合资企业可行性研究报告

合资公司可行性研究报告导语：欢迎阅读YJBYS为您推荐的合资公司可行性研究报告!

第一章总阐明

本可行性研究报告，是对拟举办的中外合资经营公司“××××有限公司”进行全方面的技术经济分析，叙述该项目建立的必要性、可能性和可行性。

一、可行性研究工作组

本可行性研究工作由×××经济咨询公司(或×××设计院)承当(中、小项目可由合营双方承当)。

可行性研究工作的技术负责人：×××(注明技术职称或技术职务)。

可行性研究工作的经济负责人：×××(注明行政职务或经济职称)。

可行性研究工作构组员：涉及工程师、经济师、会计师，以及外贸、销售、银行、税务、法律等人员。

二、项目背景及有关文献

(一)项目背景及有关文献:

现该项目拟设立在江苏省江阴经济开发区靖江园区(下称靖江园区)，该园区有着相对于其它经济开发区不同的有利条件。靖江园区江阴、靖江两市跨江跨市联合投资开发的省级经济技术开发区，是江苏省实施沿江开发战略、运用苏南的三大优势(资本优势、人才优势和管理体制优势)和苏北的两大优势(土地优势和劳动力优势)，实施优势互补，加紧苏北经济发展、增进区域经济共同发展的第一种跨江联动开发的先导区和示范区。

江苏省江阴经济开发区靖江园区地处靖江市南侧，总体规划面积60平方公里，首期启动区面积8.6平方公里。

江苏省江阴经济开发区靖江园区位于长江下游，北倚苏北平原，南濒浩瀚长江，距上海虹桥国际机场160公里、上海浦东国际机场220公里、南京禄口机场190公里、上海港货运码头180公里、江阴港靖江码头海运直通世界重要港口。京沪高速、广靖高速、宁通高速和新长铁路在园区东侧穿越而过，交通运输便利快捷。

江苏省江阴经济开发区靖江园区得到江苏省委、省政府的高度重视，并在项目审批、财税支持、用地政策及金融扶持等八个方面予以一系列的特殊优惠政策。

项目市场前景广阔，潜力巨大，既符合靖江园区的产业规划又符合投资者利益。

(二)项目建议书及有关文献

阐明项目建议书同意文号、日期、同意机关及重要结论。与否有初步可行性研究报告，其它重要实验告及审批文献。

三、可行性研究的总概括、结论(或建议)

(一)合资经营公司构成

本项目是一种生产×××(产品名称)的×型专业公司，由中国××××公司同××国××××公司合资建立，定名为“××××”有限公司

(二)合资经营公司的宗旨、经营范畴

(三)合资经营公司资本

合资经营公司投资总额为××××万美元(下列同)，其中注册资本为××××万美元。

中方投资×××万美元，占注册资本的××%，其出资内容为：

现有厂房：××××平方米，折×××万美元

现有设备：×××台，折×××万美元

现金：×××万美元

外方投资×××万美元，占注册资本的××%，其出资内容为：

机构设备：折×××万美元

技术：折×××万美元

现金：×××万美元

(四)合资经营公司地址和场地

合资经营公司地址设在江苏省江阴经济开发区靖江园区，需新征土地亩(或合资经营公司占××××平方米，运用中方原有厂址××××平方米，新征地××××平方米)。

(或)合资经营公司双方共同向租用土地，土地使用费每年每平方米约计××元。

(五)生产、销售规划

合资经营公司年产××产品×××台，出口比例为××%，以达成外汇收入平衡。

(六)合营期限

拟定合营期为××年，预计于××××年×月开业。

(七)原材料、动力供应

合资经营公司所需原材料，基本由国内供应，只有×种原材料，每年进口×××吨，并逐步实现原材料国产化。

每年需动力用电×××千瓦，能满足。

(八)组织机构和人员

合资经营公司设立董事会，×方担任董事长，×方担任副董事长。董事会任命×方人员为总经理，×方人员为副总经理。

合资经营公司早期职工定为×××名;正常生产期职工定员为×××名。

(九)技术、经济分析

合资经营公司将采用××国×××先进技术和高效能设备，产品质量可达成国际先进水平，使我国(或××省)的×××方面的技术提高到一种新的水平。(例举具体技术先进要点)。

