账有关数据并入医院会计“大账”，在“大账”中按照新制度对基建有关业务规定进行会计解决。系统保存了基建会计及其对应的科目、账务解决功效和报表，实现基建账单独核算，在大账里面通过“在建工程-基建工程”科目核算到具体项目进行并账。也能够在“在建工程-基建工程”科目下面按照基建会计制度设立会计科目，实现在核算时候直接并账。并入大账时候，在医院大账的“在建工程”科目下设立“基建工程”明细科目，核算到具体项目，实现并账解决。基建账并入大账基建账并入大账备查簿管理医院新会计制度规定：“医院应当在医疗业务成本科目下设立‘财政基本补贴支出‘备查簿，按《政府收支分类科目》中‘支出功效分类科目’以及‘支出经济分类科目’的有关科目，对各项归属于医疗业务成本的财政基本补贴支出进行登记。”同时规定：“医院应当在管理费用科目下设立‘财政基本补贴支出’备查簿，按《政府收支分类科目》中‘支出功效分类科目’以及‘支出经济分类科目’的有关科目，对各项归属于管理费用的财政基本补贴支出进行登记。”系统专门提供了财政基本补贴支出备查簿功效实现“医疗业务成本”和“管理费用”两个科目下备查簿的登记。在建立科目时候，在需要登记备查簿的会计科目打上启用备查簿标记；如果启用会计期间不是在年初，还需要录入备查簿的期初明细；在具体进行财务解决时候，系统会给出提示进行备查簿登记；登记时候选择该业务对应的经济分类与功效分类，并录入备查金额，系统自动登记备查账簿。系统提供备查簿取数公式功效，实现“财政补贴结转——基本支出结转”凭证自动结转，在出具财务报表的时候，系统自动提取备查簿金额在有关报表对应栏目上进行披露。报表管理报表管理系统是顾客得心应手的报表事务解决工具。该系统拥有可拓展的加强库功效，不仅提供了资产负债表、收入费用总表、医疗收入费用明细表、财政补贴收支状况表、净资产变动表、现金流量表、财务分析表的自动生成向导，还提供工作表图形分析、报表数据引入引出等功效，并且随着产品管理理念的不停提高，加强库功效能够方便快捷的进行拓展。另外，该系统既可作为通用电子表独立使用，合用于解决日常办公业务，又可作为通用财经报表系统与财务系统同时使用，自动从系统数据库提取管理数据，合用于医院的绩效考核、计划、统计等业务应用；若结合财务系统的领导查询系统等其它产品使用，则可为医院领导提供有力的决策支持。如果系统采用财务集中管理应用模式，主管部门可随时在系统内查询单个机构的账册报表，也可汇总任意机构的报表数据，实现实时监控。财务分析财务分析系统为管理人员发现管理中的问题，改善管理方法提供有效的支持。它运用多个专门的分析办法，对系统中离散的、单一的财务数据按业务需要进行进一步加工解决，从中获得更为有价值的信息并形成直观的图形资料，为决策提供可靠的根据。在财务集中管理模式下，主管部门能够随时在系统内提取单个机构的财务分析指标，也可汇总提取任意机构的财务分析指标，实现财务监督。系统按新制度规定的财务指标预置了财务分析报告，分析指标自动计算，顾客也可自定义新的分析指标。提供对比分析、趋势分析、构造分析、图形分析等多个分析手段；提供图形分析功效；提供分析报表自定义功效，可按分析需要任意设立新的分析报表，并且可将该分析报表保存，方便再次使用；对分析报表的格式能够进行任意设立，涉及界面、行列宽度、字体、颜色、显示格式等；能够将分析成果导出，方便二次使用，导出格式涉及HTML、Foxpro、Dbase、Access、Paradox、Text、Excel等主流文献格式。系统从账务管理、往来管理、工资管理、固定资产等四个方面对医院进行财务分析。账务分析提供财务状况构造分析表、财务状况比较分析表、财务状况趋势分析表、收支预算分析向导等；往来分析提供应收账款账龄分析表、应收账款账龄分析明细表、应付账款账龄分析表、应付账款账龄分析明细表等；工资分析提供职工类型工资科室统计表、职工类型工资项目统计表、职工工资项目统计表、科室工资项目统计表、工资构造分析表、职工工资分析表、科室工资分析表、工资项目增加状况表、工资项目分析表等；固资分析固定资产使用状况分析表、固定资产类别价值构成分析表、固定资产科室构成分析表、固定资产类别构成分析表等。领导查询领导查询是重要通过财务账册、财务报表、财务稽查三种方式来对医院的财务状况进行交叉分析。在财务集中管理应用模式下，主管部门能够随时在系统内查询各个下属机构的账册报表，也可查询任意机构的账册报表，实现实时监控。领导查询相对于报表管理与财务分析来说更为进一步，通过该功效能够实现系统全部重要账册报表的查询，实现更为细节层面的分析监管。