某公司材料采购流程管理制度_第1页
某公司材料采购流程管理制度_第2页
某公司材料采购流程管理制度_第3页
全文预览已结束

付费下载

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

某公司材料采购流程管理制度制度名称材料采购流程管理制度受控状态编号执行部门生产部采购部仓储部财务部总经理第1条为保证企业材料采购流程的准确及时财务核算，保质保量地满足生产、销售和开发的使用要求，同时尽可能少地占用库存资金，特制定本管理制度。第2条原材料的申请与采购。1．生产部主管根据生产任务的数量和现有库存提出《材料采购申请单》，采购部采购员负责市场调研，估算采购价格，报总经理和财务部主管审批。2．材料采购申请得到批准后，交由采购部采购员负责购买。购买时，若原材料单位价值较原来价值上升

%或较原来价值上升

元以上的，需说明原因，并报财务部批准。第3条原材料的验收入库。1．原材料购置入厂后，质检人员进行质量检查。2．验收合格的原材料入库并记入原材料台账，仓储部仓管员填写《材料入库单》，一式三联，第一联为仓库记账联，第二联交财务办理付款作为记账联，第三联交采购人员。3．如果材料质量不合格，通知采购部采购员，退回供应商。第4条财务部应付账款处理。1．采购人员获得采购材料发票后，及时递交财务部。2．财务部依据《材料采购申请单》、《材料入库单》、发票及时登记编制《财务部材料入账表》。3．《财务部材料入账表》的处理：（1）收货数量一致，发票金额无误，到期付款。（2）收货数量与订单数量不符，通知采购员处理。（3）发票已收到，货未收到，不能付款。（4）发票金额与订单金额不符，通知采购员处理。4．月末对《财务部材料入账表》的处理：（1）对于已经验收入库原材料，还未收到发票，依据订单价格，暂估入账，借记“原材料”科目，贷记“应付账款-发票在途”科目。（2）对于已经收到发票，还未收到原材料，依据发票金额，暂估入账，借记“原材料-在途材料”科目，贷记“应付账款-原材料在途发票已到”科目。上述两笔分录，月初红字冲销。5．财务部财务人员依据《财务部材料入账表》，及时对问题收货、问题发票，及时与采购部采购人员、仓储部库管员、供应商进行联系，及时处理问题。6．财务部财务人员将超过？？

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 辅导培训

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论