建立企业道德自觉的激励约束机制

建立公司道德自觉的激励约束机制

一、引言

公司道德是当代公司生存和发展的脊梁。在西方社会责任运动和中国传统伦理的影响下，公司界越来越认识到需要承当社会道德责任。但是在经济理性的强大驱动力下，许多公司自觉不自觉地回避公司道德责任，保持道德沉默。随着市场经济的发展和完善，公司在赢得越来越多的自主经营、自负盈亏、自我发展的权利和机会的同时，能不能自主推行公司应当承当的道德责任，不仅是一种影响某个公司生存和发展的微观问题，更是一种影响中国社会主义市场经济能否健康发展的宏观大问题。因此，在形成了自觉道德责任的共识的状况下，势在必行。

二、公司道德的界定

公司是市场经济的主体，公司道德不仅是经济基础决定的社会意识的普通规定，同时也是市场经济的内在规定。对公司道德的界定，至今没有一种公认的概念。始终沿用的比较权威的概念是：“公司及其员工在生产经营活动中应遵照的行为规范的总和。”以上概念并没有明确揭示公司道德与非道德，公司道德与不道德之间的区别。我们并不否认公司道德应当是多个行为规范的结合体。我们还应当强调公司道德行为的主动性、行为的控制力和行为产生的影响。

公司道德规定公司的行为必须是主动自觉，公司能够对行为和后果进行控制且其行为对别人或社会的利益能产生有利的影响。如果公司的行为是被动的，对行为和行为的后果无法控制或者对别人或社会的利益不能产生影响，那么这样的公司行为就只是非道德行为，文章版权归作者全部；转载请注明出处!不含有道德意义。如果公司的行为是主动自觉的，并且对行为和行为的后果能够控制，但是对别人或者社会的利益产生有害的影响，那么这类行为是不道德行为。

公司道德应当遵照正当的利益原则，允许公司的行为动机有合理的个人利益追求。公司的道德行为不应当倡导无私的奉献，强调行为动机的超功利性。公司在调节各方利益时遵照公正合理的原则，努力达成利益各方的共赢，而非以牺牲自己的利益去维护别人或者社会的利益，即在公司获得本身利益的时候同时对别人和社会产生有利的影响。

公司道德以增进社会和别人的利益为基本特性，含有外部经济性或者利他性，同时公司道德遵照正当的利益原则，因此道德行为也符合公司经济效益。“一杯牛奶强健一种民族”的理念造就了蒙牛乳业的奇迹，“以产业报国、民族兴盛为己任”的责任感促成了长虹的辉煌。

但是奉献型经济伦理的土崩崩溃，造成了伦理道德原则混乱，社会行为脱序的局面。许多反伦理行为让我们触目惊心，假冒伪劣商品充满市场、屡禁不止；信用水平低下，逃税现象严重；污染环境、破坏生态平衡等等，有的公司为了追求利润最大化，甚至不择手段。无视道德、排挤道德、甚至不讲道德的公司在市场经济发展进程中比比皆是。更不能接受的是面对社会的指责、舆论的讨伐以及消费者的遭殃，有部分公司管理者采用不是规避就是鄙视的不予理睬态度。面对公司道德责任的滑坡，我们不禁要问，公司道德怎么会沦陷？

三、公司丧失道德自觉的因素分析

公司道德自觉的制度缺失

1、合理评价原则的缺失

道德本身并没有原则。通过行为规范，将其作为手段，致力于公司内外部和谐伦理关系的形成。然而传统公司伦理研究由于致力于建立公司行为规范，重点放在对公司不道德行为的谴责上，造成了一种不良后果，就是人们把公司道德规范当作是外在的。社会强加给公司的，公司一旦没有推行职责就遭到谴责和批评。在以前提下，人们对公司道德规范形成了反感、惧怕，进而出现逃避道德规范，逃避道德责任的心理，更不用说建立公司的道德规范。