财务账册：提供分类账、应收款、应付款、银行存款日志账、现金日志账等。财务报表：提供财务状况比较分析表、工资汇总表、固定资产汇总表、应收余额表、应付余额表、付款汇总表、收款汇总表等。财务稽查：提供错误凭证稽查、凭证未复核稽查、信用风险稽查、呆账风险稽查、催收款项稽查、催付款项稽查、久未交易客户稽查等。报表汇总本模块合用于需要进行报表汇总的多个医院以及上级主管部门，报表汇总既可独立使用，也能够与账务管理同时使用，重要完毕上级主管部门对汇总报表的设立、汇总报表中各单元之间审核关系的定义以及汇总报表任务的下发，医院对报表任务的接受，录入原始数据，上报给上级主管部门。上级主管部门执行报表数据的收集，生成叠加汇总报表或分户汇总报表，以整体反映多个医院的财务状况及其变动状况。在财务集中管理应用模式下，对于系统能够提供数据的自动报表，例如：资产负债表、收入费用总表、医疗收入费用明细表、财政补贴收支状况表、净资产变动表、现金流量表、财务分析表，都能够在系统中随时自动生成。对于部分不能或者完全不能通过系统提供数据的报表，例如：绩效考核表、工作量统计表、临时性报表，能够通过报表汇总系统实现样表制订、样表下发、报表填制、报表稽核、报表上报、报表汇总、报表分析，实现特殊报表的自动收集与汇总。系统提供了简要的向导式菜单，直观清晰，方便操作；上级主管部门能够编制多个报表的统一格式进行多个方式的下发，能够接受医院上报的多个报表数据，并可进行调节和审核；医院能够接受上级主管部门下发的样表任务；提供功效强大的报表内和报表间的审核勾稽公式定义，可对报表原始数据进行自动审核，并输出审核成果；医院所接受的任务，可根据需要进行项目的增加，既确保了系统的灵活性，又确保了数据的一致性；叠加汇总时提供批量叠加功效，能方便的将多张报表一次性叠加汇总，并能将叠加汇总的数据寄存在数据库中；分户汇总提供多个格式的分户汇总表，满足不同顾客的需要；在报表原始数据发生变化的状况下，叠加汇总表和分户汇总表将自动重算，不需顾客再次汇总；系统还提供了功效强大的数据检索和筛选、分析功效，方便顾客对已经收集到的基层数据进行进一步的解决。集团财务随着医院多元化发展，医院的并购将不停出现，社会资本、境外资本逐步进入，医院的产权构造将会变得复杂化，不同产权构造的大型医疗集团将逐步增多，在这种状况下集团总医院对子医院、孙子医院等的管控就显得非常重要，集团内部的产权关系与内部往来交易将逐步增多，集团医院的财务核算和报表合并随之也将变得复杂化。一套成功的集团财务管理系统必须实现以财务核算为基础，财务控制为手段，立足于集团集中管理，统一会计政策，建立财务信息体系，建立财务分析体系，从而形成完整的财务目的体系，搭建全新的财务管理框架，而这一切必须是基于一种强大的集团财务平台。针对集团医院财务管理的复杂性，系统提供多机构管理、统一账套、统一编码、集中账务解决、报表合并汇总等管理手段，将集团内部医院的财务进行一套账管理，实现多个管控模式定义，各个下级医院财务数据自动合并汇总，并能够实时监控。系统实现多机构建账，对医疗集团下属全部医院进行统一管理，统一核算期间，统一会计帐户，统一做账程序规范、统一报表格式和汇总比较等，大大提高了监管水平和数据的一致性和精确性，便于比较、分析、决策和为制订新的政策提供科学的根据。医疗集团总部布署应用服务器与账套管理器，集中管理账套的建立、备份、恢复、升级、结转；集中设立操作顾客，监控操作日志，满足日常业务监控需要。系统提供了多个备份方式与备份方略，硬件加密、动态口令等多个加密控制手段确保数据安全；提供了账套整顿，数据库优化等附加功效，首先提高了数据存取的效率，另首先节省了大量的技术人员维护成本。统一分派编码，使各下属医院更易于操作应用，医疗集团的管理也更加规范和有效；各个医院操作员的权限、数据权限、报表权限、管理流程等得到统一集中控制；多个编码统一，有助于下属医院核算数据的对比分析，是集中优化决策和资源配备的数据支持基础。在具体账务解决时候，各个医院独立登录各自机构，进行账务解决。这样，集团医院总部能够随时查询下属各个医院的账务并能进行及时的报表合并与汇总，如实地反映医疗集团的整体经营状况。通过系统能够实现多维度、多视角、不同期、不同深度的数据查询分析汇总，满足日常监管和管理需要，达成集中实时管控的目的。医疗集团的下属医院的报表合并通过合并报表系统实现。合并报表系统重要完毕集团医院总部对需要进行报表合并的个别会计报表的格式制