2021年部门财报复盘操作手册

2021年部门财报复盘操作手册

因2022年部门财报需在一体化系统中编报，为了关联上下年度结

转结余有关数据，确保数据的延续性，需要在一体化系统中对2021年

部门财报进行复盘。由于系统中财报报表数据结构与旧系统的报表结构

不一致，因此2021年财报复盘不像决算复盘可以导入，而是需要单位

进行手工录入。

复盘大体步骤：从2021年部门财报系统中将数据导出备用一在一

体化系统中完善部门财报封面信息一编辑年初差额调整凭证一录入

2021年当年财报数据一审核确认—往来对账一报告编辑上报。

第一部分2021年财报数据导出

进入旧系统2021年财报初始界面，如图：

点击界面上方“报告管理”菜单下的“报告查询”，出现下图:

分政府财务报告管理系统

雷查看指定页之导出报表里导出报告口元与万元转换

A

1

2

1=1

2021年度资中T，;财政局部门财务报

3告

4

5

6

7

8

9

10

11部门（单位）名称：资中县财政局

12

13单位负责人：

14财务负责人：

15编制人：

16报送日期：2022年12月

17

注意：在导出报告前一定要注意导出的金额单位是“元”，如果报

告中的金额单位是“万元”，则需点击“匚华万一”进行转换。

点击上方“导出报表”出现下图：

点击“确定”后系统会自动导出报表。导出的报表备用。

注意：报告需同时导出，操作步骤同上。

第二部分在一体化系统中完善2021年财报封面信息

用单位经办岗登录一体化系统，点击部门财报模块，注意：任务年

度一定是“2021年”。如图：

2021年~

四部门财报

报表生成数据提取

报告查询土地储备

点击后出现如下对话框：

单位|O切换|口全屏［。返回

单位编码：单位名称：

单位编码单位名称

118县财政部门

118001资中县财政局

将光标移至需要编报的单位后，点击上方“切换”后如图:

的预算管理一体化系统

部门瞬（2021）X

.部门财报

::切换单位部门财报主页

::财务数据〜118001-资中县财政局

：；单位报告〜前端程序版本：V20221129J.0.1.6

后端程序版本：V20221129_1.0.1.6

：：部门报告7

数据库版本：V202212011.0.1.7

：：报告分析〜

：：综合查询V

点击“财务数据”-“数据提取”-“封面”，点击“刷新”后如图:

