信用证的审核及修改-课件

BusinessNegotiationExaminationofL/C1BusinessNegotiationExaminatioPracticeArrangementsPracticeObjective:TolearnhowtoexamineL/CTolearnhowtowritelettersaskingforamendmentsEmphases:ToexamineandwritelettersasperthegiveninformationDifficultPoints:RelativeClausesinL/CHowtoexamineL/CPracticeMethods:Teaching&PracticingTeachingHours:22PracticeArrangementsPracticeⅢWritingSkills——L/CExaminationⅠ审证的原则审证的基本原则有三：1.依据双方的交易合同S/C2.依据信用证的国际惯例UCP6003.依据业务的实际情况和商业习惯3ⅢWritingSkills——L/CExaminⅡ审证要点

出口商在收到L/C之后，为了保证收汇安全，往往会对L/C进行仔细审核。一般从以下几个方面：1.L/C的性质

是可撤销的还是不可撤销的。不接受“可撤销的”

revocableorirrevocable.“revocable”can’tbeaccepted.

UCP500规定：L/C应注明是可撤销的还是不可撤销的，如无此项注明，则应视为不可撤销的。是保兑的还是不保兑的。若合同规定“保兑的”，L/C须按要求被加具保兑。

confirmedorunconfirmed.“保兑”不会像“不可撤销”一样，直接表明在L/C的名称或性质栏里。保兑的L/C通常会由一家银行加具保兑文句。只有不可撤销信用证才能加“保兑”。4Ⅱ审证要点41.L/C的性质是否是合同规定种类的信用证：negotiable,sight,deferredpayment,transferable,…L/C2.申请人和受益人的名称、地址是否正确申请人(applicant)→进口商(importer)

fortheaccountof…→进口商受益人(beneficiary)→出口商(exporter)

infavorof

…→出口商如果名称、地址有误的话会给制单结汇带来不便。L/C常有将两者颠倒，或名称不全/有误的情况。51.L/C的性质5

3.L/C的金额(amount)包括货币名称、金额，有大、小写。都应该正确，并且大小写金额一致，并与合同相符。

UCP600规定：凡“about”,“circa”,“approximate”或类似词语，用于L/C金额、数量和单价时，应理解为：有关金额、数量和单价不超过10%的增减幅度。63.L/C的金额(amount)64.

L/C的期限L/C的付款期限是即期还是远期，以及是多少天的远期，都要与合同相符。L/C的付款期限不会直接显示，而反映在对汇票的要求上。Draftstobedrawnatsightonourbankand…→即期YouareauthorizedtodrawonCOMMERCIALBANKOFTORONTOfor…availablebydraftat60days’sight…→远期

假远期信用证：虽规定开具远期汇票，但同时应规定可按即期付款，且贴现息等银行费用由买方承担。74.L/C的期限74.

L/C的期限L/C的到期日/（议付）有效期(expirydate,validity)是指受益人能够利用L/C的最迟日期，但这个最迟日期是指受益人向出口地银行提示单据的最迟日期，还是指开证行收到单据的最迟日期，则要根据L/C上的具体规定而定。若属后者情况，需考虑单据寄交开证行所耗时间。

UCP600规定，所有L/C均须规定一个到期日。没有到期日的L/C是无效的。ExpiryDate:Nov.15,200684.L/C的期限84.

L/C的期限L/C的交单期(dateforpresentationofdocuments)指L/C规定受益人须在装运日后多少天内交单,若交单期太短，则不利于受益人议付。

UCP600规定，如L/C未规定该期限，银行应不予接受迟于装运日期后21天提交的单据。但无论如何，提交单据不得迟于信用证的到期日。

eg.：Documentstobepresentedwithin15daysafterthedateofshipmentbutwithinthevalidityofthecredit.适用于装期较迟的情况94.L/C的期限适用于装期较迟的情况9ValidityNov.30,2006ShipmentDateNov.1,2006PresentationDate15daysafter***：Nov.16,2006Nov.30,2006Nov.20,200615daysafter***：Dec.5,2006Nov.30,2006注意：交单期受信用证的交单期及有效期双重影响10ValidityNov.30,2006Shipment4.