合资经营公司含有良好的经济效益。在合营期××年间，具体经济效益以下：

1、合资经营公司可获纯利润××××万美元(折合人民币×××××万元);

2、中方获利润××××万美元(折合人民币××××万元);

3、外方获利润××××万美元(折合人民币××××万元);

4、国家税收、土地使用费为××××万美元(折合人民币××××万元);

5、国家增加外汇收入××××万美元(或减少外汇支出×××万美元);

6、项目股本利润率为××%;

7、项目资本利润率为××%;

8、项目内部收益率为××%;

9、投资回收期为×年;

10、项目能承受较大的风险：即使产量下降10%，原材料上涨10%，销售价下降10%，项目可靠内部收益率仍为××%，含有可观的利润率。

(十)结论(或建议)

从以上分析，该项目在技术上、市场上和经济上都是可行的。

(或该项目在××方面是可行的，但在××方面还不可行。建议采用×××方法，进一步进行研究)。

第二章合营各方状况

一、中国合营者状况

(一)公司概况

1、公司名称：

2、注册地址：

3、法定代表人：联系电话：

传真：邮编

4、公司营业执照号：

(二)工厂基本状况

1、公司地址、交通运输等条件：铁路、公路、海运、空运、通讯等。

2、、公司现阶段经营状况：

(1)重要产品：产品名称、质量水平、产量、出口状况。

(2)经济效益：年产值、成本、销售价格、利润及利润率，全员劳动生产率。

(3)发展规划：公司在新产品开发、技术改造、技术引进、设备进口等方面的近期和远期规划。

二、外国合营者状况

(一)外方公司名称：国别：

(二)注册地址：

(三)董事长：国籍：

(四)联系电话：传真：

(五)外方公司基本状况：

(将外方的注册登记证明副本和资产负债表等列入附件一。)

三、中外合营者合作目的

合营各方举办合资经营公司的目的：在引进先进技术和设备、发展新产品、扩大产品销售市场、经济效益等方面的目的。

第三章市场预测和生产规划

通过对市场供求预测，确立销售规划;进而根据“以销定产”原则，拟定合资经营公司的生产能力和生产规划。

一、市场预测

通过对市场的调查和测算，预测产品需求量，拟定产品销售计划和制订销售方法。

(一)市场需求预测

1、国内市场：调查近年产品销售数量，近十年进口统计，预测今年数年需求数量和进口数量。

2、国外市场：阐明该产品国外重要市场地区，调查近年销售数量和预测此后数年需求量。

(二)市场供应预测

1、国内、外同类公司的生产能力和经营发展趋势。

2、近几年国内、外可能出现的竞争对象及其生产能力。

3、近几年可能出现的新产品和代用品。

(三)销售预测

根据对市场需求和供应预测，拟定合资经营公司产品的市场销售预测，为制订销售计划提供条件。

1、合资经营公司产品的国内、外市场销售预测。

2、合资经营公司产品内外销比例方案的选择及论证。这是合资经营公司能否建立的重要问题之一。要预测合资经营公司产品有多少可打入国际市场，外商能提供多大国外市场，我国政府允许提供国内市场的程度等。对上述状况搞清后，再根据公司外汇收支平衡、股本利润率要高于国际投资平均利润率原则，进行综合测算，才干拟定公司产品内外销售比例。

3、制订销售战略，要拟定销售方式(公司自己出口、外商代理、外贸公司代理)、销售机构(国内销售点、国外销售机构)、商标(外商提供、公司设计联合商标)、销售佣金(予以代理)、销售折扣(予以经销商)和销售后服务方法等。

二、销售规划

(一)编制销售规划和销售收益表

根据合资经营公司产品销售预测，考虑公司本身资金、设备条件，选择适宜的销售计划，涉及合营期内的内外销比例和分年的销售计划。

产品出口需要出口许可证或占用国家出口配额的，应有对外经济贸易部门的初步审查意见，列为附件二。

根据销售计划中的销售数量、单价，计算出销售收益(涉及出口、内销、累计)。将上述销售计划、销售收益的总数填入附表、销售收入和税金预测表(正常年)。

(二)编制销售费用表

计算销售费用，要根据销售方法的有关内容来核对。对于代理销售费用，可涉及商品运输费、装卸费、包装费、保险费、差旅费、广告费、商业人员培训费、工资、给代理商的佣金、销售后维修保养服务费等。待上述销售费用数据填入附表5分年的生产成本估算表的第4项和附表4总生产成本表(正常年第五年)的第二项中。