A部门财报三数据梃取x

::切换单位□6角新|［6保存］

封面-

::财务数据单位名称崇中县财政局

S资产负债表

货币资全明税表

数据提取单位负责人：

应收票据明细表

土地储备应收账款明细表财务负责人

预付函明细表

差额调整编制人：

其他应收款明细表

长期投资及投资收益明细，

a3ftm羯制人联系电话

固定资产明细表（原值）

::单位报告

固定资产明期表（累计折I单位地址：四川吉内江市凌中县水南镇水南上街91g

PPP项目资产明细表（原■

部门«传邮政编码641200

PPP项目资产明细表（累

::报百分析在建工程明细表筑一社会信用代码：

无形资产明细表（原值）

财政预直代码

无形资产明知表（累计蚓118001

公由础缝明厕原值

单位预算级次代码：

冏丽蜘耐卫2

政府僚5物资明细表单位其本海1专政单位

单位执行会计制度113会it准典用度

俣障性住房明jffl表（累计］

应付票期明细表国民髭济行业分类:综合事务管理机构

应付眯款明知表

预收期款明烟表隶尾关系

其他应付款明细表

报表〃噢

长期借款明细表（按债机

长期应付款明细表预算管理级次

S收入费用表

事业收入明细表新报因素

上级补助收入明融R

是否编制行政事业单位国有资产报表：1-®

附属单位上缴收入明细表

经营收入明细表实有人员数

封面填报原则：以2021年财报封面为基础加以完善。

对单位预算级次代码的说明：由于一体化系统中一个部门只有一个

单位也建立了部门节点，因此所有基层单位的单位预算级次代码均为

“2-二级预算单位”，部门汇总节点才为“1-一级预算单位”。

封面信息填报口径：

1.编制人:根据2021年单位财报据实填报。

2.编制人联系电话：一律填写编制人手机号码。

3.单位地址：系统自动生成，需与单位社会信用代码证一致，地址

前必须有“四川省内江市资中县”字样。

5.邮政编码：系统自动生成，如无误则不需修改。

6.统一社会信用代码：系统自动生成，如无误则不需修改。

7.财政预算代码：系统自动生成，不可修改。

8.单位基本性质：系统会自动生成，如无误则不需修改。

9.单位执行会计制度：所有单位一律选择“11-政府会计准则制度二

10.国民经济行业分类：系统会自动生成，如无误则不需修改。

11.隶属关系：由“地区码+部门标识码”组成，其中：地区码9位,

我县全部为“511025000”，部门标识码3位。例如：资中县财政局的隶

属关系为“511025000318-财政部”。

12.预算管理级次：县级预算单位统一选“40-县级”，镇级预算单

位统一选“50-乡镇级”。

13.报表小类：基层单位版统一选“0-单户表”，部门汇总版统一选

“7-叠加汇总表”。

14.新报因素：与财报保持一致。我县各单位只能有“0-连续上报”、

“1-新增单位”两个选项。

15.是否编制行政事业单位国有资产报表：与财报保持一致，全县

统一选择“1-是”。

16.实有人数：与财报保持一致。（即：2021年决算F02表年末实有

在职人数+其他人员）

修改完善封面信息后点击上方“保存”。

第三部分录入2021年年初数

说明：因以往年度未在一体化系统中编报财报，因此2021年年初

数需通过年初差额调整（即编制会计分录）的方式予以录入。

录入2021年年初数分为两个部分：一是资产负债表的年初数，二

是收入费用表的年初数。

一、资产负债表年初数的录入

点击“财务数据”-“差额调整”，如图：

•部门财报三主页数据提取X差额调整X

：：切换单位调整事项2091-资产负债年初数按•会计政级更,调整事项

::财务数据人

数据提取

土地储备

差额调整

往来对账

在“调整事项”栏选择“2094-资产负债年初数按“其他”调整事

项”，如图：

调整事项2094-资产负债年初降其他调整事项

0

~2091-资产负债年初数按“会计政策变更调整事项

：2092-资7抬即0处如嗟^画E调朝5

2093-资产负债年初数按一亩计'调整事项

2094-资产负俵年初数按“其他”调整事项

2099-收入费用年初数调整事项

点击“操作”下方的“+”号添加分录行次（以此可以多增加几行,

多出来的行次可以点击“-”号予以删除），如图：

调整事项2094-资产负债年初峰-其他'调整事项日期2022-12-04

[0保存||应删除||国分录列表]

掾作序号报表项目借方金假货方金额备注

+,

1

2

3

4

5

6

■-7

8

9

10

11

根据前面导出的2021年财报资产负债表年初数（及其明细）栏予

以录入。注意：

L金额及明细数据需在凭证下方进行录入（选取某会计科目后，系

统会在下方自动弹出。）

2.部分一级会计科目需要录入相关明细。

3.资产类为借方余额（其中资产折旧、摊销等为贷方余额），负债

类为贷方余额，净资产类为贷方余额。

4.录入2021年年初数时，备注及明细摘要不需录入。编制2022年

财报时，如果年初数发生了调整则备注及明细摘要必须录入。

录入完毕后点击上方“保存”，如果借贷方金额合计不一致，系统

会提示出错信息。录入完毕后凭证如图:

调整事项2094-资产负债年初峰•其他.调整事项日期2022-12Q4

|舟保存||由删除||国分录列表］

操作康号报表项目借方金额贷方金额备注

田封15,537,2874315.537.28743

—1货币资金

1-12财政应返还额度

3其他应收款领

—4固定资产原值

|—|5减：固定资产累计折旧

—6无形资值

—7应付职工薪酬

—8箕他应付款el型t

-9累计盈余

、收入费用表年初数的录入

在调整事项栏选取“2099-收入费用年初数调整事项”，如图:

三朝的S提取x差额调整X

调整事项2099-收入费用年初数调整事项

0保存'

二2091-资产ft债年®数拄会tt政策变更调整事^

借方金瞅贷方金

：2092-资产ft债年初数按」会i十差^画T调整事

O2093-资产负债年初数按“亩计'调整事项

2094-资mm］啥其他一调

2099M费用年初数调整事项

录入凭证步骤与资产负债表年初数录入类似。注意：

1.收入类为贷方余额。

2.费用类为借方余额。

3.各类费用科目的选择需注意是“业务活动费用”还是“单位管理

费用”，不能选错科目。

4.系统中将“本年盈余”视为借方科目。如果收入大于费用，则本

年盈余在借方以正数录入；如果费用大于收入，则本年盈余在借方以负

数录入。

点击保存后分录如图:

调整事项2099-收入费用年初数崛事项日期2022-12-04

0保存］|向删除||百分录列表|

序号报表项目借方金酸备注

十甜

一1财政拨款收入

-2对个人和家庭的补助更用（业免活动费用）

I-I3本年盈余-351.459.97

一4资产处置费用

I-I5其他收入

陶6商品和服务费用住身活动费用）

-7工资和福利费用（业务活动费用）

O8固定资产折旧集用（业免活动费用）

第四部分录入2021年当年财务数据

录入2021年当年财务数据分为两个部分：一是资产负债表及其明

细表的录入；二是收入费用表及其明细表的录入。

一、资产负债表及其明细表的录入

点击“财务数据”-“数据提取”-“资产负债表”，进入资产负债

表及其明细表的填报，如图:

