管理现代化创新成果主报告

河南能源化工集团义煤公司耿村煤矿（简称耿村煤矿）位于河南省渑池县境内，义马煤田西部。北距渑池县城2.5公里，东距义马市15公里，南距郑西高铁渑池站5公里，310国道、连霍高速公路和陇海铁路从井田北缘通过，交通运输十分便利。耿村矿井田面积12.5平方公里，煤种为长烟煤，平均发热量4200-4700大卡，是抱负的动力用煤，产品重要销往河南、江苏、湖南、湖北等省区。矿井始建于1975年，1982年建成投产，建矿30数年来，为河南煤炭工业的发展做出了主动的奉献。矿井先后荣获全国文明单位、全国“五一”劳动奖状、全国安康杯竞赛优胜公司、中国最美矿山、中国煤炭工业思想政治工作先进集体、全国煤炭系统安全高效矿井、全国特级质量原则化矿井、全煤公司文化示范矿、五精管理样板矿、全煤科技创新型矿井、全煤瓦斯综合治理示范矿、河南省“五优”示范化矿井等荣誉称号。一、财务文化引领公司管理的产生背景1、应对市场变化，迎挑战的需要。随着全球经济的低迷、国家的宏观调控以及国内煤炭产能的严重过剩、迅猛释放，市场形势发生了深刻变化，煤炭行业的黄金十年悄然结束，寒冬期随之而来。如何实现公司健康可持续发展，战危机、迎挑战、保稳定，实现危中寻“机”，是公司现在的首要难题。而提高公司管理文化作为公司发展的软实力，在公司的健康可持续发展过程中起着至关重要的作用。二、提高财务文化引领公司管理的基本内涵把公司财务管理和公司管理文化之间的联系视为公司发展的生命线，给公司带来生机和活力。通过强化财务管理在经营管理中的地位，发挥公司管理文化的作用，把财务规范化管理理念渗入到了公司经营管理的各个方面，将公司管理从技术、经济上升到文化层面。财务文化是财务管理的目的和宗旨在公司管理中的体现和反映，及对公司管理的基本认识或总的见解,是反映和表达财务工作存在与发展的根本价值和意义的财务人员整体化、个性化的群体意识,它在公司管理文化系统中处在核心地位。财务管理在公司管理中处在中心地位,它不仅推行普通管理的职能,并且也树立了对其它职能单位规范管理及管理思维的楷模。财务文化对煤矿各项管理工作起引领作用，才确保了耿村煤矿管理文化建设，对公司管理产生良性互动功效。用财务文化引领，消除了公司管理过程中的不规范行为，财务部门同其它部门亲密配合，共同堵塞公司管理漏洞，且能够采用方法并加以改善，保障了公司健康发展，高效运行，提高了公司运行质量。三、提高财务文化引领公司管理的重要做法及创新点（一）、形成了以人才素质为着力点的公司财务文化。1、塑造职业素质文化,树立对的的财务价值观，引导公司管理。数年来，耿村煤矿努力造就了含有一流思想道德素质和一流业务素质的财会人员队伍,特别是近几年来，河南能源义煤公司实施委任会计制度，委任财务总会计师以更高的规定，重视培养财会人员的高素质，确保财务工作的高质量。重视开展品质教育、职业道德教育，加强和改善组织领导,调动骨干力量的主动性开展自主管理,创新管理,强化责任激励;树立新形象,提高工作和服务质量;增强敬业精神,工作力求完美、精益求精,提高质量。财务价值观是对财务管理的目的和宗旨的基本认识或总的见解,是反映和表达财务工作存在与发展的根本价值和意义的财务人员整体化、个性化的群体意识,它在财务文化系统中处在核心地位。财务管理在公司管理中处在中心地位,它不仅推行普通管理的职能,并且也树立了对其它职能单位管理思维的楷模。2、塑造学习专业知识氛围,提高财务文化耿村煤矿在公司财务文化建设过程中，注意将财务文化纳入公司文化整体规划中，领导亲自抓财务文化建设，从而形成了财务文化的理念化、制度化、培训化和实践化。