第七讲信用证课件

2023/10/5国际结算第七讲信用证（1）

（LetterofCredit）2023/8/1国际结算第七讲信用证（1）

（Lett2023/10/5国际结算第一节、信用证概述(一）信用证的概念（二）信用证的业务流程（三）信用证的特点（四）信用证的作用（五）信用证的形式（六）信用证的内容2023/8/1国际结算第一节、信用证概述(一）信用证的概2023/10/5国际结算一、信用证的概念

银行（开证行）根据进口商（申请人）的申请和指示，或以自身的名义，向第三者（受益人）开立的、承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。简而言之，信用证是银行开立的一种有条件的承诺付款的书面文件。

ADocumentaryCreditisaconditionalbankwrittenundertakingofpayment.

。2023/8/1国际结算一、信用证的概念银行（开证行）2023/10/5国际结算二信用证的交易流程跟单信用证流程图解2023/8/1国际结算二信用证的交易流程跟单信用证流程图解2023/10/5国际结算㈠信用证是一种银行信用,开证行负第一性付款责任㈡信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而独立存在，不受贸易合同条款的约束。㈢信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。而不是以货物为准。注意:开证行资信状况影响出口方安全收汇。信用证条款与合同条款不一致怎么办？三、信用证性质特点

2023/8/1国际结算㈠信用证是一种银行信用,开证行负第一2023/10/5国际结算Case1：一笔成功结汇的启示某年，中国某公司向日本某公司出口一批矿产品，价值49万美元。日本公司通过日本三菱银行开来了不可撤销即期信用证，通知行为中国银行某分行。在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。中公司向中行某分行求助，该分行建议该公司按信用证规定按时发货，认真制作单据，中行严格把关。单据寄出不久，收到开证行拒付通知，中行立即反驳，并要求开证行立即付款。开证行拒不答复。中行直接将此事电告三菱银行总裁。日本公司坚决要求降价，我方坚决不同意降价。不久，中行收到开证行汇来的49万美元全部货款。中行又再次去电收回了延期付款的利息及电报费计2000美元。2023/8/1国际结算Case1：一笔成功结汇的启示某2023/10/5国际结算CASE2:挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定“按照合同规定尺码发货”，“按信用证规定制单结汇”。出口公司于５月３１日交单议付，经议付行审单无误，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。根据跟单信用证统一惯例规定，中方出口所交单据完全符合信用证的规定，所以开证银行必须付款。但是，由于所交单据与实际货物规格不相符，致使进口方无法报关，受益人为协助开证申请人解决在报关时的困难，另行开出更改尺码的商业发票，并告进口方实际装运的工作手套是合同尺码，最后顺利收回货款2023/8/1国际结算CASE2:挪威某银行开来信用证购2023/10/5国际结算.由上述案例可见，当L/C条款与合同不相符时，可以采用以下方法处理：要求修改信用证；修改合同

不可按照合同制单按照合同履约，按照信用证制单2023/8/1国际结算.由上述案例可见，当L/C条款与合同2023/10/5国际结算四、信用证的作用银行负第一性付款责任。出口商直接向银行交单并从开证行或偿付行收到款项。跟单信用证的主要作用有两个:一是保证出口商安全收款,进口商安全收货；二是银行为进出口商提供资金便利，使相隔很远，互不信任的商人能进行贸易。2023/8/1国际结算四、信用证的作用银行负第一性付款责任2023/10/5国际结算五、信用证的形式

根据信用证的开立及记载内容不同来分类：㈠信开本信用证:(MailCredit)(SignatureVerified)签字验核㈡电开本信用证:(TeletransmissionCredit)(TestAuthenticated)核押相符

⒈简电本信用证(briefcable)

⒉全电本信用证(fullcable)⒊SWIFT信用证

2023/8/1国际结算五、信用证的形式根据信用证的开立及2023/10/5国际结算⒈简电本信用证简电本信用证：是指仅记载信用证金额、有效期等主要内容的电开本信用证。它不能作为交单议付的依据。《UCP500》第十一条A款规定：“若该电讯声明“详情后告”（或类似词语）或声明邮寄证实书将是有效的信用证文件或有效的修改，则该电讯将是无效的信用证文件或修改。”开证行必须不延误地向通知行寄送信开本形式的证实书。证实书才是信用证的有效文本。2023/8/1国际结算⒈简电本信用证简电本信用证：是指仅记2023/10/5国际结算⒉全电本信用证全电本信用证：是开证行以电文形式开出的内容完整的信用证。Thisisanoperativeinstrument,noairmailconfirmationtofollow是受益人交单议付的依据。2023/8/1国际结算⒉全电本信用证全电本信用证：是开证行2023/10/5国际结算⒊SWIFT信用证SWIFT信用证：银行作全电开证时，可采用SWIFT（环球银行金融电讯协会）方式，利用SWIFT系统所设计的特殊格式来传递信用证。SWIFT系统设计的信用证格式代号为MT700、MT701。必须加注密押。每个域均有固定的含义，而且这种格式下的信用证，不必特殊说明就表示该证必须遵循《UCP600》（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit

跟单信用证统一惯例）2023/8/1国际结算⒊SWIFT信用证SWIFT信用证：2023/10/5国际结算Case:信用证证实书引起争端某公司出口一批产品，7月16日收到通知行转来的一张电开本信用证。信用证有关商品条款规定：50公吨冻加吉鱼，新鲜，速冻，每条鱼重2～3公斤。该公司备妥货物后，于７月２１日装运完毕，７月２３日又收到通知行转来的开证行邮寄的该信用证的证实书confirmation，７月２４日单证人员向议付行交单议付之后，８月２日开证行来电提出异议：

“你xxx号信用证项下单据，经审核后，发现发票规格漏表示（整条不去内脏）。单据仍在我行代为保存，听候你方处理意见。”出口公司单证人员接到开证行上述来电之后，即对照留底单据以及信用证条款，发现信用证并未规定“整条不去内脏”的类似条款。经联系有关业务人员，始知开证行曾寄来信用证的证实书，证实书有整条不去内脏的规定。该有关业务人员认为合同的确有这样的规定，2023/8/1国际结算Case:信用证证实书引起争端2023/10/5国际结算

