广东电网有限责任财务经营工作要点

#广电财〔2017〕16号附件1广东电网有限责任公司2017年

财务经营工作要点2017年财务经营工作思路：坚持“稳中求进”工作总基调，围绕网公司“185611”和公司“抓领先、补短板、强基础，勇当排头兵，率先建成国际一流电网企业”的发展目标，以公司“十三五”改革发展行动计划为统领，适应改革新形势，推进精益管理，持续提质增效，强化价值创造，从严动真，狠抓落实，确保全面完成网公司下达的经营目标和任务，推动公司加速向率先建成国际一流电网企业迈进。重点抓好以下工作：一、提质增效确保完成全年经营目标抓领先方面。打造领先的经营指标，围绕网公司下发的精益管理综合标杆一流评价指标体系和评价标准，认真分析公司财务绩效指标所处水平，查找差距，找准关键影响因素，研究制定财务经营领域打造国际一流指标的工作措施。补短板方面。解决县级供电企业经营管理能力不足的问题，研究制定县级子公司经营业绩考核方案，贯彻落实精益理念，从预算执行、电网发展、成本管控、效益增长等维度分别选取考核指标，发挥考核的指挥棒作用，强化责任落实，激发动力，促进经营管理水平与关键指标同步提升。强基础方面。积极应对电量低速增长、输配电价改革和成本刚性增长带来的经营压力，大力开拓市场，增收节支，提质增效。一是深化经营目标管控。强化经营协调机制，密切跟踪电量、电价、线损、投资和成本等主要经营要素的变化，滚动测算关键经营要素变化对全年利润的影响，及时调整经营策略予以应对。二是全力增量增收。继续落实公司增供扩销30条工作措施，力争全年售电量达4873亿千瓦时，同比增长4.2%；加快电费回收，当年电费回收率不低于99.9%。三是努力降本增效。优化购电结构，全力吸纳低价水电、核电，努力消纳西电，全年购西电电量不低于1654亿千瓦时，降低购电成本；严格控制非生产性费用，办公费、会议费、业务招待费零增长，中介费、规划专题费从严从紧安排；合理确定融资规模和结构，努力降低融资成本。二、全面推行输配电价改革有效落地抓领先方面。打造领先的电价分析及应用能力，研究增量配网电价构成，推动政府出台合理的增量配网电价机制，促进企业良性发展，支持增量配电网改革推进。开展节点电价理论、销售电价套餐等专题的研究，进一步发挥政策影响力。强基础方面。“合理的输配电价是公司主营业务持续稳定发展的基石”。牢牢牵好电价这“牛鼻子”，狠抓输配电价改革落地，筑牢公司稳定发展的根基。一是加强输配电价执行。严格落实国家核定的第一监管周期输配电价水平，定期分析影响输配电价的驱动因素，及时向政府价格主管部门汇报，确保公司准许收入足额到位。二是完善符合广东实际的输配电价体系。重点解决交叉补贴、调节性发电及保底业务售电等问题，争取对公司有利的方案，研究做好未来电价体系与现行体系的衔接。做好与广州局的输配电价结算工作，关注深圳电网第二监管周期输配电价核定情况及影响，确保全省交叉补贴平衡。三是建立高效的内部管理和外部监管对接机制。以“增加定价有效资产”为核心，加强电网投资和电价核定的无缝衔接。研究开展投入产出分析，优化电网项目投资规模和时序，确保投资纳入核价范围，及时形成有效资产并获得足额回报。三、精准统筹资源配置抓领先方面。持续提升预算资源优化配置能力，按“四确保”原则合理安排资源投向，资源向公司薄弱的领域倾斜，集中资源解决提升智能电表覆盖率、防风加固、低电压治理、安保隐患整改等生产亟需解决的问题，确保公司电网安全稳定和可靠供电。补短板方面。解决成本管控比较粗放的问题，修订完善原有标准成本体系，深入到业务前端，细化到基层班组，精准掌握业务项目需求，进一步完善成本驱动动因及取费标准，精确修订成本标准；对新增业务事项建立标准成本。强基础方面。按照“目标有预控、项目有储备、支出有标准、过程有管控、业绩有考核”原则，强化预算闭环管控，优化资源配置，提升价值创造能力。一是推进成本精益化管控。全面梳理公司各项成本项目，健全横向到边、纵向到底的成本标准体系；优化资源统筹配置，强化成本全过程管控，用足用好成本，消除全价值链各环节的成本浪费。