三、生产规划

(一)合资经营公司经营目的、范畴和产品

1、公司经营目的：采用先进而合用的技术设备和科学管理经验，提高产品质量，发展新产品，提高在国内外市场上的竞争能力，获得良好的经济效益。

2、公司经营范畴：生效销售×××产品，对销售后的产品进行维修服务;研究和发展新产品。

3、公司产品介绍：拟生产的重要产品和副产品的名称、规划、技术性能和用途。

(二)选定工厂生产能力

工厂生产能力，是指单位时间内工厂生产产品的数量。如年产一百万吨水泥，为水泥厂的工厂生产能力。

阐明几个可供选择方案的比较和论证，拟定最优方案及其选定理由。

工厂生产能力的选择。要根据诸因素的影响，综合分析，选定最佳工厂生产能力，作为工厂正常年生产能力。

根据正常年生产能力，选定设备参数和台数，为引进和制造设备提供根据。

(三)生产规划

不同的生产阶段，其生产规划是不同的。工厂生产阶段可分为试产期和正常生产期。试产期生产规划较低，逐年增加产量，逐步达成正常生产能力。

将生产计划、销售计划(分年度)的数据填入附表12利润预测表中。

第四章物料供应规划

根据生产规划，拟定物料供应数量，研究供应来源和物料成本等。

一、物料明细表及特点

物料涉及：重要材料(如原料、元件、半成品、配套件)、辅助材料、维修材料、燃料、电力、水、暖气、煤气等。对每种物料阐明质量规定、单位产品消耗定额、单价和来源。对进口物料更要具体搞清上述规定外，还要注明进口物料占成本的比重。

二、物料供应规划

根据生产规划，制订物料供应规划，涉及物料分年的供应数量、供应来源、交付时间、储存方法。注明进口部分，进口国别。物料供应数量要考虑原料、半成品及成品的损失和保修的更换品。可分(1)重要原材料;(2)配套件;(3)燃料、电力和水等几部门进行叙述。

三、物料供应费用

根据物料的价格、运费、储存费用等，估算物料供应费用，将计算成果填入附表4总生产成本表的第一项中。

第五章厂址选择

需要从较为广泛的区域内选择厂址，并要研究厂址周边的自然、社会、经济状况，拟定厂址最优方案。

一、选择厂址的条件

(一)厂址规定条件

涉及自然条件(如气候：温度、湿度、雨量、风向、雷电;地质：地层岩石种类，土壤层厚高，地下流沙;水文：地表河流状况，地下水流、历史最高水位)、交通运输条件、水源条件、物料来源条件、本地政府法律规定等。如有资源储量报告，作为附件五列于本报告之后。

(二)几个可供选择的厂址方案比较：运用原有厂址，新建厂址等的比较。

(三)厂址最优方案：阐明最优方案的各项条件。如有厂址报告，可作为附件四。

在选择厂址时，尽量运用中方现有厂址、场地和厂房，对现有公司进行改建和扩建，以节省投资，缩短工期。

二、厂址总平面布置

(一)工厂占地总面积：××××平方米。

(二)厂址总平面布置方案比较：对几个可供选择的方案进行分析比较，选择最优方案。

(三)厂址总平面布置最优方案：画出平面布置图，阐明各部门状况。

三、厂址费用估算

(一)厂址投资费用

厂址投资费用，是指公司征得土地使用权后，对场地进行清理，实现“三通一平”(水通、电通、路通、地平)所需要的费用。将场地清理费数据列入附表1工程项目一览表的第一项中。