而且实际货物也是整条不去内脏，货物又已经装运完毕，因此没有将该证实书交给单证人员。即于８月３日作出如下反驳：

你８月２日电悉。关于我xxx号单据，你行７月1６日的电开信用证中没有规定“整条不去内脏”的规定，故我单证相符。根据惯例第11条第1款第1项规定：如果开证行使用经证实的电讯传递方式，指示通知行通知信用证或信用证修改书，该电讯即被视为有效信用证文件或有效修改书，不用邮寄证实书。如仍邮寄证实书，则该邮寄证实书无效。通知行亦无义务将该证实书，与所收到的以电讯传递方式开出的有效信用证文件和有效修改书进行核对。我方所收到的电开信用证系有效信用证，因此我方按该有效电开信用证出具单据和审核单据。2023/8/1国际结算而且实际货物也是整条不去内脏，货2023/10/5国际结算

至于７月２３日又邮寄来的证实书系无效文件，你在证实书上规定“整条不去内脏”，应视为无此规定。故你行所谓单证不符是不成立的，应当按时付款。８月５日，又收到开证行复电：你方８月３日电悉。你方根据惯例第11条第1款第1项认为，以电开信用证为有效的信用证文件，邮寄的证实书无效。但你方必须注意,我行在电开信用证中明确声明：“随后邮寄证实书”。根据惯例第11条第1款第2项规定：如电讯声明详情后告，或声明以邮寄证实书为有效信用证文件或有效修改书，则该电讯不视为有效信用证文件或有效修改书，开证行必须不延迟的将有效信用证或有效修改书交给通知银行。”依照上述条文规定，我行在电开信用证中既然已经声明有“随后邮寄证实书”的词语，则其电讯文件不能被视为有效的信用证文件，应当以邮寄的证实书为有效的信用证文件。2023/8/1国际结算至于７月２３日又邮寄来的证实书系2023/10/5国际结算

出口公司接到上述开证行了反驳之后，又与议付行研究，于８月７日又发出如下反驳电文：你８月５日电悉。你７月１６日发出的电开信用证中加有密押证实，依惯例第11条第1款第1项，如果开证行使用经证实的电讯方式指示通知行，通知信用证和修改书，该电讯即被认为有效的信用证文件，或有效修改书，不应再邮寄证实书。如仍邮寄证实书，该邮寄证实书无效。…”依据上述条文规定，你行７月１６日电开信用证既然已经加密押证实，则该信用证为有效信用证文件，不应该再寄证实书。即使你行在电开信用证中注明“随后邮寄证实书”并实际上也邮寄了证实书，证实书也是无效的。因此我方单据完全符合你行７月１６日有效电开信用证条款，所谓不符点不成立。你行应当按时付款８月１０日，开证行支付信用证项下款项。2023/8/1国际结算出口公司接到上述开证行了反2023/10/5国际结算1、开证行名称（IssuingBank）、申请人（applicant)、受益人(beneficiary)名称及地址2、信用证本身的说明信用证号码（L/CNumber）、信用证的种类、信用证的开证时间和地点“在或大概在”（onorabout)或类似用语将被视为规定事件发生在指定时间的前后5个日历日之间。起讫日期计算在内。To,until,from,between等词用于确定发运日期时包含提及的日期。Before,after则不包含提及的日期。From,after等词用于确认到期日时不包含提及的日期。前半月和后半月分别指一个月的第一日到十五日和第十六日到该月最后一日，起讫日期计算在内。一个月的beginning,middle,end分别指第一日到第十日和第十一日到第二十日；第二十一日到该月最后一天。起讫日期计算在内。信用证的内容

2023/8/1国际结算1、开证行名称（IssuingBa2023/10/5国际结算3、信用证的有效地点和日期（dateandplaceofexpiry)eg：expirydate:15thJune,2006inthecounty(china)ofthebenificiaryfornegociation4、通知银行（advisiingbank)5、信用证金额与使用货币1）amount:usd5000.00(5%moreorless)2)Aboutusd5000.003)Asumnotexceedingtotalusd5000.004)Uptoanaggregateamountofusd5000.00UCP600规定：除非信用证规定货物的数量不得有增减外，在所支付款项未超过信用证金额的条件下，货物数量允许有5%的增减幅度，但是，当信用证规定数量以包装单位或个数计数时，此项增减幅度不适用。2023/8/1国际结算3、信用证的有效地点和日期（date2023/10/5国际结算分析：某外贸公司出口货物一批，数量为1000吨，每吨USD65CIFROTTERDAM,国外买方按时开来信用证，该证规定，总金额不得超过USD65000，证内注明按照UCP600处理，问：本批货物最多和最少能装多少吨？某公司出口电风扇1000台，根据UCP600规定，该公司可以装：A950台B1050台C1000台6、交单期PERIODFOR

PRESENTATION

UCP600规定：信用证除规定一个交单到期日外，还应规定一个运输单据出单日后必须向银行交单的特定期限，如信用证未规定该期限，银行有权拒收运输单据日期后21天提交的单据。分析：某外贸公司出口一批货物，国外买方通过开证行按时开来信用证，该证规定：有效日期为7月31日。证内注明按照UCP600处理。外贸公司于7月4日将货物装船完毕，取得提单，提单日期为7月4日，问：外贸公司最迟应该在什么时候将单据交银行议付？2023/8/1国际结算分析：某外贸公司出口货物一批，数量为2023/10/5国际结算7、汇票出票人（Drawer）：受益人8、汇票付款人（Drawee）：根据信用证的具体规定，一般是开证行9、汇票出票条款（DrawnClause）10、对单据的要求：需要的单据名称、份数和具体要求。Induplicate一式两份SignedcommercialinvoiceInduplicate