2、市场经济体制的缺失

由于公司与利益有关者之间存在信息不对称，客观上存在着公司运用信息不对称谋利的可能性。即使市场机制能够在一定程度上解决这一问题，但是市场经济的不完善，不完全竞争、外部经济和价格信号失真的存在，市场机制在一定程度上的失灵是难以避免的。只有在完善的市场经济中，道德才干成为私人物品，道德的投入与产出机制才会起作用。在市场经济不发达的中国，社会道德很大程度上还是公共物品，于是搭便车的心态和行为就会滋生。率先采用非道德行为的人是享有别人的道德行为的好处，自己去不承当道德行为的成本，这种行为的成功，及其示范效应很容易使非道德行为蔓延开来。这使得整个社会的道德水平下降。原来选择道德自觉的主体也会放弃道德自觉，不仅由于他的行为不能改善社会道德水平，更重要的是他的行为让“搭车者”获得了好处，由于道德成本的承当，造成自己的竞争能力受到伤害。

3、法律的缺失

法律是人们所必须共同恪守的最起码的行为规范，它只是对触犯了“最起码的行为规范”的行为予以追究，对普通不道德行为并不追究。社会环境的瞬息万变造成了法律不可能适时做出反映，必然存在法律缺失的空间。因此即使有了完善的法律，在实施上也会碰到困难和阻力。因此仅仅靠法律调节局限性以确保公司在追求本身利益最大化时，恪守正当经营，使社会得到最大的好处。

在法律本就不健全的中国，社会责任作为一种比较新的事物，规定有完善的法律规范也是不现实的，因此社会责任的法律缺失成为了公司逃避道德责任的有力手段。尽管中国也引进了许多西方的规范，但是与中国国情也有不符之处。生搬硬套，当碰到现实问题时就缺少规范。尽管许多法律条文有有关的规定，但是诸多都是虚设的无操作条款的条文。另外，立法部门也有制订许多与社会责任和公司道德有关的法律和条文，但是由于其合用的行业有限、立法时间滞后等，其法律的时间效力、空间效力及法的溯及力，都将受到极大的限制。

因此违法者不受制裁的示范效应势必削弱人们恪守道德规范的自觉性。

机会成本的认知局限性和途径依赖

公司对不道德的行为的机会成本的沉重认知局限性，只追求短期利益，短期的货币形态的得失作为唯一目的。这是由于评价公司的绩效几乎还没有使用过真正的社会利益概念，公司的盈利和亏损是唯一的原则。因此公司只顾及会计成本的发生，而不顾及机会成本的发生。而机会成本的隐性造成了公司对机会成本的无视。

固然不排除对机会成本有认知，但是存在途径依赖的因素造成公司道德丧失的状况。途径依赖是指选择另一条道路的机会成本比原有的途径选择更大，继续原来的道路承受的机会成本则可能递减。途径依赖可能是诸多已经意识到应当自觉恪守道德的公司继续不道德行为的一种很大的因素。

公司文化的缺损

公司文化的缺损是造成道德自觉丧失的又一重要因素。公司文化决定着公司的经营行为。卓越的公司文化在公司内部形成一股强大的凝聚力和原动力，团结、激励全体员工为了公司的久远利益自觉地为公司的生存和发展拼搏奋斗。若公司文化缺损，公司就犹如一盘散沙，各人自扫门前雪，哪管别人瓦上霜。员工为了各自的利益必然会出现不道德公司经营行为。

公司价值目的的一元性

诸多公司认为公司是以追求利益最大化为目的，经济价值是衡量公司成功的唯一尺度。他们认为，公司主管只是接受股东委托来经营公司，没有权利将公司的资金和利润用于社会，否则便会损害股东和消费者的利益。另外，公司参加社会责任将冲淡公司使命。公司的目的实现利益最大化，社会责任是政府的事情。再者，公司如果将资金和利润用于承当社会道德责任，将增加公司的成本，影响公司的盈利。公司只要按规定推行了法律义务，其它道德责任的推行在他们看来都是增加成本的行为。公司不推行法律规定和社会公众的最低盼望的行为，公司的经营就会受到影响。对这些社会的义务公司是有外部压力的，但是道德责任是公司发自内心的行为，既然公司的目的为利益最大化，公司必然追求最小成本，因此公司就丧失承当道德责任的自觉性。甚至公司会为了追求利润最大化，做出违反道德的行为。金钱至上的意识在某些公司的观念中还是有其不可动摇的基础。