L/C的期限

——防止受益人装船过迟的聪明做法L/C的最迟装运期(latestshipmentdate)L/C规定的受益人将货物装上运输工具或交付承运人的最迟日期，它应与合同一致。一般信用证开立后30--45天。

若是该日期迟于合同规定，可以接受。

DateofIssue:Sep.30,2006ExpiryDate:Nov.30,2006在L/C中，对shipmentdate规定：“ShipmentmustbeeffectednotlaterthanNov.1,2006.”审证前提：就松不就紧114.L/C的期限——防止受益人装船过迟的聪明做法审证前4.

L/C的期限受益人须弄清到期日、交单期以及装运期之间的联系。合同的支付条款Payment:TheL/CshouldreachtheSellers30daysbeforethemonthofshipmentandremainvalidfornegotiationinChinauntilthe15thdayafterthelastdateofshipment.30days——L/C的开立并送达卖方的日期(IssueDate)&装期(ShipmentDate)应间隔30天----45天15days——L/C的到期日(ExpiryDate)及交单日(DocumentsDate)&装期(ShipmentDate)应间隔15天124.L/C的期限Payment:TheL/CshouSignS/CIssueDateShipmentDateDocumentsDateExpiryDate30-4515-21Up60①L/C开立日期与有效期间隔很短，一般60天左右。若办不到，应要求延展效期，否则来不及装船交单。②L/C的开立日期与装期太近，不足30天。若办不到，应要求延展装期和/或效期，否则来不及装运。③若L/C规定了交单期，则装期与交单期之间应有至少10-15天的间隔，否则装船后来不及制单、备单、交单。④L/C的装期与交单期或有效期是同一天，这样的L/C被称为“双到期L/C”。若办不到，应要求修改，以免装船后来不及交单议付。13SignS/CIssueDateShipmentDat5.L/C的到期及议付地点

(PlaceofExpiry,PlaceforNegotiation)应该在出口国境内，或出口商所在国家。若来证规定在国外到期议付，则因无法确定单据到达国外银行的日期，一般不予以接受。6.L/C上的合同号码审核S/CNo.是否正确。L/C中一般有两个号码，一个为L/CNo.，另一个是S/CNo.。L/C中的S/CNo.应与签订合同的号码完全一致。145.L/C的到期及议付地点147.L/C的各要项缺少这些要项，L/C是无效的，必须要求修改。L/C本身的说明：L/C的号码(DocumentaryCreditNumber)，种类(FormofDocumentaryCredit)，金额(Amount)及使用的货币(CurrencyCode)，开证日期和地点(DateandPlaceofIssue)，到期日和地点(DateandPlaceofExpiry)，议付有效期(toremainvalidfornegotiationin…till…)

157.L/C的各要项15L/C的当事人：开证申请人(Applicant)受益人(Beneficiary)开证行(Opening/IssuingBank)通知行(AdvisingBank)

对货物的要求：品名及规格(CommodityandSpecifications)数量(Quantity)包装和唛头(PackingandShippingMark)单价及贸易术语(UnitPriceandTradeTerms)16L/C的当事人：16对运输的要求：运输方式(By…)装运港或启运地(Shipment/Loadingfrom…)目的港或卸货地(Shipment/Transportto…)装运期限(LastDateofShipment)可否分装(PartialShipmentstobeallowed/prohibited)能否转船(Transshipmenttobeallowed/prohibited)运费预付还是到付(FreightPrepaid/FreighttoCollect)运费支付要求应该与贸易术语相一致对保险的要求：重点审核投保险别以及投保金额。若按贸易术语，是由买方投保的，如FOB和CFR，则不能出现要求投保的条款，以及要求提供保单。17对运输的要求：17对结汇单据的要求：能否做到每一L/C对单据的要求都不一致，常见的有：商业发票(CommercialInvoice)海关发票(CustomsInvoice)海运提单(Marine/OceanBillofLading)保险单(InsurancePolicy/Certificate)原产地证(CertificateofOrigin)装箱单(PackingList)重量单(WeightMemo)出口许可证(ExportLicense)对份数的要求有：一式两份/三份/四份/五份(Induplicate/Triplicate/Quadruplicate/Quintuplicate)。卖方若不负责运输，则不能要求提供卖方若不负责保险，则不能要求提供18对结汇单据的要求：能否做到卖方若不负责运输，则不能要求提供卖开证行的付款保证：包括开证行对受益人及汇票的善意持有人保证付款的责任文句。通常加列的保付条款：

Weherebyengagethatpaymentwillbedulymadeagainstdocumentspresentedinconformitywithtermsofthiscredit.我行凭提交符合信用证条款的单据付款。

Weherebyagreewiththedrawers,endorsersandbona-fideholdersofthedraftsdrawnunderandincompliancewiththetermsofthiscreditthatsuchdraftsshallbedulyhonoredonduepresentationanddeliveryofdocumentsashereinspecified.凡根据本信用证并按其所列条款而开具的汇票向我行提示并交出本证规定的单据者，我行同意对其出票人、背书人及善意持票人履行付款义务19开证行的付款保证：19对汇票的规定：主要审核汇票种类，出票人，付款人和付款期限。Draftsaretobedrawnat30dayssightfor100%oftheinvoicevalueonourbank.YouareauthorizedtodrawonBankofChina,uptoanamountnotexceedingUSD20000.