2023/8/1国际结算7、汇票出票人（Drawer）：受益2023/10/5国际结算11、关于货物描述部分：货名、数量、单价以及包装、唛头、价格条件等最主要的内容和合同号码。例一：100dozenof“cock”brandhoesartno.h316Hoesdarkblueprintedatusd12.8perdozen.例二：reddates10M/Tgrand2unitprice

usd300perM/Tingunnybags.12、装运地/目的地。装货港（PortofLoading/Shipment）转运港（PortofTransshipment）卸货港或目的地（PortofDischarge

or

PortofDestination）装船地（LOADINGONBOARDAT/FROM）发运地（DISPATCHAT/FROM）接受监管地(TAKINGINCHARGEAT/FORM装运期限（LatestDateofShipment）2023/8/1国际结算11、关于货物描述部分：2023/10/5国际结算13、分装/转运。

分批装运PARTIALSHIPMENTS

转运TRANSSHIPMENT14、保险条款clausesoninsurance1）insurancecoveredbybuyers2)Insurancepolicyfor110%theinvoicevaluewithclaimpayableatdestination.3）Insurancepolicyintwocopiesfor110%theinvoicevaluecoveringallrisksandwarrisks.15、跟单信用证统一惯例文句Thiscreditissubjecttotheunionformcustomsandpraticefordocumentorycredit-ucp(2007revision),internationalchamberofcommercepublication.16、开证行对有关银行的指示条款。17、开证行的保证条款

Engagement/UndertakingClause2023/8/1国际结算13、分装/转运。2023/10/5国际结算18、开证行签章

OpeningBank’sNameandSignature信开本信用证必须由开证行有权签字人签字方能生效，一般情况下是采取“双签”即两人签字的办法。19、其他特别条件（OtherSpecialCondition）2023/8/1国际结算18、开证行签章2023/10/5国际结算信用证样本INCOMINGSWIFTMESSAGEPAGE1700ISSUEOFADOCUMENTARYCREDITTO:ACMSBUS33ACMESTATEBANKFROM:ABCNTLSEABCNATIONALBANK,MANILA27SEQUENCEOFTOTAL1/240aFORMOFDOCUMENTARYCREDITIRREVOCABLE20DOCUMENTARYCREDITNUMBERM3001-344-67812023/8/1国际结算信用证样本INCOMINGSWIF2023/10/5国际结算31C

DATEOFISSUE98010231DDATEANDPLACEOFEXPIRY980205USA50APPLICANTPIGFARMS,INCORPORATED999AVENIDADELOSCERDOSGORDOSTABUK,PHILIPPINES59BENEFICIARYHEFTYSWINEINCORPORATEDWANDA,MINNESOTAUSA5599932BCURRENCYCODE,AMOUNTUSD47.820,562023/8/1国际结算31CDATEOFISSU2023/10/5国际结算41DAVAILABLEWITH…BY…ACMSBUS33ACMESTATEBANKBYNEGOTIATION42CDRAFTSAT…SIGHT42DDRAWEE

OURSELF43PPARTIALSHIPMENTSALLOWED43TTRANSSHIPMENTALLOWED2023/8/1国际结算41DAVAILABL2023/10/5国际结算44ALOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGEAT/FROM…USAAIRPORT44BFORTRANSPORTATIONTOMANILAAIRPORT,PHILIPPINES44CLATESTDATEOFSHIPMENT98011545A

DESCRIPTIONOFGOODSAND/ORSERVICESBOARSCIFMANILAPER:PRO-FORMANO.T.F/899DATED1997DECEMBER12023/8/1国际结算44ALOADING2023/10/5国际结算INCOMINGSWIFTMESSAGEPAGE2700ISSUEOFADOCUMENTARYCRED46ADOCUMENTSREQUIRED+SIGNEDCOMMERCIALINVOICEIN