管理者的道德迷失

管理者是公司的灵魂。他们的道德观念，不仅影响着员工也影响着他们的决策。公司的管理者与否有足够的道德意识，有充足的社会责任感，直接关系到一种公司与否会制订道德规范，能否按道德规范经营的问题。由于信息的不对称，管理者的败德行为不可不免地存在。公司管理人员总但愿付出较少的努力，得到更多的利益。这是人性使然。为了获得更多的利益，管理者就会产生短期行为。这些利益的获得建立在损害别人的利益、公司的久远利益甚至国家的久远利益的基础上。“利”字当头，公司管理者会道德迷失，从而造成公司道德的丧失。

四、

建立公司道德自觉的外部激励约束机制

公司道德自觉的外部激励约束机制实质上是以社会环境的道德氛围及公众舆论压力为重要制约力量的促使公司自觉形成符合道德的经营形式。公司道德自觉的外部激励约束机制重要由市场、政府和行业协会三大力量构成。通过制度的合理安排和协作，构建公司道德自觉的外部约束激励的三角稳定构造。

1、建立完善市场经济制度的激励约束机制

市场经济是一种规范、开放、理性和竞争性经济，含有特殊的运行规律。我们培养公司的道德自觉不要寄但愿于变化公司的本性，而应当尊重公司追求利益的本性。我们要建立合理的经济制度，使公司的“利己”动机获得有助于别人和社会的体现形式。

完善的市场经济制度的建立最重要的是信息的流通和信息的及时反馈。这需要公司利益有关者和社会舆论的主动配合。公司利益有关者要提高本身素质，增强自我保护意识，增强抵制公司不道德行为的主观能动性，这是治理公司不道德行为的根本。公司利益有关者正当利益受到侵害时，要勇于拿起“武器”保护自己，主动动使用方法律手段，使公司不道德行为无藏身之地。同时当公司出现不道德行为的时候，公司的利益有关者应当毫不留情地疏远或放弃公司以作为回击。成熟的利益有关者们应当严密地监督公司的社会行为，那些违反公司道德的就会被裁减出局。这样既能有效地保护公司利益有关者的利益，也维护了正常的市场秩序，增进公司恪守道德及法律规范，主动从事道德的公司活动。

充足发挥新闻媒体和社会舆论的监督作用。实践证明，新闻媒体是“无冕之王”，其监督的力量是不可无视的。对于公司的不道德的公司行为，应借助新闻媒介的作用予以监督和约束，通过舆论的力量，将信息及时反馈到市场，运用市场机制，使公司的不道德行为受到严肃的市场处罚。只有提高公司不道德行为的机会成本，使其不道德行为预期收益低于道德行为预期收益时，才干使其回到公司道德的规范中来。同时对恪守商业道德，含有良好商业信誉的公司予以特别褒奖和宣传，使公司获得比道德行为成本更高的收益，从而激励公司自觉恪守公司道德。

2、加强政府对建立公司道德自觉的激励约束作用

在运用市场机制这只看不见的手增进资源的合理配备的同时，由于市场本身所固有的缺点，如市场中公共产品的提供、自然垄断、外部效应、经济周期等方面的因素会造成市场失灵，政府必须介入，并且政府这只看得见的手要保持一种“公正性”。在总体上，政府应当努力建立一种公正、公平的社会构造和社会发展体制，由于体制完善是道德完善的前提和基础。政府的约束和激励作用重要体现在下列几个方面：