UCP500规定：对不可撤销的L/C，若要求开具汇票，应以开证行/开证行指定的付款行为汇票的付款人；对保兑的L/C，若要求开具汇票，则应以保兑行作为汇票的付款人。来证通常出现的错误是，以开证申请人为汇票的付款人。须修改为开证行或保兑行。20对汇票的规定：20适用UCP600的申明：凡承认并采纳该惯例的银行，其L/C末尾应表明“ThiscreditissubjecttoUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit(2007Revision),InternationalChamberofCommerce,PublicationNo.600.”21适用UCP600的申明：218.防范L/C中的“软条款”或“陷阱条款”来证规定L/C以某条件生效×Thiscreditissubjecttotheimportlicenseobtainable.该证以获得获得进口许可证为有效。来证规定正本提单直寄买方×

1/3originalmarinebillofladingshouldbesentdirectlytotheaccountee/applicant.须提交由买方或其指定人签署的单据议付×Commercialinvoicein3copiessignedbytheaccountee/applicant.规定卖方很难得到的单据×consularinvoice领事发票来证对装运船只及航线有严格规定→据实际情况而定228.防范L/C中的“软条款”或“陷阱条款”22修改信用证1、信用证修改流程卖方审证后发现不符点，要求买方修改信用证买方接受改证要求，通知开证行根据其指示修改信用证开证行通过通知行向卖方发出信用证修改通知书卖方如果没有在合适的期限内表示异议，则暗示接受23修改信用证1、信用证修改流程232、信用证修改的规则只有买方（开证人）有权决定是否接受修改信用证；只有卖方（受益人）有权决定是否接受信用证修改。应注意以下几点：（1）凡是需要修改的内容，应做到一次性向客人提出，避免多次修改信用证的情况。（2）对于不可撤销信用证中任何条款的修改，都必须取得双方当事人的同意后才能生效。242、信用证修改的规则只有买方（开证人）有权决定是否接受修改信3、如何写改证函信函结构：1.开头部分：提及需要修改的信用证2.中间部分：列出需要修改的不符点，并告诉对方应如何修改3.结尾部分：催促尽快修改，感谢对方合作写作方法：1.掌握修改句式→中间部分2.掌握一头一尾的写法253、如何写改证函信函结构：25修改句式1.Pleaseamend…toread“…”:请将修改为…

PleaseamendyourL/Ctoread“Freighttocollect”.2.PleaseamendtheL/Ctoallow…:请修改L/C允许…PleaseamendyourL/Ctoallowtransshipment.3.…shouldbe…insteadof…:…是…而非…Thegoodsshouldbepackedincartonsinsteadof

woodencases.26修改句式264.…is/aretobe…insteadof…:…是…而非…ThegoodsaretobeshippedtoMontrealinsteadofVancouver.5.Pleasedelete…as…:请删除…因为…PleasedeletetheinsuranceclauseasbusinessisclosedonCFRbasis.请删除保险条款，因为交易是以CFR为基础。274.…is/aretobe…insteadof6.You’rerequestedtoincreasetheamountofyourL/Cby/to…(infigureandwords):请将L/C金额（的大小写）增加/增至…

PleaseincreasetheamountofyourL/Cto

USD100800infigureandwords.7.Pleaseextend…to…(respectively):将…（分别）延展至…PleaseextendthedateofshipmentandtheexpirydateofthisL/CtoApril30andMay15respectively.286.You’rerequestedtoincreas8.Pleaseamend…as…:请将…修改为…PleaseamendtheamountoftheL/CasUSD100800infigureandwords.9.Pleaseinsert…between…:请将…插入…Pleaseinserttheword“about”between“quantity”and“100M/T”.10.…shouldbeadded:应增加…“UnitpriceatUSD50perpieceCIFC5NewYork”shouldbeadded.298.Pl