TRIPLICATE

+AIRWAYBILLOFLADINGADDRESSEDTOPIGFARMS,INCORPORATED,999AVENIDADELOSCERDOSGORDOS,TABUK,PHILIPPINESDATEDNOTLATERTHAN980115MARKEDFREIGHTPREPAIDNOTIFYAPPLICANT.2023/8/1国际结算INCOMINGSWIFTMES2023/10/5国际结算+INSURANCEPOLICYORCERTIFICATEINDUPLICATECOVERINGALLRISKS(MARINE/AIR/LANDTRANSIT,ASAPPLICABLE),WAR,STRIKE,RIOTS,ANDCIVILCOMMOTIONCLAUSES,THEFT,PILFERAGEANDNON-DELIVERYCLAUSES,ASPERTHEINSTITUTEOFLONDONCARGOCLAUSESFROMWAREHOUSETOWAREHOUSEFOR110PCTOFCIFINVOICEVALUE2023/8/1国际结算+INSUR2023/10/5国际结算71BCHARGESALLBANKCHARGESINCLUSIVEOFREIMBURSINGBANK’SCONFIRMATIONANDADVISINGCHARGESPLUSTELEXCOSTAREFORTHEAPPLICANT’SACCOUNTTOBECOLLECTEDATNEGOTIATION.48PERIODFORPRESENTATIONDOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDWITHIN21DAYSAFTERBILLOFLADINGDATE2023/8/1国际结算71BCHARGES2023/10/5国际结算49CONFIRMATIONINSTRUCTIONSCONFIRM53AREIMBURSINGBANKABCNATIONALBANK,CHICAGO78INSTRUCTIONSTOTHEPAYING/ACCEPTING/NEGOTIATINGBANKTELEXADVISENEGOTIATIONINCLUSIVEOFALLCHARGES.27:2/220:M3001-344-67812023/8/1国际结算49CONFIRMAT2023/10/5国际结算46B:+LCNO.M3001-344-6781MUSTBEINDICATEDONALLSHIPPINGDOCUMENTS+SHIPMENTPRIORTOOPENINGAND/ORAFTEREXPIRYOFTHISCREDITPROHIBITED.+PACKINGLISTINTRIPLICATEREQUIRED.+ONESETOFNON-NEGOTIABLEDOCUMENTSTOBESENTDIRECTTOBUYERBYBENEFICIARYANDACERTIFICATETOTHISEFFECTREQUIRED.2023/8/1国际结算46B:+LCNO.M302023/10/5国际结算+THISCREDITISSUBJECTTOUNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTARYCREDITS(1993REVISION),PUBLICATIONNO.5002023/8/1国际结算+THISCRED2023/10/5国际结算1、根据UCP600，受益人超过提单签发日期后21天，向银行提交的单据称为：A过期提单B倒签提单C预借提单D转船提单2、信用证的到期地点应该视信用证规定而定，在我国外贸实务中，通常使用的到期地点为：A出口地B进口地C第三地D开证行所在地3、当贸易术语采用FOB时，海运提单对运费的表示为（）信用证另有规定的除外。A.FreightprepaidB.FreightcollectC.FreightprepayableD.asarranged2023/8/1国际结算1、根据UCP600，受益人超过提单2023/10/5国际结算4、按惯例规定，银行开立信用证所产生的一切风险和费用由（)承担A受益人B申请人C出口公司D第三方5、在结算方式中，按出口商结算风险由小到大的是：A付款交单托收、信用证、承兑交单托收B信用证、付款交单托收、承兑交单托收C信用证、承兑交单托收、付款交单托收D承兑交单托收、付款交单托收、信用证6、信用证的第一付款人是：A开证行B通知行C议付行D开证申请人2023/8/1国际结算4、按惯例规定，银行开立信用证所产生2023/10/5国际结算第二节、信用证的流程和当事人（一）信用证的业务流程（二）信用证的当事人及其权责2023/8/1国际结算第二节、信用证的流程和当事人（一）2023/10/5国际结算一、信用证的流程受益人（出口商）申请人（进口商）开证行通知行/保兑行/转让行/议付行/付款行1、订立合同6、提交单据2、申请开立信用证9、付款3、开证10单到通知5、发运货物4、通知信用证7、垫款8、寄出单据11付款赎单偿付行9a、索偿9b、偿付2023/8/1国际结算一、信用证的流程受益人申请人开证行通2023/10/5国际结算1、申请开证

1）填写开证申请书开证申请人和开证行之间的法律文件，是开证行开立信用证的依据，内容应该与合同相符。

2）提交押金或抵押品

3)交纳开证手续费2、开证审查开证申请书与开证担保书，审查开证申请人的自信状况，经营状况，财务状况，以及经济实力。落实开证保证金。3、通知通知行审核信用证密押或印鉴无误后，通知受益人。2023/8/1国际结算1、申请开证填写开证人的全称及详细地址，并注明联系电话、电传等号码填写受益人的全称及详细地址，并注明联系电话、电传等号码通知行：由开证行填写信用证号：由开证行填写销售合同号到期日期和地点：填写信用证的有效期及到期地点分批与装运：根据合同规定，在选择项目的方框中打上“×”

转船：根据合同规定，在选择项目的方框中打上“×”

信用证金额：填写合同规定的总值，分别用数字和文字两种形式表示，并且要表明币种。如果有一定比率上下浮动幅度，也要在信用证中表示出来装运条款：根据合同的规定填写装运地（港）装运条款：根据合同的规定填写最迟装运日期TO（致）。银行印制的申请书上事先都会印就开证银行的名称、地址填写开证人的全称及详细地址，并注明联系电话、电传等号码填写装运条款：根据合同的规定填写目的地（港）的名称汇票条款：汇票金额，根据合同规定填写信用证项下应支付发票金额的百分之几。汇票条款：支付期限，主要有即期、远期，如果是远期汇票，必须填写具体的天数汇票条款：付款人，付款人一般不是开证申请人，而是开证行或者指定银行。价格术语：信用证申请书上有FOB、CFR、CIF及“其他条件”4个备选项目，根据合同成交的价格术语在该项前方方框中打“×”

装运条款：根据合同的规定填写目的地（港）的名称汇票条款：汇票附加指示，此栏已印就6个条款单据条款：信用证申请书中已印就单据条款有12条，各银行提供的申请书中已印就的单据条款通常为十几条，从上至下一般为发票、运输单据（提单、空运单、铁路运输单据及运输备忘录等）、保险单、装箱单、质量证书、装运通知和受益人证明等，最后一条是其他单据，如要求提交超过上述所列范围的单据就可以在此栏填写附加指示，此栏已印就6个条款单据条款：信用证申请书中已印就第七讲信用证课件2023/10/5国际结算4、受益人审证5、发货6、交单7、银行付款、议付或承兑8、寄单9、偿付10、提示11、付款赎单2023/8/1国际结算4、受益人审证2023/10/5国际结算二、信用证的当事人（一）信用证的主要当事人及它们的契约安排申请人受益人开证行合同开证申请书信用证一个合同下的当事人不能引用另一个合同的规定来取得不应取得的权利或作为违约的抗辩2023/8/1国际结算二、信用证的当事人（一）信用证的主要2023/10/5国际结算（二）信用证的其他当事人1.通知行2.保兑行3.转让行4.议付行5.付款行6.偿付行受益人（出口商）申请人（进口商）开证行通知行/保兑行/转让行/议付行/付款行①申请开证②开证寄证③通知证及其它偿付行④索偿⑤偿付偿付2023/8/1国际结算（二）信用证的其他当事人1.通知行2023/10/5国际结算信用证当事人及权责一、开证申请人（进口方Applicant）（一）开证申请人的责任与义务