二是均衡安排全年预算。深化月度预算管理，紧密衔接业务计划，提高预算分解的均衡性，按月开展预算目标的执行督促。加强项目实施进度与成本进度过程管理，跟踪预算执行情况，分析执行差异原因，及时督促纠偏，确保项目成本开支均衡。三是加强分类考核分类管控。对于管制业务，以监管约束下价值最大化为核心，突出对任务完成情况和成本结余率的双重管控；对于竞争性业务，以效益贡献和价值创造为核心，坚持放管结合，激发经营活力，提升资本回报。四、精细管理资金抓领先方面。打造领先的资金回收能力和融资能力，加强与银行沟通协调，拓展微信、互联网等电费收费渠道，开展基于客户信用评级的差异化收费模式研究，从源头上加强电费资金回收管理。持续优化资金统筹调度能力，精准安排融资时点，降低融资成本，保持合理的资产负债结构。强基础方面。强化资金全过程管理，持续改进资金管理体系，创新金融业务，实现安全性、流动性、盈利性的统一。一是完善资金运营管理体系建设。适应输配电价改革，调整资金管理模式，制定灵活的融资策略，提高资金管理效率。完善资金集中管理，精细调配资金，提高资金收益。做好市场化电费交易资金结算，规范电费结算流程，促进电力市场化交易有序开展。二是夯实资金管理基础。完善资金安全管理长效机制，加强资金支付安全管控，推行付款对象“黑白”名单，可视化动态监控资金运行。强化资金业务标准化管理，完善资金业务操作手册。三是推动金融创新。加强银企战略合作和业财协同，研究银行创新金融产品与营销业务的融合，寻求金融业务创新突破。五、强化投资分析与管控抓领先方面。打造领先的投资管控能力，探索建立工程经济评价体系，开展投资项目经济性评价，形成财务与业务部门联合审查机制，进一步加强项目投入、产出、效益分析，做好项目精选，引导资源投向电量增长更快、资产利用效率更高的项目，支持电网科学发展。打造领先的投资成本分析能力，完善工程成本词典，规范工程成本开支。研究建立工程项目标准成本及工程成本预算体系，实现项目成本标准化。应用投资成本分析模型，按类别分析并发布工程成本信息。补短板方面。解决投资成本支出不均衡的问题，深化按项目、按进度核算，提高成本进度与项目实际进度的匹配度。完善投资分析报告体系，增加工程成本进度分析维度，按月反映工程成本进度，促进提高投资成本开支的均衡性。解决县级子公司投资能力不足的问题，调整资本性投资管理界面，县级子公司资本性项目全部由省公司投资，促进投资集中管理，大力支持县级配网、农网升级改造。强基础方面。投资是成本和电价的源头，需要转变投资管理思路，树立“成本管控，效益否决”理念，强化投资管控，提升投资效益。一是建立形成有效资产长效管理机制。抓好增量有效资产，规范销号项目管理，继续运用通报进度、现场督导、约谈考核等方式，持续推动各类投资及时形成有效资产，实现投资回报。二是强化工程竣工决算管理。持续开展竣工决算“工期制”管理，动态监控投产项目决算过程，完善系统功能，推动工程竣工决算及转增资产自动化、智能化，提高转资效率。三是推进竞争性业务板块发展。落实公司“做活”竞争性业务的布局，以资本回报为约束，以创造效益为核心配置资源，加大投入综合能源服务、电力工程、新兴业务三大板块竞争性业务，做好广东电力交易中心、珠海金湾东增量配网、电动汽车充电服务、电源科学技术有限责任公司等相关项目投资，积极支持和参与网公司金融板块和国际化业务的发展。六、深化资产和产权精益管理抓领先方面。深化资产墙分析应用，建立基于资产墙的中长期资产规模分析研究模型，形成动态分析机制，合理规划固定资产投资和退役规模，为有效资产运营提供决策支持。提高股权投资分析决策能力，建立决策分析模型，进行投资回报测算，综合分析投资项目的市场现状和业务发展前景，设定关键参数，预测投资回收期、内部收益率等指标，分析项目的投资效益，形成科学的股权项目投资决策方法。补短板方面。解决物资价值管理和实物管理有效协同不足的问题，强化物资内控管理机制，优化出入库核算、盘点对账等关键控制节点，确保物资价值与数量的准确对应。