金融法律实务专题四-

金融法律实务刘英专题四

国内保理业务操作实务国内保理是指，保理银行应卖方申请，受让其在国内贸易中以赊销方式向买方销售货物或提供服务所产生的应收账款，并为其提供贸易融资、应收账款管理及催收、信用风险担保等金融服务。②发货给买方①签订《购销合同》⑥提供国内保理服务⑧归还保理融资③应收账款转让申请④应收账⑤款确转认让应通付知账款⑦支付账款国内保理业务一般流程卖方买方保理银行基本概念及业务运作模式企业因货物赊销产生的应收账款，银行在帐期到以前，按企业应收帐款数额打折后提供融资的行为。企业需要负担融资利息以及保理费用。例：A公司向B公司供货，3个月后B公司将货款付给A公

司，A公司以这笔应收帐款向C银行申请国内保理，提前获得资金回笼。3个月后B公司将货款付至A公司在C银行开立的帐户，直接偿还融资款，同时A公司又可以新的应收帐款向C银行申请保理融资，以此类推。对企业的好处：提前收回货款，并根据应收帐款规模获得银行资金循环支持，加快资金周转速度。对银行的好处：锁定企业销售回款，获得保理费等中间业务收入。国内保理主要功能►资金融通►账务管理►承担买方►信用风险►收款、催收►服务应收账款——现金资金融通提供远期付款条件扩大销售转移买方信用风险增加收款保障应收账款管理外包节约人力成本卖方国内保理主要优势获得优惠的远期付款条件提高资金周转效率买方节省开立银票等财务费用国内保理主要优势保理分类有追索权的国内保理：若货款不能在融资期到期日前回笼，可对借款人进行追索的保理品种。或，保理银行承购卖方客户因销售货物或提供服务给买方客户产生的应收账款债权，若买方于应收账款到期后无法付款时，保理银行可要求卖方回购应收账款，即保理银行无须承担买方的信用风险。融资期：一般为合同约定的应收帐款到期日，为保险起见可适当延长。一般半年以内（3-4个月左右）融资利率及保理费率：融资利率按同期人民币贷款利率，保理费0.1%-1%.定义：保理银行受让应收账款后，按保理合同约定承担买方信用风险，在买方未按期足额付款时，除商业纠纷等非买方信用原因外，不要求卖方回购应收账款的保理业务。(2)无追索权保理其它分类：公开型保理应收账款转让时，保理银行或卖方将应收账款转让事实通知买方的保理业务。隐蔽型保理应收账款转让时，应收账款转让事实暂不通知买方，但保理银行保留一定条件下通知的权利。合同法80条，债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。单保理与双保理保理业务操作流程１、申请授信额度根据合同、增值税票、货运单据、银行收付款记录等，对企业应收帐款产生的原因、交易历史记录、收款期限以及付款企业情况在授信分析报告中进行分析。（审查员会重点审查交易历史记录及付款企业实力）2、融资发放流程－查看企业发票原件，并在发票上注明：本发票项下应收帐款已转让给XX银行－收集交易合同、货运单据以及对方签收货物的证明－企业签订《有追索权国内保理业务申请书》，《应收帐款转让申请书》，《保理合同》、《应收帐款债权转让通知书》、《重要凭证转移单》、《放款凭证》。－客户经理填报《应收帐款调查分析表》交公司部产品经理审核－录入ＣＭＩＳ，材料交放款中心审核，并在人行系统登记应收帐款质押。－放款中心审核通过，交国际部操作放款3、放款材料清单：有追索权国内保理业务申请书额度使用审批表借款凭证应收帐款调查分析表应收帐款转让申请书国内保理业务重要凭证转移单应收帐款债权转让通知书有追索权国内保理合同交易合同增值税发票货运单据A（个人）向B（个人）借