(二)土地使用费

合资经营公司获得土地使用权，需要估算土地使用费。土地使用按每年每平方米××元计算。

1、如果土地使用费作为中方投资，则将土地使用费填入附表7早期固定资产投资费用表的第1项。

2、如果土地使用费由合资经营公司中国政府交租金，则按土地使用费填入附表4，总生产成本(正常年第五年)第三项第9款中。

第六章项目设计

根据合资经营公司的经营范畴、产品性质和生产能力，选定生产技术，机械设备，污物治理和土建工程的设计方案，并做出费用估算。

一、技术方案

(一)公司的技术目的

采用先进技术，在提高产品质量和生产能力，提高产品设计和制造技术水平，实现当代化管理和培训人才等方面含有什么目的。

(二)公司引进技术方案论证

引进先进技术，对几个可供选择的方案进行比较和论证，阐明最优方案及其选定理由。

1、技术来源：外国合营者提供或由第三者提供，阐明厂商名称和国别(附外文全称)。

2、技术转让内容：

专利使用权：阐明专利号、同意国别、简要内容、有效保护期。

专有技术：合用范畴(如设计、制造、配方、检测、管理、销售等方面)、技术水平(达成的技术参数)等。

商标：商标名称，登记国别，保护期限。商标也可由合营双方共同设计。

3、对转让技术的评价：从产品性能、自动化程度、计算机控制程度等方面，同国际上先进水平的技术进行比较。

4、我方公司吸取、消化引进技术的能力。

5、引进技术的进度：一次引进或分阶段引进的安排。

合资经营公司引进技术方案要经公司主管部门和科学技术委员会审核同意，交国家或省(市)科学技术委员会对拟引进技术方案的审核意见列为附件六。

(三)技术转让费用估算

1、支付方式：分一次总算和分年分成两种方式。对于分年分成方式，要明确分成率和分成年限。

2、技术转让总额：估算在合营期内总共支付的技术转让费总金额，此数普通不高于注册资本的20%。

如果技术转让费作为外方投资，则将该费用填入附表7、早期固定资产投资费用的第4项事。

如果技术转让不作为外方投资，则将每年技术转让费填入附表4，总生产成本表(正常年第五年)的第三项第10款。

二、设备方案

(一)设备参数选定

根据工厂生产能力和技术先进水平，选定要设备的重要技术参数和设备重要尺寸。

(二)设备清单

涉及生产设备、辅助设备、服务设备、备件和重要工具等，列表阐明设备名称、型号、规格、数量、来源(国内外厂商)和价格等。

(三)进口设备和国内分交方案

要选定哪些设备进口，哪些设备由国内购置，哪些由公司组织制造。

对进口设备要注明进口国别和厂商(附外文全称)，设备特性及先进性能论证和设备报价等资料，列为附件七。

三、环境污染的防治方案

(一)污物名称：阐明生产过程中所产生的污物(涉及废气、废水、废渣——简称“三废”)对水、空气、土壤的影响及人、动物、植物的毒害。

(二)治理污物方案

选择治理污物的工艺办法和设备，论证其先进性(与国际先进办法和设备比较);与否已有投入使用的例子，还是实验室方案;该方案解决后的污物含量与国标的比较等。

(三)污物治理的费用估算

将治理污物所需求的技术、设备费用填入附表7、早期固定资产投资费用表的第4、第5页。

将生产期间解决污物的费用填入附表4，总生产成本表(正常年第五年)。

建设项目，必须解决污物防治，才干允许建设和投产。合资经营公司的污物治理方案要征得本地环保部门审查同意，其审查意见列为附件九。

四、土建工程方案

(一)土建工程涉及：场地清理、厂房、公用设施、污物防治设施、交通设施、生活设施等。对几个可供选择的土建工程方案进行比较和论证，阐明最优方案及其选定理由。对最优方案应提供土建工程平面图、分项建筑面积和总建筑面积，建筑费用原则等。

