世行贷款项目管理的实践与探索

世行贷款项目管理的实践与探索

党的十一届三中全会以来，随着中国改革开放的深入和广度的提高，自治区的外经交流迅速发展。外外资外来是广西经济快速发展的重要举措。因此,建立健全外经外事财政财务管理工作是新形势的需要。自治区财政厅于1988年成立了对外经济财务管理处。随后,各盟市财政局也成立了外经科,或确定有关业务科兼管。经过十年来的发展,财政外经外事工作已成为财政财务管理的重要组成部分,主要包括:自治区政府外债的管理、外商投资企业财务管理、对外经济技术合作企业财务管理、旅游企业财务管理。非贸易非经营外汇管理、自治区本级旅游、外事经费管理等。财政外经外事工作的不断加强、规范,增强了自治区对外经济技术交流与对外贸易发展的能力。利用国际金融组织贷款建设的一大批重点项目和基础设施不仅弥补了自治区经济建设资金的不足,而且促进了全区产业结构的调整;引进了国外先进适用的技术和设备,推进了自治区技术进步;吸收消化了国外先进的经营管理办法;推进了自治区与国际市场逐步接轨的进程和促进思想和观念的更新等方面发挥了重要作用。一、保证资金落实和管理机制正常运行1984年,我区第一笔利用世界银行贷款56万美元的广播电视大学项目拉开了与世界银行合作的序幕。随后的十五年里,在财政部和国家有关部门的支持下,世界银行这一世界最大发展组织的长期优惠资金便开始源源不断地流入我区,在我区国民经济建设中发挥着越来越大的作用。截止1999年底,我区世行贷款累计签约额5.71亿美元,已经实施和正在实施的世行贷款项目21个,项目遍布我区的绝大部分旗县,涉及教育、农业、卫生、交通、能源、环保、城建等几乎所有国民经济的重要领域。这些项目正在或即将在我区国民经济的发展中发挥显著的经济和社会效益。近年来,我们在世行贷款管理工作中主要做了以下几项目工作:(一)积极发挥财政宏观经济管理职能,吸收消化国外贷款,保证项目的顺利实施。在引进世行贷款过程中,我区财政部门根据国家产业政策和自治区中长期经济发展战略,对准备引进世行贷款建设的项目进行筛选、论证,协同项目实施部门对项目的经济效益、配套能力、还贷能力等方面进行财务分析、测算,以保证项目的科学性和合理性。在项目确定后,自治区根据项目计划,克服财政资金紧张的困难,积极为项目配套部分资金用于项目建设,财政配套资金主要用于农业、教育、卫生等项目。十五年来,共投入配套资金5亿多元,有力地支援了项目建设,保证了外资的顺利引进和项目的实施。(二)加强项目的资金、财务、债务管理。在项目实施期,各级财政部门紧紧抓住资金、财务、债务这个中心,发挥归口管理作用,重点对项目计划、配套资金、提款报帐、财会核算等实施规范管理,对物资采购、咨询服务等各项费用支出进行严格的审查,对于一些不合理的开支坚决予以剔除,不予向世行提款报帐。通过规范化的管理,堵塞了项目执行中的漏洞,保证了国内外资金的合理运用并发挥出最大的效益。(三)强化债务管理,建立起债务偿还机制。债务管理是财政部门管理的重点之一。自治区财政部门按照项目的要求,根据“受益者还贷”的原则,同项目实施的盟市行署、财政部门签订《转贷协议》明确各自的权利义务,落实债权债务责任;各盟市财政部门再同项目单位、施县财政部门签订《转贷协议》,保证了债务的层层落实。为保证世行贷款债务的偿还,我们建立了相应的约束偿还机制。对一些不履行《转贷协议》,不按规定义务偿还贷款本息的地区,按照自治区制定的《世行贷款债务清偿办法》从预算资金中予以扣款偿还,从而保证了自治区的对外信誉和《转贷协议》的法律严肃性。(四)建立偿债准备金制度,有效地预防债务风险。为保证世行贷款的及时偿还,并积极地预防外汇贷款风险,我区各级财政部门普遍建立了还贷准备金制度,并纳入预算管理,从而起到了防患未然和“蓄水池”的作用。(五)培养了一支合格的管理队伍,保证了管理工作的顺利开展。自治区财政部门在全区普遍建立了外资管理机构,充实管理人员的基础上,重视和加强了对干部队伍的知识更新和业务培训工作。