财务分析报告

XXXXXXXX科技有限企业上六个月年度财务分析汇报一、总体评述(一)总体财务绩效水平企业基本状况分析：1、企业简介：XXXXX科技有限企业（如下称为企业），统一社会信用代码：XXXXXX。企业5月6日成立，注册资本100万，注册地:XXXXXXX。企业经营范围：XXXXXX。2、宏观经济分析：20世纪70年代后，伴随现代工业的发展，全球能源危机和大气污染问题日益突出，老式的燃料能源正在一每天减少，对环境导致的危害日益突出。这个时候，全世界都把目光投向了可再生能源，太阳能以其独有的优势而成为人们重视的焦点。丰富的太阳辐射能是重要的能源，是取之不尽、用之不竭的、无污染、廉价、人类可以自由运用的能源。20世纪90年代后，光伏发电迅速发展，到，世界上已经建成了10多座兆瓦级光伏发电系统，6个兆瓦级的联网光伏电站。美国是最早制定光伏发电的发展规划的国家。1997年又提出“百万屋顶”计划。日本1992年启动了新阳光计划，到日本光伏组件生产占世界的50%。而德国新可再生能源法规定了光伏发电上网电价，大大推进了光伏市场和产业发展。瑞士、法国、意大利、西班牙、芬兰等国，也纷纷制定光伏发展计划，并投巨款进行技术开发和加速工业化进程。，全球光伏新增装机容量约为27.5GW，涨幅高达52%，全球合计安装量超过67GW。中国是全球光伏发电安装量增长最快的国家，的光伏发电安装量比增长了约5倍，截至底，中国总产能为36.5GW左右。近来几年，中国光伏发电的市场将会由独立发电系统转向并网发电系统转变，包括沙漠电站和都市屋顶发电系统。国家未来将投资200亿补助光伏业，中国太阳能光伏发电又迎来了新一轮的迅速增长。1-6月，全国新增光伏发电装机容量773万千瓦，截至6月底，全国光伏发电装机容量到达3578万千瓦，上六个月，全国合计光伏发电量190亿千瓦时。XXXXXX科技有限企业正是在国家一系列的光伏产业鼓励政策下催生的。企业6月获得新疆建设兵团投资项目立案确认书，项目立案号XXXXXXX，建设地点：XXXXXX，建设项目名称：XXXXXXX，重要建设内容及规模：建设14兆瓦分布式光伏发电电站及对应配套设备和建设6兆瓦分布式光伏发电电站及对应配套设备，重要建设内容：新建14+6MWp光伏发电，包括35KV开关室、无功赔偿、低压配电室、继电保护室、控制室以及备品配件库等，建筑面积999平方米，项目建成后，年均发电量2800KWh，项目采用发上网为主，光伏上网标杆电价0.25元/kwh。总投资：16800万元。自企业成立以来，企业投入专门人员负责项目有关的可研、环评、安评、水保、安全评估、土地有关、电网系统接入方案等手续办理。截止到3月，开始试运行。3、报表及总体评价：截止6月底企业资产总额.66元，其中固定资产金额.8，占比14.57%，在建工程期末金额62131560.08元，占比0.21%；货币资金10608829.38元，占比1.04%，资金重要来源于企业大股东XXXXXX，其中大股东借款期末余额.44元，因企业3月才进入试运行期，上六个月，企业净利润为-173134.78元，重要为产品生成成本。上六个月年，企业实现企业实现现金流量净额为1416300.11元，其中经营活动产生现金流量净额为10974079.99元，投资支付的现金流量净值-9557779.88元。(二)企业分项绩效水平企业6月获得新疆建设兵团投资项目立案确认书，项目立案号XXXXXX，建设地点：XXXXXX，建设项目名称：XXXXXX，重要建设内容及规模：建设14兆瓦分布式光伏发电电站及对应配套设备和建设6兆瓦分布式光伏发电电站及对应配套设备，项目建成后，年均发电量2800KWh，项目采用发上网为主，光伏上网标杆电价0.25元/kwh。总投资：16800万元。其中固定资产投资15211万元（建安工程3426，设备10400，服务费1300，设计费85）企业评价：上六个月企业还处在设备试运行阶段，未到达满负荷运行，6月底，项目稳定运行后，企业会逐渐实现盈利。二、财务报表分析(一)资产负债表1。企业自身资产状况及资产变化阐明：企业本期期末资产总额.66元，去年期末.5元，今年比去年同期增长765.4%，重要是由于项目建设已经基本竣工，企业也从项目建设期开始进入到试运行阶段，企业投资阶段也基本完毕。企业其他应收款占资产总额比例较大，需要尤其关注。流动资产中，其他应收账款，为.18元，占总资产的83.07%，占流动资产的97.48%。货币资金另一方面为1608829.38，占总资产的0.16%，占流动资产的0.19%。除预付账款外，其他流动资产各项目增长明显。2。企业自身负债及所有者权益状况及变化阐明：因上六个月企业资金来源重要是大股东XXXXXX，期末资产负债率为100.25%。又因企业从3月开始试运行，企业的流动负债率为100%，长期负债和所有者权益的比率为0%。