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文档简介
资金审批与支付业务流程一、目的加强公司内部管理,规范资金审批与支付,合理控制费用支出。二、范围本流程适用于公司的经营性支出,如:办公费、工薪福利及相关支出、税费支出、工程类相关支出、低值易耗品及专项支出。本流程适用于公司全体员工。三、职责1、各部门负责本部门的预算及费用管理;2、办公室负责公司日常办公用品费用的汇总、预算与申报;3、技术部负责新产品研发费用预算与固定资产预算的报批;4、质量部负责公司内部工量器具的申报、计量、分发、维修等所需费用的预算与管理;5、外协、采购费用由生产部相关责任人负责按计划报批。6、工程类相关支出由相关责任人负责。7、财务部为资金审批与支付业务流程的管理部门;四、流程1、日常性费用审批支付流程2、工程等专项类费用审批支付流程:预算申报分段
付款竣工
验收资料
存档2、工程等专项类费用审批支付流程:预算申报分段
付款竣工
验收资料
存档3、生产运营类支出:单据
整理用款
汇总核算
对账单据
整理用款
汇总核算
对账五、审批权限(一)、日常经营性费用支出1)办公费金额5000元以下的办公用品(含低值易耗品)统一由办公室拟订采购计划,总经理签批即可办理。2) 日常费用水电费、劳保费、营业税、文具印刷、书报杂志等,金额1000元以下支出项目经理审核,总经理签批;1000元以上3000元(含3000元)以下的支出部门经理审核,总经理签批;3000元以上的支出总经理报执行董事批准或授权总经理签批。3) 差旅费市内交通费报销,各部门因公办事需乘坐出租汽车等,须报办公室主任审核、总经理签批;到外埠因公出差,需经总经理同意,发生的差旅费,由部门经理和财务部审核后,报总经理签批。4)汽油费办公室负责购买汽油,在预算内的金额,报总经理签批。费用标准按照办公室统一制定的公司车辆管理办法执行。5) 修理费机动车因故障需修理时,须报经办公室。费用经办公室、财务部审核后,由办公室报总经理签批;机动车大修,由办公室制定年度计划,财务部审核,总经理签批。设备维修费用200元以上的,由生产部提出,经手人说明情况,生产部校对,财务审核,总经理批准。零星维修费用,200元以内的,经手人签字,生产部签字,财务确认付款,月底汇总,报总经理核查。6) 业务招待费公司总经理招待客人事宜由办公室负责办理,实报实销。办公室、人力资源部、财务部、企管部、质量部等部门每月业务招待费,经办人说明情况后由总经理签批。(二)工资及职工福利性费用支出:人力资源部提出方案,经财务部审核,报总经理签批。(三)合同资金支付的审批:按照合同规定,经办人说明情况,财务审核,总经理批准。(四)固定资产购置及资本性支出:5万元以下的支出执行董事授权总经理签批;5万元以上的支出经总经理审核后,报执行董事批准。各部门需要购置固定资产的,应提出申请,办公室制定采购计划,财务部审核后,按财务批准权限办理。(五)财产领用审批权限:办公用品、低值易耗品的领用,由办公室审核、部门领导签批;固定资产的领用由总经理签批。六、其他要求1、用款人应如实反映资金支付内容,在资金申请单、报销单上签字,对资金支付结果负直接责任。2、各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责,并在此基础上审核签字,对资金支付的结果负部门领导责任。3、对资金支付具有最终审批权限的人员,对资金支付的结果负领导责任。4、违反本制度的责任人,未对公司造成直接损失者,个人处以500—10
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