1、根据合同向银行申请开立信用证。⑴在合理的时间内申请开立信用证⑵开证申请书的内容应符合合同规定。⑶开证指示应明确

2、提供开证担保开证押金开证额度3、承担有关费用

4、及时付款赎单（二）开证申请人的权利有权取得与信用证相符的单据、得到合同规定的货物。2023/8/1国际结算信用证当事人及权责一、开证申请人（进2023/10/5国际结算CASE:要在合理的时间开证我方向西德出口松香。签约后，松香价格大幅下降。西德进口方一方面不愿承担价格损失；另一方面也不愿损害自己的信誉，承担违约责任，于是拖延开证，且信用证以航空邮件方式寄出。２月２４日受益人收到信用证，此时距装运期２月２８日时间仅有4天。这笔业务所购松香多达1200公吨。如果要求对方修改信用证的装运期，势必会遭到拒绝。而有效期一过，信用证作废，进口方即可摆脱付款责任。唯一的出路是下大力气在有效期内,将全部货物装上船。为此，我方充分发动群众，调动各部最大的积极性，苦战三个昼夜，按期装运完毕，并制单交单，使对方没有任何漏洞可钻。由于国际市场上的松香价格继续下跌，我方如果没有及时装运并向开证行索汇，预计将损失货款40%以上2023/8/1国际结算CASE:要在合理的时间开证我方向西2023/10/5国际结算二、开证行(IssuingBank)（一）开证行的责任与义务⒈根据开证申请书及时准确地开立信用证；⒉承担第一性付款责任；终局性审单义务⒊拒付处理用快捷方法通知、说明原因、妥善处理单据。（二）开证行的权利⒈收取押金或取得质押的权利⒉有权审单退单；3.进口方无力赎单时，开证行有权处理单据。2023/8/1国际结算二、开证行(IssuingBank2023/10/5国际结算开证行审单：如果开证行未能按照上述规定办理，则无权宣称单证不符。不一致：

于7个银行工作日之内立即以电讯方式通知受益人或议付行；

该通知必须说明银行凭以拒付的全部不符点；

说明对单据的处理情况暂代保管退单一致：终局性付款，无追索权；2023/8/1国际结算开证行审单：不一致：于7个银行工作2023/10/5国际结算三、通知行AdvisingBank责任：1、验明信用证的真实性:核对签字密押无误。2、及时澄清疑点：仅供参考通知。3、缮制通知书。2023/8/1国际结算三、通知行AdvisingB2023/10/5国际结算

四、受益人(Beneficiary)（一）受益人的责任和义务：按合同发货并提交相符单据接受议付行追索赔偿进口商的损失（二）受益人的权利1、有权决定是否接受及要求修改信用证2、有权向开证行及进口商收取货款。注意：出口方受到三个期限、两个契约的约束：装运期、交单期、信用证有效期。交单期、有效期遇节假日顺延，装运期不可顺延合同、信用证。2023/8/1国际结算

四、受益人(Beneficia2023/10/5国际结算

五、议付行NegotiationBank什么是议付行？议付行的权利与义务有哪些？议付行：接受开证行的邀请，并根据受益人的要求，按信用证的规定对单据进行审核，确定单证相符后向受益人垫付货款，并向信用证指定的银行索回垫付款项的银行。议付行的权利义务有：㈠有权不议付㈡必须严格审单：买入汇票㈢享有索偿及追索权㈣有权要求受益人作质押。2023/8/1国际结算

五、议付行Negotiat2023/10/5国际结算

六、保兑行(ConfirmingBank)保兑行是指接受开证行的授权，对其开立的信用证加以保兑，使自己承担与开证行相同责任的银行。保兑的原因：开证银行信用等级较低；进口国较高的国家风险。㈠保兑行的权利：有权决定是否对信用证保兑有权决定对信用证的修改部分是否加以保兑付款后有权向开证行索偿有权向开证行收取保兑费有权审核单据㈡保兑行的责任：⒈保兑行与开证行同责。⒉保兑不能片面撤销2023/8/1国际结算

六、保兑行(Confirming2023/10/5国际结算

七、付款行PayingBank付款行是被开证行指定为信用证项下汇票付款人，或是代开证行执行付款责任的银行。付款行一经接受开证行的代付委托，就有审核单据付款的责任，付款后无追索权，只能向开证行索偿。本身未作付款承诺。有权拒绝代付。2023/8/1国际结算