近年来,我区共组织举办世行贷款财务、采购业务培训班7个,培训人员500多人次,并派出人员参加了世行、财政部等举办的境外业务培训。经过机构建设和业务培训,使我区各级财政部门和项目单位都有了专兼职的熟悉世行贷款业务的同志充实到了管理人员队伍当中,从而提高了项目的管理水平,有力地保证了项目的顺利实施。二、积极支持、积极参与、开展政府引导自治区财政厅外经处是从1994年开始旅游财政财务管理工作的。在加强旅游财政财务管理工作,支持促进旅游业发展,推进旅游企业改革和经济效益提高等方面,我们着重从以下几方面入手抓好工作:一是积极参与旅游发展规划、重要政策的制定,促进旅游事业的健康发展。我区各级财政部门积极支持旅游事业的发展,参与研究我区旅游发展规划及有关政策的制定,参与重大的旅游对外宣传促销活动,以保证全区的旅游业发展规划具有一定的科学性、合理性和权威性。二是运用财政手段,积极支持旅游业的发展。多年来,各级财政部门在做好旅游企业财务管理工作的同时,积极运用财政手段,从政策、资金上支持旅游业的发展。在财税优惠政策方面,鼓励多种经济成份参与旅游业的开发和建设。在资金上,我区各级财政部门根据本地区财力情况和旅游事业发展的需要,在财政预算上安排了不同规模的旅游周转金、旅游专项资金、旅游事业费,有的地区还建立了旅游发展基金,运用这些资金支持企业解决资金周转和项目建设中的突出需要,重点扶持了一些投资少、资金周转率高、见效快的项目、支持开发本地区有特色的旅游商品。三、树立信息主导,从源头管理到网络营销,提高对外开放水平,是当前财政外经工作的重点。在补从1994年1月1日起,国家实行了新的外汇管理体制。汇率并轨,取消外汇额度留成制度,对财政预算内的机关、事业单位、社会团体非贸易非经营性用汇,实行人民币预算限额控制用汇,购汇人民币限额由财政部门核定。近年来,机关、事业单位出国团组多、开支大,压缩出国费用难度很大,我区各级财政部门严把审批关,堵塞从非正常渠道购汇的漏洞。与有关部门协作严格按照财政部、外交部的有关规定,进一步明确不同性质单位的购汇渠道,实现从源头控制出国费用。同时严格按照财政部用汇标准审批,既保证了出国人员的用汇,又节俭了财政支出。回顾十年来自治区财政外经工作的发展过程,经历了从无专人管理到实行专业化管理;从被动管理到主动管理;从一般参与到实行归口管理的过程。国务院机构改革后,除国际农发基金的对外窗口仍为农业部外,其他渠道的国外优惠贷款,包括世行贷款、亚行贷款、日本输出入银行贷款、双边政府贷款都已划归财政部门管理。新的形势对财政外经工作提出了新的要求。随着国家经济发展战略的重点向中西部地区转移,国际金融组织贷款和外国政府贷款的投资重点也将向中西部地区倾斜。这些都给包括内蒙古在内的整个大西北提供了一个难得的历史机遇和新的发展契机。因此,抓住机遇,规范管理,进一步提高利用外资水平,是今后一定时期内财政外经工作的重点。1、转变观念,积极有效合理地利用外资。各地方财政部门的领导同志,一定要从思想上重视利用外资工作,看到利用和管理外资工作的重要性和长期性。我们在利用外资的政策上必须转变观念,积极有效合理地利用外资。把握中央提出的积极、合理和有效的基本方针并与当前的财政改革相结合,要在建立公共财政改革取向下,把有限的贷款资金用于政府应负责的基础设施、公益事业,社会发展及环保等领域。既要积极利用,又要考虑自身的吸收消化能力、配套能力、偿债能力;既不能盲目引资,有多少要多少,也不能裹足不前,丧失机遇。各地财政部门必须以崭新的精神风貌和高昂的热情,积极努力,把国外政府贷款管理工作抓紧抓好。2、做好亚行贷款、外国政府贷款的业务交接,搞好调查摸底和债务落实工作。各地财政部门应抓紧时间对本地的外债特别是外国政府贷款项目开展调查,对本地到底借了多少外债,其中哪些是属于政府承担还款、哪些是政府担保还款、哪些项目是政府不得不兜底还款的项目。在对本地外债总量进行摸底的同时,还应对项目管理、财务、工程质量、运营状况做全面的了解,做到心中有数。3、