注意事项：

1.因2021年单位未在一体化系统中做账，因此整个过程切忌点击

“提取数据

2.各单位均在“调整数”栏录入数据，录入完毕点击“保存数据”

后会自动生成“年末数”。

3.蓝色字体的科目如果有数据，则需录入相关明细表。（直接点击

蓝色字体即可进入明细表的填报）

4.单位在录入明细表时，系统会提示待分解数。如图：

5.单位在录入往来款项明细表时，需添加行次在“单位”栏予以选

择（因系统弹出单位需要花费一定时间或者出现系统崩溃现象，单位需

要耐心等待或重新尝试。），且和2021年财报选择单位一致，如图：

旦他应收款原值减:坏账准备

操作球号单位分类说明

年末敢当期X程星冲M数年未敢

01资金往来对象

D资金往来对象

应收同级财政

应收其他隼位

870000000-中央车爆

G3519900000-四JH肯

0510000000•四川省本娘

□510199000-成都市

□510399000•自贡市

□510499000-攀枝花市

□510599000•泸州市

6.单位在录入PPP项目资产、在建工程等明细时需要添加行次列明

具体项目，且项目名称与2021年财报保持一致。如图：

□采集表（3保存数誓|侵蹲寒计常|「三套表导出|「最接取数据］「初除数据||由审检曰认|［昌审核内卷。退回原因］

封面・展作废号项目本年增加本年W少年末故

C3资产负债表

+,

式市资全明细表

应收票据明知表1XX学校校舍维修项目

应姗教明细表

现寸账款嘶S表

其他应收款明班表

长期投资及投资收益明细;

固定资产明细表（原值）

固定资产明知表（累计折I

ppp项目资产明知表（累

在建工程哪S表

7.各类资产及折旧明细表中的增加数、减少数、年末数需分栏次填

报，且与2021年财报保持一致，不得填列净增加数或净减少数。如图:

固定资产原值明细表

封面，点号单位分类本年培加本年N少年末数说明

3负产负俵表

封756,725.008.715.12710

货币资金明细表

应收票期明细表1房屋及构筑物3,759,476.97

应收账款明细表2蜥约719.766004.171.597.56

预付账款明世表

3专用设笛16,70000103.31000

其他应收款明细表

长期投统及投资收益明4文物和陈列品

固定资产明细表（原值）5图书、档宴

固定资产明细表（累计折1

6家具、用具、装具及动植物20,25900680,74257

OQOTK曰土r百，

固定资产折旧明细表

封面-康号单位分类本年噌加本年说少年末散说明

。资产负债表

货币资金明细表535,580.11405.484.983,589.34

应收票据明细表1房屋及构笊物122.094600.121.530.398.00

应收峥明班表2通用设备376,88109143042.979.37176

预付账款明细表

3专用设备4.625.530.1283,835.65

其他应收款明细表

长期投资及投资收益明姐:4家具、用具、装具及动福物31,9788926220389.983.93

固定资产明细表（原值）

回定资产明细表（累计折I

根据2021年财报年末数录入资产负债表后如图:

1。保存数据II目附表计算II土套表导出II©提取数据II应删除数据II因审核确认1I司审核内容II。退回原因

序号报表项目调整数年末数

1奥卢总计

2流动费卢合计

3货币资金

4短期投资

5财政应返还额度

6应收票据

7应收账款

8预付账款

9应收股利

10应收利息

11其他应收款

12坏账准备

13应收）崎坏账准备

14其他应收款坏账准备

15存货

16待推费用

17一年内到期的非流动资产

18其他流动资产

19非流动资产合计

20长期股蜘资

21长期债券投资

22固颗产原值

23减：固定资产累计折旧

24工程物资

25在建工程

26PPP项目资产

27减：PPP项目资产累计折旧（摊销）

28无形资产原值

29减：无形资产累计摊销

二、收入费用表及其明细表的录入

点击“财务数据”-“数据提取”-“收入费用表”，进入收入费用

表及其明细表的填报，如图:

二

sm庠号报表项目账务数据调整数本年数

□资产负债衰

收入合计

货币资金B月细表1

应收票据明细表2财帔款收入

应收账款明细表

3事业收入

预付账款明细表

4上级.瓯收入

其他应收款明缆表

长期投资及投建收益明如）5附质单位上缴收入

回定资产明细表（原值）6

固定资产附细表（累计折I

ppp项目资产0月细表（原，7非同飒SjOWfcA

PPP项目资产明细表（累；8颇妞

在建工程明细表9捐赠收入

无形资产明细表（原值）

10利息收入

无形资产明细表（累计阐

公共基部设施明细表（原值11相金收入

公共基础设施明细表（累计三12其他收入

政府储备物资明细表

13费用合计

保ss性住房明细表（原值

场活动费用

俣雌住房明细表（累计力14

应付票据明细表15工资和福利薨用

应付林明细表16商品和凝笫费用

预收账款明细表

17对个人和家庭的补助费用

其他应付款明细表

长期借款明细表（按债机18对企业木国）费用

长期应付款明细表19回定资产圻I日麦用

。收入费用表

20无形会产傩销鬟用

填报方法与填报资产负债表及其明细表的方法一致。注意：本单位

的收入和费用是否与其他单位存在转拨关系，如有则需在相关明细表中

进行单位选择，并与2021年财报保持一致。

填报好的收入费用表如图:

报表项目调整数本年数

收入合计

财收入

事业收入

上级补助收入

附属单位上缴收入

S®«fcA

非同级财政诩收入

投资收益

捐赠收入

利息收入

其他收入

费用合计

业务活动费用

工资和福利费用

商品和服务斐用

对个人和家庭的补助费用

对企业补助费用

固定资产折旧要用

无形资产摊销费用

公共基础设施折旧（摊销）费用

保障性住房折旧费用

计提专用基金

其他业务活动费用

单位管理费用

第五部分数据审核确认

单位录入数据完毕后，点击上方“叵曲幻”，系统会出现下图：

序号亩核项

1补?单蚓面信息

2主附表金礁否偌

3其他应麒明细表中坏账准备年末数应大于漱于0

4数据名称不能为空

5应收账款明细表中应收脸原值应大于至于0

6其他应麒明细表中其他应收款原值应大于端于0

7《经营收入明细表》各明细项目本年数数不得为负

8应付于^^

9《货币资金明细表》各明细项目年末数不得为负

10行政单位，收入费用表'租金收入'不应有数

11《事业收入明细表》各明细项目本年数不得为负

12《非同级财政螭收入明细表》各明细项目本年数不得为负

13《业务活动娄用明细表（商品和服务费用）》各明细项目本年数数不得为负

14会计等式校险资产=负债+净资产

15长期投资明细表年末数小于10000元，需核实说明

16《单位管理荽用明细表（商品和服务费用）》各明细项目本年数数不得为负

17《经营费用明细表（商品和服务费用）》各明细项目本年级不得为负

18账务数据+调整数=年末数建年数

19除高校、中＜Jq华沙卜，《其他收入明细表》各明细项目本铐不得为负

20《长期应付款明细表》各明细项目年末数不得为负

21资产负债表报表项目非负校验

22收入费用表报表项目非负校验

23公共基配设施净值年末数小于10000元,需嚣说明

24资产负债表报表项目负数填列需填写说明

25执行民间非盈利组织单位会计制度校验

26执行“企业会计南度校验，以下报表项目应为0

27应收W年不能为负数

28预付账款不能为负数

系统共设置56个校验项目。校验状态分为三种：成功、提示、失

败。其中:

1.“失败”状态：说明单位数据存在基本平衡错误需修改。

2.“提示”状态：单位需要对提示的问题予以说明。

当状态为“提示”时，系统会弹出如下对话框:

校蛉|0跳一■羯H00引］D主.OflB

原号HHI南嫉校总城奇号Sff而除详督市松说明

1o无形密产照妞囊（ara）有倒目星什1«铁旗时骞要心说塔无形,产明般（屋・）中.”中美垢窗产O具体理s青专科》木.需要唱说明.

2序曲金有数*ft组

MttWffl3E««mc.说坦.

（2）窜核说明

单位须在右下方框中编辑说明，如图:

根据政府会计准则，因无形姿产无法确定使用年限，故未计提摊销。

@宙核说明

说明编辑好后，系统会在每张表中标记“已确认”，如图:

三套表导出|。取消确认||H市核内容||。退回漂因|

序号报表项目调整数年末数说明

第六部分往来对账

点击“财务数据”-“往来对账”，如图：

*切换单位O1-部门内部单位之间

借方单位：助单位

1601祇销部门内部债权债务

K财务数据八

1602-上级补助收入与对附属O有差额无差额土导出》刷新

1603-附属单e±缴HfcA与上

数据提取，序号差敌

1604祇销部门内部商品与服

土地储备B2-同级政府部门之间

2601祇销政府部门之间的债

差额调整

2602祇销政府部门之间的收

往来对账