对于改建或扩建项目，阐明能够运用的原有土建工程和新增土建工程状况。

(二)建筑材料

阐明新增土建工程所需要的钢材、水泥和木才等建筑材料的品种、来源、规格、价格等规划。

(三)土建工程投资费用估算

将土建工程各项工程量、投资费用填入附表1、土建工程项目一览表。

第七章管理机构和职工

根据合资经营公司的类型和生产(经营)规模，设立公司管理机构，编制职工定员，制订人员培训计划，估算管理费用。

一、管理机构

(一)董事会

合资经营公司设立董事会，为合资经营公司的最高权力机构。董事会由合营各方按投资比例委派董事构成。

(二)经理机构

合资经营公司设总经理一名，由×方推荐，副总经理×名，我方推荐×名，外方推荐×名。总经理、副总经理下设总工程师、总会计师和审计师。

根据合资经营公司规模，拟定公司的经营层次、机构及其职能。详见合资经营公司组织机构及职能示意图，见附表。

(三)高级管理人员的薪金和补贴

合资经营公司高级管理人员，普通指车间主任，科长以上的干部涉及总经理、副总经理，总会计师、审计师、各业务部经理、车间主任等(哪些干部为高级管理干员，要根据公司具体状况，由合营各方协商拟定)。中外籍高级管理人员的薪金和补贴按同工同酬的原则商定。

高级管理人员的工资和补贴列为公司经费，填入附表4、总生产成本表(正常年第五年)的第三项第1款中。

二、职工及培训

(一)职工定员

根据工厂生产能力和选用技术设备的选进程度，拟定合资经营公司的职工定员，涉及中、外方工人数和职工数。

(二)职工工资

职工工资涉及实得工资和各项补贴。

1、职工实得工资：

中方职工的实得工资涉及基本工资和资金，其数额相称于国内同地区、同工种的国营公司的实得工资的一百二十至一百五十。

外籍职工，参考原在国(或地区)的工资水准发给。

2、职工补贴：

我方职工补贴，是指职工劳动保险、医疗费用、国家对职工住宅建设合资经营公司管理机构及职能示意图

费补贴等，相称职工工资总额的1.3倍。此项补贴由合资经营公司发给中方，由工会监督使用和部分上交财政。

(三)人员培训计划

明确不同类型的工人、职工进行技术、业务培训的内容、时间、地点(国内、国外)和费用等，编制国内技术人员和工人出国培训计划和外国职工来华服务的计划及外汇需要额估算。

三、管理费用估算

将工人工资费用，职工薪金费用，高级管理人员薪金，中方职各项补贴、职工培训费等数据填入附表4、总生产成本表(正常年第五年)。

第八章项目实施计划

项目实施，是指合资经营公司可行性研究报告被同意投资开始，到产品投入正式生产的整个期间，涉及谈判、订立合营合同、工程设计、施工和投产等阶段。编制项目实施进度计划，拟定每个阶段的各项实施工作的科学安排，找到最佳的工作程序，方便获得尽量好的经济效果。

拟定项目实施进度计划。

项目实施。分谈判(询价、谈判)、订立合营合同、工程设计、施工(土建施工、技术和设备分交、设备安装)和投产(设备调试、试生产、正式投产)等五个阶段。对每年阶段的各项重要工作制订开始和结束的时间(年、月)。

第九章投资总额及资本筹措

可行性研究各部门编好后，需要计算合资经营公司的总投资费用，进而拟定投资总额(股本加货款)，并制订资本筹措计划。

一、总投资及注册资本

项目总投资万美元，注册资本万美元。

二、资本筹措

(一)股本

股本为合营方出资额的总和。

1、股本总额：合营各方出资额总和为×××万美元。

2、合营各方投资比例：几个可供选择的投资比例方案的比较与论证，最优方案及其选定理由。

3、合营各方出资内容：

中方：

(1)场地使用费：××万元人民币

(2)厂房和建筑物：××万元人民币

(3)机械设备：×××万元人民币

(4)现金：××万元人民币

(5)其它：××万元人民币

累计：×××万元人民币(折合×××万美元)

外方：

(1)机械设备：××万美元(折合××万元人民币)

(2)工业产权及技术费：××万美元(折合××万元人民币)

(3)现金：××万美元(折合××万元人民币)

(4)其它：××万美元(折合××万元人民币)

累计：×××万美元(折合×××万元人民币)

第十章财务分析

一、财务预测

为了进行项目的经济分析，即成本——效益分析，需对项目的财务状况进行预测，涉及投资成本、销售收入和销售税金、产品成本、利润额、贷款还本付息、外汇平衡等，编制有关财务表格，为财务分析和国民经济分析提供