七、付款行PayingBa2023/10/5国际结算八、偿付行ReimbursingBank偿付行：是开证银行指定的对议付行或付款行进行偿付的代理人。(结算货币为第三国货币)偿付行只是接受开证行委托，充当出纳机构。偿付行只有在开证行存有足够的款项并受到开证行的偿付指示时才付款。偿付行偿付后再向开证行索偿。偿付行的费用以及利息损失一般由开证行承担。偿付行不审核单据，也不接受单据。因此如事后开证行发现单证不符，只能向索偿行追索而不能向偿付行追索。如果偿付行没有对索偿行履行付款义务，开证行有责任付款。见索即付，而不要求单证一致的证明。偿付有追索权。向开证行索偿。2023/8/1国际结算八、偿付行Reimbursin2023/10/5国际结算Case1某年，美国中间商A代替进口方B公司向我方订购5000打女裤，金额为10万美元，交易的合同要求按A公司规定的式样尺码供货。但是按照A公司提供尺码做出的样式非常古怪，我方担心有误，于是先做样品交A公司确认。A公司来电表示按式样生产，我方于是不再怀疑，当即大批生产。６月下旬，B公司开来不可撤销信用证，装运期为7月15日，信用证有效期７月31日，在中国到期，偿付办法是由偿付行贷记我方中国银行总行在该行的账户。我方将订货全部制作完工后，又向美国进口方B公司邮寄出实样2打。7月5日，全部货物装运纽约。7月12日，突然收到B公司电称：收到船样二打，但系童裤，不是女裤。2023/8/1国际结算Case1某年，美国中间商A代替进2023/10/5国际结算7月21日我方向议付行交单。议付行审单之后向开证银行寄单并向偿付行索偿。偿付行立即按信用证规定将款项贷记我方银行账户。但是单到开证行后被拒付，因装箱单中有不符点，未注明信用证规定的文句，要求补寄。此时进口方已发现货物尺码搞错，来电要求我方停运，我方因为货物已发出不予接受。因我方以为收妥款项，没有立即补寄装箱单，以至于９月７日才将补制的装箱单寄出，致使信用证早已失效，开证行以单证不符为由拒付。８月３1日开证行通知索偿银行将已经偿付款项收回。于是我方已经收妥款项又被追回。对此，我方与进口方据理力争。我方认为完全按规定生产，事前实样也经A公司确认，差错应当完全由进口方负责。进口方表示接受，但只同意承担仓租和运费，而全部货款则以单证不符为由拒付。我方被迫将货物运回国内，损失若干万美元。2023/8/1国际结算7月21日我方向议付行交单。议付2023/10/5国际结算第三节信用证种类光票信用证和跟单信用证可撤销与不可撤销信用保兑的与不保兑的信用证即期付款信用证、迟期付款信用证承兑信用证、议付信用证。预支信用证可转让信用证对背信用证、对开信用证循环信用证软条款信用证2023/8/1国际结算第三节信用证种类光票信用证和跟单2023/10/5国际结算一、按信用证项下的汇票是否附有单据划分（一）光票信用证：（CleanCredit）是指受益人可以凭开立收据（或汇票）一次或多次向指定银行领取款项，而不必提交货运单据的信用证。只能由指定银行兑付凭收据或汇票即可付款。（二）跟单信用证：（DocumentaryCredit）是指凭跟单汇票或仅凭规定的单据付款的信用证。这里的单据主要指代表货物所有权的货运单据。跟单信用证的核心是单据以下所介绍的各类信用证都是跟单信用证。2023/8/1国际结算一、按信用证项下的汇票是否附有单据划2023/10/5国际结算二、按信用证性质划分（一）、可撤销信用证1、可撤销信用证含义：RevocableL/C（惯例第八条）是指信用证的开证行有权在信用证开出后，不征求受益人的同意可随时修改或撤销的信用证在出口地银行议付之前，有权随时撤销信用证或修改信用证的内容。2、可撤销信用证中开证行的责任

必须通知通知行，只有在通知行收到有关通知后，信用证的撤销才能生效。3、可撤销信用证对受益人的影响：仍比托收安全些。如果出口商装运前没收到撤销通知，只要条件允许能制作出单据并及时向银行提示，仍可以通过银行信用来获得货款的安全保障。4、可撤销信用证的应用：滞销时、当地习惯。我国不接受。2023/8/1国际结算二、按信用证性质划分（一）、可撤销信2023/10/5国际结算（二）不可撤销信用证：IrrevocableL/C（惯例第九条）1、不可撤销信用证的含义：是指信用证一经开出，在有效期内，除非得到信用证各有关当事人的同意，开证行不能随便撤销或修改信用证的条款。2、不可撤销信用证的特点有二：（１）开证行的确定付款保证，只要受益人提供与信用证条款相符单据，开证行就必须履行其付款义务。

（２）具有不可撤销性。是指自开立信用证之日起，开证行就受到其条款和承诺的约束。3、未经信用证各当事人同意，不得被修改或撤销。4、信用证未注明是否可撤销，视为不可撤销。

2023/8/1国际结算（二）不可撤销信用证：Irrevoc2023/10/5国际结算三、按信用证是否有另一家银行加以保兑划分（一）、保兑信用证(Confirmed

L/C)

１、保兑信用证的含义：除开证行以外，如有另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务，则该信用证就是保兑信用证。2、保兑行的责任：保兑行与开证行都承担第一性付款责任，无先后之分。3、保兑信用证的应用：（1）信用证金额超过开证行的支付能力。（2）进口国政局不稳或严格外汇管制。

（3）开证行信益不佳，担心所开的信用证不被接受。2023/8/1国际结算三、按信用证是否有另一家银行加以保兑2023/10/5国际结算4、保兑文句※开证行授权/邀请

We

request

you

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advise

the

Beneficiary□without

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your

confirmation

adding

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confirmation□adding

you

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requestedbytheBeneficiary※通知行加具保兑□This

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As

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by

the

Issuing

Bank,

we

herebyadd

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confirmation

to

this

Credit

inaccordance

with

the

stipulations

under

UCP500Article9.2023/8/1国际结算4、保兑文句2023/10/5国际结算三、按信用证是否有另一家银行加以保兑划分（二）、不保兑的信用证（UnconfirmedCredit）未经另一家银行在信用证上加保兑的为不保兑信用证。即仅有开证行承担付款责任的信用证。实务中，我国银行开出的信用证都是不保兑的信用证2023/8/1国际结算三、按信用证是否有另一家银行加以保兑2023/10/5国际结算四、按信用证的兑现方式划分《UCP500》第十条A款规定:一切信用证均须明确表示其使用方法，即是适用于即期付款、延期付款、承兑抑或议付。并且还必须授权指定银行付款，承担迟期付款责任，承兑汇票或议付。(AllCreditsmust

clearly

indicate

whether

they

are

available

by

sight

payment,by

deferred

payment,byacceptance

or

by

negotiation.)2023/8/1国际结算四、按信用证的兑现方式划分《UCP52023/10/5国际结算四、按信用证的兑现方式划分

（一）即期付款信用证（Sightpayment

Credit）1、即期付款信用证的含义：开证行或指定银行收到符合信用证规定的单据后，立即履行付款义务的信用证。2、特点：⑴在受益人交单时付款。⑵开证行自己付款或其他银行付款（付款行）⑶付款行根据信用证偿付指示向开证行索偿，一般是主动借记开证行帐户，而不是垫付款项。3、即期付款信用证对各当事人的影响：（1）对受益人有利，可马上得到货款、并且无追索权。（2）对开证人及进口商不利之处是，见到单据前已付款。（3）对付款行或保兑行承担了验证“单证相符”的责任，如果开证行提出不符点，付款行要承担得不到偿付的危险（4）即期付款信用证开证行承担单据丢失的风险。2023/8/1国际结算四、按信用证的兑现方式划分

