资金审批与支付业务流程

资金审批与支付业务流程一、目的加强公司内部管理，规范资金审批与支付，合理控制费用支出。二、范围本流程适用于公司的经营性支出，如：办公费、工薪福利及相关支出、税费支出、工程类相关支出、低值易耗品及专项支出。本流程适用于公司全体员工。三、职责1、各部门负责本部门的预算及费用管理；2、办公室负责公司日常办公用品费用的汇总、预算与申报；3、技术部负责新产品研发费用预算与固定资产预算的报批；4、质量部负责公司内部工量器具的申报、计量、分发、维修等所需费用的预算与管理；5、外协、采购费用由生产部相关责任人负责按计划报批。6、工程类相关支出由相关责任人负责。7、财务部为资金审批与支付业务流程的管理部门；四、流程1、日常性费用审批支付流程2、工程等专项类费用审批支付流程：预算申报分段

付款竣工

验收资料

存档2、工程等专项类费用审批支付流程：预算申报分段

付款竣工

验收资料

存档3、生产运营类支出：单据

整理用款

汇总核算

对账单据

整理用款

汇总核算

对账五、审批权限（一）、日常经营性费用支出1）办公费金额5000元以下的办公用品（含低值易耗品）统一由办公室拟订采购计划，总经理签批即可办理。2） 日常费用水电费、劳保费、营业税、文具印刷、书报杂志等，金额1000元以下支出项目经理审核，总经理签批；1000元以上3000元（含3000元）以下的支出部门经理审核，总经理签批；3000元以上的支出总经理报执行董事批准或授权总经理签批。3） 差旅费市内交通费报销，各部门因公办事需乘坐出租汽车等，须报办公室主任审核、总经理签批；到外埠因公出差，需经总经理同意，发生的差旅费，由部门经理和财务部审核后，报总经理签批。4）汽油费办公室负责购买汽油，在预算内的金额，报总经理签批。费用标准按照办公室统一制定的公司车辆管理办法执行。5） 修理费机动车因故障需修理时，须报经办公室。费用经办公室、财务部审核后，由办公室报总经理签批；机动车大修，由办公室制定年度计划，财务部审核，总经理签批。设备维修费用200元以上的，由生产部提出，经手人说明情况，生产部校对，财务审核，总经理批准。零星维修费用，200元以内的，经手人签字，生产部签字，财务确认付款，月底汇总，报总经理核查。6） 业务招待费公司总经理招待客人事宜由办公室负责办理，实报实销。办公室、人力资源部、财务部、企管部、质量部等部门每月业务招待费，经办人说明情况后由总经理签批。（二）工资及职工福利性费用支出：人力资源部提出方案，经财务部审核，报总经理签批。（三）合同资金支付的审批：按照合同规定，经办人说明情况，财务审核，总经理批准。（四）固定资产购置及资本性支出：5万元以下的支出执行董事授权总经理签批；5万元以上的支出经总经理审核后，报执行董事批准。各部门需要购置固定资产的，应提出申请，办公室制定采购计划，财务部审核后，按财务批准权限办理。（五）财产领用审批权限：办公用品、低值易耗品的领用，由办公室审核、部门领导签批；固定资产的领用由总经理签批。六、其他要求1、用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。2、各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。3、对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。4、违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以500—10