市场经济的补缺。

政府应当建立市场经济建设的良好外部性环境，实现外部效应内部化，增进市场经济的完善。提供公共产品，合理组织非市场经济领域活动；保护竞争，避免垄断；调节收入再分派，建立健全社会保障体系；采用必要的调节方法避免经济运行的周期性震荡。通过以上职能的推行使得公司能够成为真正的经营实体，在自利和竞争的压力下主动承当道德责任，以社会伦理规范为准绳从事生产经营活动，从而提高公司伦理水平。

法律体制的完善

政府最大的作用在于运用其特殊的影响力完善法律法规，并强调法律的严肃性。法律的订立和修正要及时顺应市场环境的变化。法律规定了公司的最低的道德原则，法律明确的最低道德原则有助于公司进行道德自觉的自我检查，为公司制订及实施道德性决策提供良好的法律根据，从而增进公司遵纪遵法。尽管对建立公司恪守道德的自觉性，重在激励，但是法律作为人民意志的体现，必须含有严肃性。对违反道德的公司的处分不应当是赔偿性的，而应当是处罚性的。处罚的力度要大，从而在事前就能遏制公司不道德行为的出现。同时强调法律的执行力，确保法律的执行，做到违法者必受惩戒，并确保恪守社会道德的公司的利益受到切实的保障。

社会资信体系的建立

政府要加强资信评定和建立资信信息的传输机制。哺育和发展一批含有对应执业能力和职业道德的资信评定机构，为社会提供高质量的资信信息，以改善信息不对称的状况，减少交易成本。信息的适时沟通需要建立资信信息传输机制，从而构建公司资信数据网络。达成公司资信信息的公开化和商业化。数据网络的建立，构建了强大的舆论引导和监督体系，增强了道德约束力。

3、行业协会对建立公司道德自觉的激励约束作用

就行业协会而言，加强行业协会建设，强化行业监督。由于个别公司的不道德行为会损害全行业的商业信誉和利益，行业协会应针对本行业的特点，制订对应的道德准则以及对不道德公司行为的处分规则和规范。以维护全行业的利益。同时起到国家政策，法律法规的上传下达的作用。行业协会还应当是公司道德自觉教育的执行者，协助建立对的的道德价值观。同时监督公司的行为。

建立公司道德自觉的内部激励约束机制

公司的内部的道德修炼直接关系到公司道德自觉的建立。公司道德自觉的内部激励约束机制重要通过形成对的的公司文化，建立对的的公司目的，完善道德准则和决策规则，提高公司管理者的道德意识等来建立。

1、加强公司文化建设

公司文化是由公司哲学、公司价值观到公司经营、管理理念，由经营、管理理念到制度规范，由制度规范到经营、管理行为，再由经营管理行为、生产经营活动到建立公司形象的过程。公司文化既附着于公司经营管理全过程，又决定着公司经营管理活动的方向。公司文化反映着公司最本质的东西，决定着公司经营、管理行为。有什么样的公司哲学和公司共同价值观，就有什么样的经营管理理念，有什么样的经营管理理念就有什么样的制度规范，有什么样的制度规范就有什么样的经营、管理行为。因此公司必须建立“无道德无发展”，“公司与国家、社会、市场、员工共同发展”的公司哲学和共同价值观。

对的的公司哲学和共同价值观的形成，决定了公司道德的经营理念。蒙牛的奇迹已经深深地印证了公司的道德理念对公司发展的巨大作用。对公司的道德理念在健全的市场经济条件下是不需要灌输的，但是在市场经济不成熟的条件下，他是孕育不出成熟的道德规范。我国现阶段市场经济的成熟需要一种久远的时间，那么公司道德也必然在比较低的水平徘徊较长的时间。为了缩短这个过程，我们必须进行道德理念的灌输。但是我们不能高估灌输的作用。由于只有道德实践者把道德规范转化为个体理念和意志时，才干有效地影响主体的行为。对社会负责的行为融入组织的过程，也是靠道德规范和公司理念的结合。由于制度化的作用是有限的，它重要依靠利益来调节公司的行为，关注的是行为的外在效果而不是内在动机，因此对增进公司的全方面发展是有局限性的，只有外在的道德必然性转化为公司内在的道德自律性，道德行为才有持续不停，经久不息的动力，制度化的规范才干发挥最佳的效果，社会的道德水平才会不停提高。只有这样才干切实增进公司道德自觉的建立。