通过不停的学习，每一位财务工作者对财务文化有了较深的认知,按照公司文化建设的内容和规定,切实搞好财务文化建设,把财务管理和财务文化建设紧密结合起来,不停推动财务管理创新,充足发挥其职能,使公司财务管理水平进一步提高,从而更加好地推动了公司加紧发展。有组织地开展学习与自主学习,探索建立学习型组织,完善学习激励机制，激励主动学习、共同窗习。一是组织认真学习公司财务管理制度,结合实际和职责,抓好贯彻、管理控制、监督考核评价;二是组织学习和研究应用国家各项优惠政策;三是强调自主学习;四是会议讲评交流学习。五是以全方面提高财务人员综合素质为目的，以创新培训形式为抓手，以提高培训效果为核心，坚持贴近需求、突出重点、学以致用的培训方针，分层次、分类别、多形式的做好财务人员的培训学习工作。3、不停加强财务制度文化建设，使财务管理升级达标。近几年来，耿村煤矿重视加强财务制度文化建设。一是制订、修订和完善制度，根据公司改革发展的新规定,制订、修订和完善一系列财务管理制度,规范各项财务工作程序;二是抓制度学习和贯彻，在财务部内部,不管干部职工,分别组织学习,从严抓制度贯彻。充足发挥职能,千方百计满足快速分析预测信息和各项管理目的及其进展评价资料,各岗位人员自主加班加点,确保在限期内完毕或提前完毕。4、用优秀传统文化来进行公司财务管理耿村煤矿通过数年的实践来看，在运用外国先进的记帐办法之外，要干好财务工作，必须用中国优秀的传统文化，以人为本的传统；团结一致，在复杂的公司管理人际关系中，提高公司财务管理人员的管理水平。公司财务文化是传统与当代、本公司与其它公司、本国公司与外国公司理财文化结合的产物,公司财务文化还能够把某些优秀的理财思想,潜移默化地融合到具体的工作中去,中国的公司管理办法，首先要吸取国内外公司文化的优秀部分；另首先要把我们好的传统继承下来，在融合的过程中创新。东西方文化背景不同，东方的公司则强调“人性”的管理，如强调人际关系、资历、群体意识、忠诚、合作等的作用。无论从公司财务活动的特殊地位和作用看，建设好公司财务文化，提高财务人员素质，对于确保公司日常经营活动，正常运行起到十分重要的作用。（二）财务管理引领公司全方面成本控制1、全方面推行预算管理。预算管理体现一种公司的经济管控能力。耿村煤矿按照归口分级管理规定，把指标分解贯彻到每个系统领导、业务部门和生产区队，由系统领导平衡，业务部门控制使用、节奖超罚。要强化源头成本管理，着力减少生产环节的成本支出，细化分解成本费用构成要素，推动成本责任管理向区队、班组和岗位延伸，提高生产一线成本控制的意识和能力，实现材料消耗的实时控制和精细化管理。修理费、折旧费、材料费、水电费和差旅费、会议费的管理，既要杜绝浪费，又要确保工作需要，强化对各单位、各部门经营管理活动的分析、指导，发现问题要及时通报、及时纠偏，提高了我矿经济运行的质量，各区队每一种职工的成本管理意识，牢固树立减少成本，就是节省工资的责任意识和“过紧日子的思想”。以财务管理为中心，压缩经营成本。在抵抗国际金融危机中，煤矿公司只有建立健全当代公司管控模式，努力压缩经营成本，才干确保公司健康平稳运行。推行成本全方面预算管理，实现成本动态管理。抓好预算过程的全员发动，层层分解预算目的，做到人人肩上有担子，通过预算的执行和监控、分析和调节、考核与评价，及时发现和解决成本预算执行过程中出现的经营问题，适时预警。加强成本管理和控制。树立过紧日子的思想，减少成本费用水平2、加强资金管理。耿村煤矿各单位按照矿财务科的规定，加强资金预算，制订每月合理的资金使用计划，准时上报，经矿资金管理委员会审核平衡后，按同意计划执行。另首先是加强资金集中报销制度。