（一）即2023/10/5国际结算即期付款信用证表示方法Credit

available

with

Nominated

Bank:theAdvising

Bank

bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftat:□bynegotiation

Againstthedocumentsdetailedherein:

andBeneficiary’sdraftdrawnon:The

advising

Bank2023/8/1国际结算即期付款信用证表示方法Credit2023/10/5国际结算即期付款信用证业务流程：

出口方进口方①开证申请⑩付款开证行②发证付款行③通知④装货船务公司通知行⑤交单⑥审单付款⑦寄单索偿⑧审单付款⑨提示付款合同⑿凭单提货⑩放单2023/8/1国际结算即期付款信用证业务流程：出口方进口2023/10/5国际结算即期付款信用证业务流程：1、开证申请书2、签发信用证3、通知信用证4、备货装运5、交单6、审单付款7、寄单索偿8、审单付款9、提示进口方付款10、进口方付款11、开证行放单12、进口方凭单提货2023/8/1国际结算即期付款信用证业务流程：1、开证申请2023/10/5国际结算（二）迟期付款信用证（DeferredPaymentL/C）1、迟期付款信用证的含义：是开证行在信用证中规定货物装船后若干天付款，或受益人交单后若干天付款的信用证。2、迟期付款信用证对受益人的影响：（1）迟期付款信用证下，受益人能否获得付款完全取决于付款行的信用。最好要求付款行对信用证加以保兑。（2）迟期付款信用证由于不开立汇票，卖方不能利用贴现市场获取资金融通。只能自行垫款或借贷。（3）以迟期付款信用证成交的货价较高。（4）进口商付款前先收到单据得到货物，实际上获取资金融通2023/8/1国际结算（二）迟期付款信用证（Deferre2023/10/5国际结算3、迟期付款信用证特点：（1）付款期限为远期。（2）由指定银行通知信用证（3）受益人交单时，只要“单证相符、单单相符”由指定银行寄开证行，并通知受益人付款到期日。（4）在到期日之前，指定银行根据信用证偿付指示进行索偿。（5）如果指定银行为延期付款信用证加具了保兑，要保证向受益人付款。（6）迟期付款信用证不需开汇票，可减少印花税支出。2023/8/1国际结算3、迟期付款信用证特点：2023/10/5国际结算

迟期付款信用证表示方法:CreditavailablewithNominatedBank:theAdvisingBank□bypaymentatsight

bydeferredpaymentat:30daysafterdateofshipment□byacceptanceofdraftat:□bynegotiation

Againstthedocumentsdetailedherein:□andBeneficiary’sdraftdrawnon:2023/8/1国际结算

迟期付款信用证表示方法:Credi2023/10/5国际结算74

Weherebyengagethatpaymentwillbedulymadeatmaturity--daysafterpresentationofdocuments/——daysafterthedateofshipment/afixedfuturedateagainstthedocumentspresentedinconformitywiththetermsandconditionsofthisCredit.

延期付款信用证对于受益人来说明显的不利处在于无法象承兑信用证那样去贴现。延期付款信用证的承诺条款：确定到期日的方法2023/8/1国际结算74Weherebyeng2023/10/5国际结算

迟期付款信用证业务流程出口方进口方①开证申请开证行

②发证付款行③通知④交单通知行⑥寄单⑦审单放单⑧付款⑨索偿

付款合同

⑤付款承诺2023/8/1国际结算迟期付款信用证业务流程出口方进口方①2023/10/5国际结算迟期付款信用证业务流程1、开证申请书2、签发信用证3、通知信用证4、交单5、付款行发出付款承诺6、向开证行寄单7、开证行审单后向进口方放单8、付款9、向开证行索偿10、开证行向付款行付款2023/8/1国际结算迟期付款信用证业务流程2023/10/5国际结算（三）承兑信用证（AcceptanceL/C）1、承兑信用证的含义：是指开证行或指定银行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后，应予以承兑，等汇票到期时再行付款的信用证。2、承兑信用证的承兑、付款

承兑信用证项下的受益人，按规定开立远期汇票，连同单据一起提示给指定银行。指定银行凭单证相符的单据，承兑汇票后收下单据，交还汇票。受益人取得银行承兑汇票后，可向当的贴现市场办理贴现，及时收回货款，而且贴现后对受益人没有追索权。

※承兑信用证项下的汇票，以通知行、保兑行或其他指定银行为付款人。

※不管由谁承兑,开证行最终都要对到期负款负责.

byacceptance2023/8/1国际结算（三）承兑信用证（Acceptanc2023/10/5国际结算CreditavailablewithNominatedBank:theAdvisingBank□bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:

byacceptanceofdraftat:30daysaftersight□bynegotiation

Againstthedocumentsdetailed

herein:

andBeneficiary’sdraftdrawnon:NationalWestminsterBankLtd.,HongKong承兑信用证表示方法:2023/8/1国际结算Creditavailablew2023/10/5国际结算3、承兑信用证贴现费用的承担（1）卖方远期信用证(Seller’sUsanceL/C)买卖双方签订延期付款合同；卖方签发远期汇票，获得银行承兑之后自行办理贴现；贴现的利息和费用由卖方承担。(2)买方远期信用证(Buyer’sUsanceL/C)背景是买卖双方签订的合同为即期付款交易；L/C中规定由受益人开立以进口方为付款人的远期汇票，获得银行承兑后，便将汇票贴现。银行承兑及贴现汇票的费用由进口商负担。2023/8/1国际结算3、承兑信用证贴现费用的承担2023/10/5国际结算UCP600中对承兑信用证到期前付款的规定

UCP500规定承兑信用证的承兑行先承兑，在到期日才付款。但UCP600第7条C款、12条B款在强调开证行对承兑信用证下的承兑行、延期付款信用证下的付款行的付款责任时，明确规定“指定”即等于授权该承兑行、该延期付款行分别可以预付已承兑但未到期的汇票，先期实现（purchase）对受益人的付款承诺。也就是授权指定银行可不经由第三家银行直接贴现于受益人，实现两利。只要做到complyingpresentation，开证行应在到期日予以偿付。

