2019年度上市公司内部控制审计报告分析

2019年度上市公司内部控制审计报告分析随着我国证券市场的不断发展，上市公司的内部控制审计已经成为了一项重要的制度安排。内部控制审计能够帮助上市公司依法依规、规范经营，保证投资者的合法权益，为其带来长久的发展。本文将分析2019年度上市公司内部控制审计报告，探讨内部控制审计对于上市公司以及证券市场的重要作用。一、内部控制审计的相关法规及制度我国证券市场的发展离不开完善的制度安排。内部控制审计作为其中的一项重要制度安排，在严格的法规和制度约束下得到了充分的发挥。其中，最具代表性的法规文件便是《内部控制基本规范解释》和《内部控制审计工作规范》。《内部控制基本规范解释》是监管部门对于内部控制审计的核心指南。其中对内部控制的定义、内部控制的基本要素、内部控制的建设原则、内部控制的实施方式等方面进行了详细的规范和解释，对于督促上市公司依法依规开展内部控制审计工作起着至关重要的作用。《内部控制审计工作规范》则是内部控制审计制度的实施指南。该规范主要规定了内部控制审计的工作安排和流程、内部控制审计报告的编制和审核标准、内部控制审计工作的质量控制等方面的具体要求，为内部控制审计的实施提供了有力的保障。二、2019年度上市公司内部控制审计报告的总体情况分析2019年度上市公司内部控制审计报告中，共有2000多家公司披露了相关内容，占全部上市公司的比例超过了90%。从总体情况来看，内部控制审计报告呈现出以下几个特点：1.上市公司自我评价明显提高根据2019年度上市公司内部控制自我评价结果来看，总体评价较为合格的占比达到了90%以上，明显高于前几年度的水平。尤其是大型企业，自我评价水平更加优秀，说明内部控制建设已经成为了大型企业的重要竞争优势之一。2.审计机构对内部控制存在问题的公司严格问责对于自我评价出现问题的上市公司，审计机构表现出了明显的问责态度，态度更加严格。审计师会要求公司提供完整和及时的数据信息，及时制定并实施整改措施，有力地保证了相关公司的内部控制审计工作质量。3.上市公司对内部控制重视程度进一步加大上市公司在2019年度的内部控制审计报告中，对于内部控制的评价更加客观和细致，企业对内部控制的重视程度也进一步加大，特别是对重大风险的防范和内部治理结构的完善方面的工作得到了更多的关注和投入。三、内部控制审计对上市公司的作用内部控制审计的作用主要体现在以下几个方面：1.提升公司经营风险的控制力内部控制审计可以帮助上市公司识别和评估经营风险，并及时开展预警和控制措施。这能够保障公司的企业风险实现有效控制，减少不必要的经济损失，为公司未来的稳健发展奠定基础。2.提高公司的组织效率内部控制审计可以帮助公司建立完善的组织架构和管理体系，保证公司各部门之间高效协作，运营更加稳定，执行效率得到提高。3.增强市场信心内部控制审计是保证市场公平公正的重要制度安排。通过内部控制审计，能够保障投资者合法权益，增强市场信心，增进市场的公信力，为证券市场的健康发展奠定基础。四、结论综上所述，内部控制审计是公司对内部控制制度的全面审查和评估的过程。在不断完善的法规和制度约束下，上市公司内部控制审计报告呈现出较为合格的总体素质，说明我国证券市场内部控制审计制度的不断优化和完善。同时，内部控制审计对于提升公司经