做到统筹安排，合理调配，有效使用，集中支付。加强营运资金管理，主动开展往来账清理回收，及时清理备用金，减少呆账、坏账的发生，减少储藏资金占用，提高资金使用效率。同时加强可控费用管理，压缩非生产性支出。在可控费用管理方面，重要抓了下列几个方面：一是实施预算控制。将全年可控费用预算指标进行分解，按月编制可控费用支出预算，每月准时下达可控费用预算指标，在预算执行过程中，严格按指标进行控制、考核，对没有计划、没有预算的可控费用支出不予安排资金。二是实施定额控制，对差旅费、办公费、业务招待费、会议费，实施定额控制。超定额使用者，财务科不予报销，当月有节余的，可累积到下月使用，但同时不能超出累计定额指标。三是加强审批管理和稽核力度，各项成本费用支出在办理报销支付时，必须先经财务科审核，加盖审核专用章，对审核合理、真实的支出按审批流程审批报销，对不真实不合理的支出当场退回。四是对的列支可控费用项目。按照会计准则的规定，对发生的可控费用支出按摄影应科目据实列支，不挤占生产成本，不存在变相转移可控费用的现象。通过采用以上方法，耿村矿的可控费用支出较计划、较同期得到不同幅度的下降。3、全方面加强财务指标考核通过财务指标考核,及时发现问题，总结改正局限性，明显增强了各职能科室及区队的责任意识,规范了管理行为,提高了服务质量,加强了协作配合,提高了执行力,确保了煤矿安全生产及经营指标的完毕。加大了罚款力度，变化了罚款程序，使一种国有大矿在安全生产方面有一种明显的效果。吨煤材料费近年来大幅度下降。在预算目的拟定，指标分解细化的基础上，每月对产量、进尺、煤质、利润、电耗、修理费、租赁费、销售费用、差旅费、电话费、办公费等指标按责任部门进行考核，节奖超罚，每月每季度对当期实际发生数与预算数之间存在的差别进行了分析，并采用一定的方法，使产量进尺非常轻松顺利完毕计划。近几年来，电耗、修理费、租赁费大幅下降。（三）、科学理财，推动公司平稳发展。以来，受世界经济持续低迷和国内经济下行压力不停加大的影响，我国煤炭经济运行也出现了下行趋势，全社会煤炭库存量持续增加，供不不大于求的问题日益显现，尽管各公司陆续采用了降价方法，但下游采购意愿仍旧低迷，公司经营风险不停加大。耿村矿主动分析煤炭经济运行状况，从实际出发，科学理财，使公司所需资金正常运转，工作成绩名列全公司先进行列。1、面对社会煤炭储量不停上升，煤炭价格持续下滑等煤炭经济下行的不利趋势，在售价下降、交易条件日趋苛刻、付款周期延长资金回收困难等局面。耿村煤矿客观分析实际状况，冷静思考，结合本身实际，采用有力方法，转变思想理念，科学进行财务管理，使煤矿公司健康发展。抓好安全生产。煤矿公司要最大程度地减少金融危机的影响和冲击，首先要确保安全生产。坚持“安全第一、防止为主、综合治理”安全生产方针，耿村矿不停扎实安全基础，着力打造本质安全型公司。强化资金管理。高度重视公司内部管理工作，优化投资机构（该停的停、该缓的缓、该慢的慢），保持公司稳定的现金流。2、提高财务管理水平，实施科学的现金内控管理。数年来，耿村煤矿努力造就了含有一流思想道德素质和一流业务素质的财会人员队伍,特别是近几年来，实施委任会计制度，委任财务总会计师以更高的规定，强化责任意识，使公司正常运转及现金使用方面更加科学高效。解决库存积压问题。“流水不腐，户枢不蠹”无效的停止积压就是一种浪费，减少存货积压，畅通流动资金链条，进而解决库存积压造成的恶性循环。解决应收账款回收太慢问题。应收账款收不回或收回太慢，直接造成入不敷出，打破营运平衡，最后损害公司本身。解决固定资产过分扩张问题。