2023/8/1国际结算UCP600中对承兑信用证到期前付款2023/10/5国际结算.卖方远期信用证①②③卖方签发远期汇票，获得银行承兑之后自行办理贴现；出口方进口方①开远期汇票开证行②承兑付款行③贴现④寄单⑤放单⑥到期付款⑦索偿贴现公司⑧偿付⑥到期付款合同2023/8/1国际结算.卖方远期信用证出口方进口方①开远期2023/10/5国际结算.买方远期信用证①②③受益人开立以进口方为付款人的远期汇票，获得银行承兑后，便将汇票贴现。出口方进口方①开远期汇票开证行②寄单寄单行③承兑④放单⑤到期付款合同③贴现2023/8/1国际结算.买方远期信用证出口方进口方①开远期2023/10/5国际结算83凡在信用证载明如下条款者，皆为假远期信用证：①UsanceDraftstobenegotiatedatsightbasisanddiscountedbyus（IssuingBank）,discountchargesandacceptancecommissionareforImporter'saccount.②Usancedrafttobenegotiatedatsightbasis,interestisforBuyer'saccount.③TheNegotiatingBankisauthorizedtonegotiatetheusancedraftsatsightforthefaceamount.④Usancedraftsdrawnunderthiscreditaretobenegotiatedatsightbasis.2023/8/1国际结算83凡在信用证载明如下条款者，皆为假2023/10/5国际结算（3）买方远期信用证在我国又称假远期信用证①假远期信用证的含义：买卖双方签订的合同为即期付款交易，进口商需要融通资金，开立远期信用证，受益人开立远期汇票，获银行承兑后，便将汇票贴现。出口商可以即期收到十足货款，贴现利息由进口商承担。②进口商之所以开立假远期信用证的原因是：

A、可以利用贴现市场或银行的资金，以解决资金周转不足的问题。利用假远期信用证，可以套用付款行的资金。

B、可以摆脱某些进口国家外汇管制法令上的限制。如某国政府规定，凡进口商品一律采用远期付款。当该国商人与外国出口商签订即期付款的合同后，只能采取开假远期信用证的办法来解决。2023/8/1国际结算（3）买方远期信用证在我国又称假远期2023/10/5国际结算开证基础不同——假远期信用证是以即期付款的贸易合同为基础，真远期信用证是以远期付款的贸易合同为基础。

信用证的条款不同——假远期信用证中有买卖双方的合同原定为即期付款，但来证要求出口人做远期汇票。同时在信用证上又说明该远期汇票可即期议付，由付款人负责贴最有关贴现费用及贴现利息由开证申请人负担。而真远期信用证中只有利息由谁负担条款。

利息的负担者不同——假远期信用证的贴现利息由进口商负担，真远期信用证的贴现利息由出口商负担。

收汇时间不同——假远期信用证的受益人能即期收汇，真远期的信用证要俟汇票到期才能收汇。

真远期信用证与假远期信用证有何区别？2023/8/1国际结算真远期信用证与假远期信用证有何区别？2023/10/5国际结算4、迟期付款信用证与即期付款信用证、承兑信用证的关系⑴迟期付款信用证与即期付款信用证——

都是付款信用证，区别是即期付款信用证在交单时付款，迟期付款信用证是在预定的到期日付款。⑵迟期付款信用证与承兑信用证均是远期付款信用证。区别是：迟期付款信用证指没开汇票，受益人不能通过贴现，收回货款。承兑信用证需要汇票，受益人可以通过贴现取得货款。

2023/8/1国际结算4、迟期付款信用证与即期付款信用证、2023/10/5国际结算（四）议付信用证NegotiationCredit1、议付信用证的概念：是其指定银行对受益人提交的相符单据进行议付的信用证。Bynegotiation

限制议付(RestrictedNegotiation)

在限制议付信用证中只准许特定的银行进行议付。自由/公开议付(Freely/OpenNegotiation)

没有明确规定由哪一家银行进行议付。例如：CreditavailablewithanybankinChina.

bynegotiation

andBeneficiary’sdraftdrawnon:NationalWestminsterBankLtd.,London2、不可议付信用证：受益人应将单据直寄开证行，开证行只对受益人负责。不可议付信用证的有效地是开证行所在地，对受益人不利。2023/8/1国际结算（四）议付信用证Negotiati2023/10/5国际结算3、议付信用证的特点：

（1）受益人出具的汇票只能以开证行或其他指定银行为付款人，而不能以通知行和申请人为付款人。（2）开证行承担在见票后对善意持票人支付汇票款项的义务，开证行是付款决定者。（3）通知行对受益人不负责任。如果对受益人议付，则自己承担风险。4、议付信用证对当事人的利弊：（1）受益人不得不等待开证行的最终付款。因为议付行的议付款是有追索权的。（2）开证行和申请人处于有利的地位，在单据到达之前不需付款。（3）通知行不负任何责任，如果接受受益人议付请求，就要代为审单，以确定是否单证相符。2023/8/1国际结算3、议付信用证的特点：（1）受益人2023/10/5国际结算议付信用证流程出口方进口方开证行议付行合同①交单议付②垫付③寄发汇票、单据④偿付⑤付款⑥赎单2023/8/1国际结算议付信用证流程出口方进口方开证行议2023/10/5国际结算4.议付信用证的汇票出票人：受益人。收款人：通常为议付行付款人：必须是议付行以外的银行，如开证行、保兑行。但不能是申请人和议付行。UCP600第6条：信用证不得规定汇票以开证申请人为付款人，而在(UCP500)中则表达为“不应、如果”。汇票金额：不得超过信用证规定的最高金额，正常情况下，应为发票金额的100%。如果货款金额超过信用证金额，则应签发两张汇票。2023/8/1国际结算4.议付信用证的汇票