强基础方面。以有效资产管理为核心，持续加强资产产权管理，优化资产管控模式，提升资产运营能力。一是强化有效资产管理。继续完善资产管理月度分析报告，并通过信息化实现对资产规模和变动情况可视化管理；研究深化资产使用效率分析，开展资产效能监测，加强资产实物和价值管理有效协同。二是进一步抓好资产评估管理。严格评估事项把关，编写资产评估报告审核规范手册，加强评估报告审核流程管控；加强对评估机构的协调和管理，开展服务质量评价和评估机构备选库管理。三是稳妥做好“子改分”财务工作。对于列入今年“子改分”计划的17家县级子公司，要有序开展资产清查、资金管理、会计信息、税务等工作，确保改革稳妥推进。七、扎实推进专项行动强基础方面。专项行动是落实供给侧结构性改革的重要举措，公司去年十项专项行动取得良好成效。今年按照网公司部署，开展“经营绩效持续提升、环保风险治理、信息系统实用化提升与数据质量治理、公司结构性缺员治理、历史遗留问题清理、历次审计整改治理、公司资产产权证明清理”等7个专项行动，财务部作为牵头部门，要做好总体组织协调工作，确保完成各项专项行动目标任务，同时着重抓好以下工作。一是巩固做好亏损企业治理。按照《公司亏损企业专项治理工作方案》部署，抓好各项具体措施的落实，按月跟踪好54家子公司利润完成情况，采取有效措施，巩固治亏成果，杜绝出现新的亏损企业，确保完成治亏目标。二是推进“僵尸企业”和特困企业处置、低效无效投资专项治理工作。重点完成处置广东省电力通信设备工程公司1家特困企业，汕头电力通信公司等3家集体“僵尸企业”，以及惠东县新桥水电、斗门瑶发实业公司、清远通业股份等6项低效无效投资,提前一年完成网公司下达的治理目标。三是持续开展“两金”清理。持续跟踪并滚动预测“两金”余额清理情况，加强过程管控，全面完成“两金”增速低于收入增速、3年以上应收款项压缩10%以上的清理目标。八、持续推进财务信息化水平补短板方面。深化系统功能优化和应用，优化财务系统查询等实用化功能，持续提升用户体验；认真分析系统问题情况，健全系统问题解决机制，加快系统问题解决效率，提升系统实用性；强化系统实用化考核，优化考核导向。强基础方面。信息化是实现企业精益管理的重要支撑手段，打造一个优秀的系统需经历长期而艰巨的历程。今年将以巩固基础、完善功能、提升应用、推进集成、挖掘数据为重点，推进财务信息化建设，持续提升信息化管理水平。一是推动系统集成的深化应用。开展系统集成攻坚专项工作，聚焦系统集成硬骨头问题，完善系统集成功能，提升财务系统横向应用水平，促进业财融合。二是进一步提升数据质量。认真分析总结数据质量问题，强化质量管控，加强财务系统数据质量月度和年度考核，促进系统数据质量持续提升。三是提升系统财务分析决策支持能力。完善财务决策分析支持系统功能，加强系统数据挖掘应用，对公司经营管理活动的关键数据进行监控和分析，提升公司决策的财务支持能力。九、开展内部控制管理专项提升强基础方面。深化内控评价，完善内部控制体系建设，提升内部控制管理水平。一是开展内控风险评估和内控手册修编，根据公司业务和制度流程等变化，及时更新内控风险目录，调整优化跨业务线条风险管控措施，完善内控体系框架。二是试点开展基于全业务链的内控评价，防范经营风险，为公司经营提供决策依据。三是深化专项领域评价机制，试点选取1-2个业务领域开展专项评价，针对性提出改进建议，避免出现重大缺陷，提升内控应用水平。四探索竞争性业务的内控体系建设，试点选取开展竞争性业务的单位（能源技术公司电源业务、实业公司售电业务等），开展竞争性业务的内控体系建设，建立适应竞争性业务的内控制度。十、持续推进财务经营队伍建设抓领先方面。按照“坚定信念、不忘初心、崇德修身、严守规矩、勇于担当、善于创新”的要求，持续推进财务经营队伍建设，打造一支“懂经营、善策划、会管理、重执行”的财务经营队伍。实施2017-2019年财务经营人员胜任能力建设三年计划，分解细化年度目标任务，重点加强过程管控，落实考