公司经营是个积累的过程，用营运资金进行固定资产扩张，会对营运资金造成影响。3、解决公司内部现金流量短缺的难题现金对于公司犹如人体的“血液”同样重要，顺畅的现金流则是公司稳定发展的基础。根据统计，公司财务危机大多源于“现金流”管理不当引发的，面对日益激烈的市场竞争，公司面临的生存环境更加复杂多变，如何透过“现金流”的管理，能够提供控制运行风险，以提高公司现金流短缺，进而提高公司的管理水平。经济学对此已有理论做出解释：当需求不不大于供应的时候，价格上涨；当供应不不大于需求的时候，价格下跌。也就是说“需求决定商品的价格”，当你越是需要现金的时候，手中现金的人就会把现金的价格提高。在不同的条件下，往往体现为不同的价值。也阐明作为通货，手中有现金在核心的时候是多么地重要，“一分钱难倒英雄汉”，说的就是这个意思。耿村煤矿重视公司内部现金流量存在的问题。培养管理层的现金流量管理意识。煤矿的领导层含有良好的现金流量管理意识是现金流量管理的基本前提，这个意识来自于当代公司制度的管理创新，代表着最新的公司财务管理理念。公司的决策者必须含有足够的现金流量管理意识，从公司战略的高度来审视公司的现金流量管理活动，为确保公司现金流量管理水平的提高提供组织基础。建立现金流入流出管理制度，建立现金流量管理的系统控制框架。公司在开呈现金流量管理时，制订有效的现金流量的集中管理制度，建立现金管理的框架体系。公司在围绕“现金流量管理”这一核心展开的时候，对整个公司工作流程的内外信息作出及时、精确地判断和控制。这对提高公司的当代管理意识和水平有着极大的协助。以高素质人才为中心，以较高职业道德为基础，以此来整合公司的生产管理流程，将公司的信息流、物流、资金流、工作流等集成在一起，使得管理者能够及时、精确地获得公司内外运行的多个财务、管理信息。将公司的财务管理从传统的记账、算账、制作报表为主转向财务控制、项目预算、资金运作、等运行上来，真正预测和把握公司现金流量的流入流出，以“现金流量管理”作为财务管理的创新核心，将工作流程与财务管理有机地整合在一起，实现公司生产管理平稳的发展，真正提高公司的管理水平。（四）用财务文化引领理念转变提高公司软实力。管理之因此有别，并不是管理本身的办法有突飞猛进，而是管理的前提环境不停变换所造成。1、耿村煤矿分析现在面临的外部环境，转变思想，明确了工作目的：以财务文化引领，理念创新，安全高效，科学发展，为全方面打造本质安全型矿井而努力奋斗。第一、思想观念实现“三个转变”：一是由生产第一，向安全第一转变；二是由生产效益型向成本效益型转变；三是由制度管理向文化管理转变。第二、树立“安全工作高于一切、重于一切、先于一切、压倒一切”的工作理念，把工作重点由以往的以生产为中心，转移到“一切以安全为中心”的科学发展方式上来，切实形成珍视生命，重视生命的安全生产氛围，提高矿井安全管理水平。第三、成本管理意识不停提高。一是坚持全方面推行预算管理，不停加强资金、成本管理。把指标分解贯彻到每个系统领导、业务部门和生产区队，由系统领导平衡，业务部门控制使用、加大节奖超罚力度。第四、转变煤质和运销管理经营理念：产量下降，煤质提高，销售收入及效益才干保持不降。第五、引领文化管理理念。耿村矿树立创立文化管理品牌矿实现人才兴矿、科技强矿、文化大矿的管理文化理念。在财务管理支持下，具体抓了四个方面的工作。一是抓紧启动文化品牌的研究，努力在短期内形成共识，凝心聚力向创立目的迈进。二是加强岗位价值精细管理工作的研究，从实际出发，制订出切实可行的实施方法，努力实现岗位创优、岗位创效，提高管理水平。三是进一步强化以精确安全确认制为核心的安全文化建设，为打造本质安全型矿井奠定坚实文化基础。