2、树立对的的公司目的

公司要对的解决“义利”关系。公司的价值目的已经不再公司的利益最大化，公司的价值目的应当是两个方面的。涉及公司的经济价值的最大化以及社会价值的最大化。我们倡导的道德自觉，并不是要公司放弃经济利益的追求。由于任何主体的行为一定要从实现自己的利益满足出发，公司是个利益主体，它不会也不可能放弃经济利益的追求。但是在广泛的社会关系中，公司与多个利益群体结成一定的契约性与非契约性的关系，公司的契约关系加强了公司与多个利益关系群体的互相依赖性。公司要想生存和发展不能只考虑本身的利润最大化，公司必须把本身的利益与其它利益关系群体的利益协调起来综合考虑，在共同利益实现中发展本身。意大利诗人卢恰诺•德克雷说：“我们都是只有一只翅膀的天使，我们只有互相拥抱才干翱翔。”当代公司置身于广泛的社会关系中，他也是只有一只翅膀的天使，他只有和多个社会关系互相拥抱才干翱翔。

3、完善道德准则和决策规则

没有规矩，不成方圆。公司必须建立完善的道德准则和决策规则。道德准则予以员工基本的道德规范，同时也能协助处在道德困境的员工判断自己行为与否符合道德规范。公司的决策直接影响着公司道德的自觉推行。完善道德决策规则能够给管理层决策提供基本的决策根据，恪守起码的社会道德规范。

严格制度管理，注意利益诱导是公司道德自觉建立的重要手段。为了克服公司道德中的软弱无力现象，必须将建立道德自觉与严格管理相统一，注意运用利益诱导的杠杆，从物质利益的角度去增进公司道德建设。必须强化激励机制，激励善的道德行为，倡导“做好事留名”。同时要强调约束激励行为执行，合乎道德的行为要嘉奖，违反道德的行为一定要严肃解决。只有这样才干真正起到约束激励作用。

4、提高高层管理人员的道德水平

公司的高层管理者是公司的核心，他们的特质、个人魅力、工作风格和经营哲学均对公司道德价值观的形成含有重大影响。塑造公司道德自觉，领导者是核心，他们是优秀道德的传输者和塑造者。

首先，公司领导者的地位决定了他们在塑造公司道德自觉中的主导作用。公司高层管理者本身的道德认知和道德的自觉决定着公司发展的价值取向和精神依归。已有的公司成败的经验重复证明高层管理者个人道德修养的这个作用。

另首先，高层管理者能够起到表率作用，他能够通过角色示范向他的员工传递信息，体现公司道德规定，他作为公司的领导者在道德方面必须起模范带头作用。正如孔子所说的：“其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。”当公司的管理者出于内心的道德依归而使公司的决策带有更多人性的光辉时，无形中就为公司的行为与否应合道德性定了基调，并约束、影响、指导着公司中的其别人员自觉不自觉的在这一框架中遵照着某一步调通向“道德自觉”这一层道德境界。

五、公司道德自觉的内外部激励约束机制的互相补充关系

外部激励约束机制是强调的外部力量的监督作用。根据斯金纳的强化理论，人的行为是由外部因素控制的，当人们因采用某种抱负行为而受到了奖励时，他们最有可能重复这种行为。:当某种行为没有受到奖励或者是受到处分时，其重复的可能性则非常小。因此只要控制了行为的后果(奖励和处分)，便可按照控制者的意图引导和制约人的行为。当外部的激励约束机制及时对推行公司道德的公司进行奖励，对违反道德的公司进行严肃处罚，那么公司在这样的外部刺激下，恪守公司道德的行为便会强化，并重复这个行为。

但是事实并非如此，即使在市场经济和政府监督都比较完善的西方国家，公司违反伦理道德的行为也仍然屡见不鲜。即外部激励约束机制并不能达成意想之中的完美效果。并且