某上市公司人工成本管理制度

某上市公司人工成本管理制度第一章总则第一条

为规范公司人工成本管理工作，加强人工成本控制，进一步提高管理水平，确保职工工资增长与企业效益状况相匹配，根据国资委关于加强人工成本管理的相关规定，特制定本制度。第二条

本制度适用于公司各部门及分、子公司、事业部。第二章人工成本构成第三条

人工成本是企业生产经营过程中直接或间接用于劳动者的全部费用。企业人工成本包括：员工工资总额、社会保险费用、福利费用、员工教育培训费用、劳动保护费用、员工住房费用、工会经费、其他人工成本等。1、员工工资总额包括岗位工资、绩效工资、计件工资、计时工资、餐费、节日费、高温费、年终奖、加班工资、其他各项津贴等公司支付给员工的所有报酬。2、社会保险费社会保险费用指公司按有关规定实际缴纳的养老、医疗、失业、工伤、生育保险费用。3、福利费用福利费用指公司在工资以外实际支付给本公司使用的劳动力个人以及用于集体福利费用的总称。主要包括：计划生育补贴、生活困难补助、文体宣传费、集体福利设施和集体福利事业补贴费、丧葬抚恤救济费等。4、员工教育培训费用指公司为员工学习先进技术和提高文化水平而支付的培训费用。5、-------------6、-------------7、-------------8、-------------第三章人工成本管理组织第四条

公司设立人工成本管理领导小组和专项工作小组，组织开展人工成本管理工作。第五条

领导小组由公司总经理担任组长，常务副总经理任副组长，副总经理任组员。领导小组的职责：1、对人工成本预算方案进行审批；2、对人工成本预算执行情况进行审核。第六条

专项工作小组由常务副总经理任组长，人力资源部分管副总经理任副组长，各部门负责人任组员。人力资源部为人工成本管理的主导部门。专项工作小组具体负责组织各部门人工成本预算的编制、执行、统计、分析和考核工作，对领导小组负责。（一）人力资源部职责：1、负责人工成本管理制度的建立与维护；2、负责组织人工成本预算方案的编制、分解及上报；3、负责人工成本中各部门工资总额、社保、住房公积金缴费、教育培训费及其他人工成本的统计；4、负责人工成本分析；5、负责对各部门人工成本预算执行情况进行监控并提出考核意见。（二）财务部职责：----------（三）-------------（四）------------第四章人工成本预算第七条

人工成本预算应遵循"两个低于"原则：工资总额增长低于公司经济效益增长幅度；人均工资增长低于劳动生产率增长幅度。第八条

人工成本预算方案的编制、审批人力资源部组织各部门进行人工成本预算，并根据国家及地方经济状况、物价水平、劳动力市场供求情况、往年人工成本情况，结合各部门提供的人员需求预测、培训计划、产销预算等数据、本年度员工考核、下年度员工晋升计划等，编制人工成本预算方案，报领导小组审批后执行。第五章人工成本的统计、分析第九条

人力资源部负责按部门及人员类别建立人工成本统计台账，并于每月28日向人力资源部分管领导报送人工成本统计报表。第十条

人力资源部按季度、半年度、年度对人工成本预算完成情况及人工成本效益进行分析并提出分析报告。人工成本效益分析的指标包括：在岗职工人均月人工成本、劳动生产率、人工成本利润率、人事费用率、劳动分配率、人工成本占总成本比重等。1、在岗职工人均月人工成本=（合同制用工人员人工成本总额）÷平均人数；2、劳动生产率：即全员劳动生产率，是指劳动者的生产效率，它表明了劳动者生产能力的大小和生产效果的好坏。劳动生产率=总产值÷平均人数；3、人工成本利润率：是人工成本结构性指标之一，是指人工成本总额与利润总额的比率。反映了企业人工成本投入的获利水平。人工成本利润率=（利润总额÷人工成本总额）×100%；4、------------5、------------6、------------7、------------第六章人工成本控制第十一条

人工成本控制的主要方法1、严格定岗定编。各部门需从严设岗、从严定编、从紧定员，满负荷工作，提高人员利用率，降低用工费用的支出。2、严把招聘关。严格审定岗位设置及岗位说明书要求，务求岗责匹配；通过严格把关使人岗匹配，适人适岗，人工投入产出合理化。3、加强培训、提高素质，挖掘人力资源。通过多种形式的培训，提高员工素质和工作效率，从而提高人工成本的效益。4、-------------5、-------------6、-------------第七章人工成本考核第十二条

人工成本预算列入各部门绩效考核指标进行考核。人力资源部每季度对各部门人工成本预算执行情况进行统计、监控，并将监控结果报领导小组。年终根据年度预算执行结果