2、从实际出发践行“三个转变”耿村煤矿通过财务管理，认真学习研究，统一思想，动员全矿干部职工认清形势，从实际工作出发，从每个人的工作岗位出发，践行“三个转变”。一是首先在全矿的生产计划下达方面，首先强调的是安全工作，明确提出把安全工作放在第一位，生产放在第二位。从年初出台管理细则到全矿各方面的规章制度，都以三个转变为指导思想，指标分解以及贯彻，都重视加大安全的指数。基层单位百分制量化考核细则的分数权重就有所调节，加大了安全的分数比例。在对基层单位进行考核调研时，对采煤队重点强调了要树立“安全第一，生产第二”的思想观点，转变过去的以生产为第一的思想。采煤队在进班会时，加大了安全的工作安排。对机电运输系统各队规定变化考核办法，加大设备检修力度，加大事故率的考核，减小对运煤量的考核。二是在材料费管理方面，下大功夫认真探索研究了物资管理，由于要真正实现由生产效益型向成本效益型转变，就要充足重视材料的管理，材料管理在成本中占的比重较大，并且是可控性较强的指标，在成本指标中，只有在材料费中作文章，因别的指标已不容易再压缩，因此耿村煤矿筹建开业运行了“耿村煤矿井口物资超市”。三是把公司管理的软要素作为公司管理的中心环节的一种当代公司管理方式。它从人的心理和行为特点入手，培养公司组织的共同价值和公司员工的共同情感，形成组织本身的文化；从组织整体的存在和发展角度，去研究和吸取多个管理办法，形成统一的管理风格；通过文化哺育、管理文化模式的推动，激发员工的主动性和主动性。文化管理充足发挥了文化覆盖人的生理、心理以及人的现状与历史的作用，把以人为中心的管理思想全方面地展示出来，对内要尊重员工，关心员工，千方百计调动员工的内在主动性、发明性。技术即使重要，但要靠人去驾驭；效益即使重要，但要靠人去发明。努力哺育共同价值观，只有员工群体协调一致的努力，才会为公司赢得成功，协调一致的群体行为的出现依赖于共同信守的群体价值观的哺育。因此，成功哺育公司的共同价值观是登上文化管理台阶的基本标志。人是有思想、有感情的，人们的工作爱好、工作热情、敬业精神等思想情感方面的因素对工作的效果起着十分重要的作用。每月副科级及重要工作岗位人员都有学习内容及管理工作总结，不停学习，不停提高，不停创新，每个板块最少每季度应有管理创新成果或管理创新论文发表。管理创新成果每季度进行一次评比，对论文内容质量高、数量多的优秀板块进行奖励，对每季度没有创新成果及论文的板块进行处分。发表论文规定要结合耿村煤矿实践工作。规定加强办公室制作各分管业务流程序图，如考核流程图、材料管理流程图、招议标流程图等。在办公室走廊及室内制作标语、流程图排板。四是耿村煤矿公司管理科，进一步领略“三个转变”的指导思想，与实际状况相结合，总结提练出了“12361”工程。“1”就是支持一种观念--大成本观念。“2”是完毕两项改革--一种招议标改革、推动材料管理物流化改革。“3”是强化三项管理--专项资金管理、材料费管理、量化考核管理。“6”是搞好六项工程--回收复用、预决算、修旧利废、井口超市、电脑（网络扩容）、合同审核。最后一种“1”就是推动文化管理。四、实施效果（一）社会效益1、在金融危机背景下，在新形势下，使煤矿公司平稳发展。在金融危机背景下，科学使用现金流，使公司运行平稳和谐发展，耿村煤矿在现在新形势下始终坚持先进的财务文化迈进方向，不停发展创新财务文化。统一困思想认识，明确思路，围绕公司发展战略，通过创新财务管理，明显提高了公司全员成本管控意识，通过成本费用管理，资金科学支配使用，在应对危机状况下，确保了公司经济平稳运行。在抵抗国际金融危机中，煤矿公司只有