(二)利润及利润分派表重要财务数据和指标如下：财务指标当期数据上期数据增长状况主营业务收入857051.35主营业务成本997266.84营业费用营业利润其他业务利润管理费用36350.27财务费用-3430.98营业利润-173134.78营业外收支净额利润总额-173134.78所得税净利润-173134.78毛利率(%)-14.06净利率(%)-20.20成本费用利润率(%)-16.81净收益营运指数1、利润分析(1)利润构成状况本期企业实现利润总额-173134.78元。其中,经营性利润-173134.78元,占利润总额100%，营业外收支业务净额0万元,占利润总额0%。(2)利润增长状况本期企业实现利润总额-173134.78元。由于6月项目才开始建设并没有可比性。2。收入分析因企业属于试运行期，上六个月营业收入857051.35元，3月才开始试运行无可比对期间，重点关注下六个月收入状况。3。成本费用分析(1)成本费用构成状况本期企业发生成本费用合计1030186.13元。其中，主营业务成本997266.84元；管理费用36350.27元,，财务费用-3430.98元，其中利息收入-5354.17元。(三)现金流量表重要财务数据和指标如下：项目当期数据（元）上期数据（元）增长状况经营活动产生的现金流入量.62投资活动产生的现金流入量筹资活动产生的现金流入量总现金流入量.62经营活动产生的现金流出量.63投资活动产生的现金流出量9557779.88筹资活动产生的现金流出量总现金流出量.51现金流量净额1416300.111。现金流量构造分析(1)现金流入构造分析本期企业实现现金总流入.62元。其中，经营活动产生的现金流入为.62元，占总现金流入的比例为100%。(2)现金流出构造分析本期企业实现现金总流出.51元。其中，经营活动产生的现金流出.63元，占总现金流出的比例为98.88%，投资活动产生的现金流出9557779.88元，占总现金流出的比例为1.12%，筹资活动产生的现金流出为0万元，占总现金流出的比例为0%。2。现金流动性分析(1)现金流入负债比现金流入负债比是反应企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标。该指标越大,偿债能力越强。本期企业现金流入负债比为1.08%，阐明企业现金流动性较差，现金支付能力有限，债权人权益的现金保障程度较低。因项目属于试运行期，需要调试过程，提醒债权人关注下六个月销售状况。(2)所有资产现金回收率所有资产现金回收率是反应企业将资产迅速转变为现金的能力。本期企业所有资产现金回收率为1.93%，但因企业刚进入试车期，该指标不能综合反应企业未来经营状况，特提请投资者关注后续发展。三、财务绩效评价(一)偿债能力分析有关财务指标：项目 当期数据上期数据增长状况（%）流动比率(%)85.01速动比率(%)85.01资产负债率(%)100.25有形净值债务率(%)-39848.79现金流入负债比(%)1.08综合分数企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力，企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。企业本期偿债能力综合分数很好。(二)经营效率分析有关财务指标：项目当期数据上期数据增长状况(%)应收帐款周转率1.690存货周转率00营业周期(天)1200流动资产周转率0.00190总资产周转率0.00150分析企业的经营管理效率,是鉴定企业能否因此发明更多利润的一种手段,假如企业的生产经营管理效率不高,那么企业的高利润状态是难以持久的。因伴随企业并网发电，有关数据陆续完善，需要重点关注应收账款周转状况以及流动资产周转率。同步需要关注企业在市场开拓与提高企业资产管理有关数据。提请投资者予以重视,企业经营效率的较大提高为未来减少成本,发明更好的经济效益,减少经营风险开创了良好的局面。在经营效率中,应收帐款周转率和流动资产周转率的变动,是引起经营效率变化的重要指标。(三)盈利能力分析有关财务指标：项目当期数据上期数据增长状况(%)总资产酬劳率(%)-0.03净资产收益率(%)7.00毛利率(%)-14.06营业利润率(%)-20.20主营业务利润率(%)-20.20净利润率(%)-20.20成本费用利润率(%)-16.81企业的经营盈利能力重要反应企业经营业务发明利润的能力。因上六个月企业进入试运行期，故本期盈利综合能力无法有效提供数据支持。提请投资者注意：由于3月企业才开始试运行，尚处在调试阶段，没有进行正常的生产经营，因此总资产收益率和净资产收益并不精确。关注下六个月有关企业实现盈利能力。在盈利能力中,成本费用利润率和总资产酬劳率的变动,是引起盈利能力变化的重要指标。(五)企业发展能力分析有关财务指标：项目当期数据上期数据增长状况主营收入增长率(%)0净利润增长率(%)0流动资产增长率(%)1647.6总资产增长率