商业银行经营学

商业银行经营学金融系列知识讲解第一章导论第一节商业银行的性质与职能第二节商业银行的组织结构与体系第三节商业银行的经营环境第四节商业银行经营目标第一节

商业银行的性质与职能一、商业银行的性质

1、商业银行是企业商业银行与一般的工商企业有何异同？相同点：以追求最大利润为目标的现代企业差异点：商业银行是特殊的企业商业银行与工商企业的区别商业银行工商企业经营对象货币商品物质产品和劳务经营内容货币资金融通商品生产和流通经营方式信用方式买卖方式承担责任对股东、客户与社会负责对股东和客户负责商业银行的特性2、商业银行是特殊的企业商业银行的经营对象是金融资产和负债商业银行的经营范围是货币信用领域商业银行具有改变资金使用权的权限，但却无法改变资金的所有权责任特殊性业务经营广泛性吸收活期存款，并办理转账结算业务二、商业银行的功能

1、

信用中介（最基本的职能）1）

信用中介职能是指什么将社会上闲散的资金集中起来，以信用方式投放到产业部门2）

信用中介职能有何作用调节社会经济，多层次调节作用二、商业银行的功能2.支付中介（最基本职能）3.信用创造4.金融服务5.经济调节

第二节

商业银行的组织结构与体系一、商业银行的设立

1、

商业银行设置的考虑因素（1）顾客（2）人口状况（3）竞争态势（4）地理位置（5）经营成本二、银行的组织结构

决策机构执行机构监督机构股东大会：最高权力机构董事会总经理业务职能部门稽核部股东、董事三、商业银行体系及主要类型

（一）银行体系的种类所有权：私人银行、股份银行、国有银行地域：地方性银行、区域性银行、全国性银行业务对象：批发性银行、零售性银行组织形式：单元制、分行制、持股公司制业务范围：全能银行、职能银行单元制分行制优点限制垄断规模大，有规模经济效益管理效率高网点多，易吸存，资金充裕促进本地经济发展便于国家统一管理、控制缺点规模小，成本高垄断，损失的连锁反映大业务发展受限制企业内部管理难度大第三节

商业银行的经营环境

（一）商业银行经营管理的内部条件l

银行资本l

金融人才l

组织机构l

内部管理机制（二）商业银行经营管理外部环境间接因素：国经济制度、生产力发展水平、国际环境直接因素:资金供求（利率、汇率）、监管、竞争、客户行为（三）商业银行经营的宏观经济环境变化1、发达国家的宏观经济波动和不确定性。2、发展中国家的银行债务危机3、东亚、东南亚新兴经济体崛起（三）银行产业的竞争银行竞争对手：保险、信用合作机构、基金、证券、政府金融。结果：银行在全部金融机构中总资产比重逐渐下降1、资金来源方面的竞争2、资金使用方面的竞争3、其他业务竞争4、非金融机构竞争（四）商业银行监管环境1、银行监管概念监管与管制区别2、银行监管的原因3、商业银行的外部监管机构4、银行监管手段5、正确看待金融监管、金融抑制、金融自由化关系世界各国监管经验对我国金融改革启示

（五）构造我国商业银行经营管理环境的原则竞争与效率原则。——竞争出效率。第四节商业银行经营目标一、商业银行经营管理原则

（一）经营管理目标：安全性、流动性、盈利性安全性原则流动性原则盈利性原则（二）“三性”原则的关系1、

统一·流动性与安全性相关·安全性是前提，流动性是手段，盈利性是目标2、

矛盾在安全性、流动性与盈利性之间存在着矛盾第二章

商业银行资本第一节

银行资本金的构成

一、银行资本内容1、（会计）总资产－总负债＝所有者权益（资本净值）2、最低资本：建立商业银行按法律规定达到的最低资本额。3、注册资本（名义资本）：银行设立时向政府主管机关登记注册的资金，可通过此了解规模4、实收资本：投资人已认购的股份全部或部分缴给公司股款二、银行资本构成（一）权益1、普通股2、优先股3、资本盈余（资本溢价）4、末分配利润（留存盈余）（二）储备（三）债务资本第二节

银行资本充足性及其测定

一、适度资本充分率（银行资本充足率增长的制约因素）1、资本作用（1）保护储户利益，稳定公众信心（2）免受意外亏损（3）购置服务装备、设施（4）限制资产无限膨胀，促进银行注重资产质量，改善经营，增加盈利，而非单纯依靠资产扩张获利（5）总结与评价2、金融杠杆作用（远大于非银行机构）：以较小资本推动较大资产数额，提高资本盈利水平。限制因素：（1）竞争限制资本来源；（2）过高杠杆增加资产风险；（3）政府要求――法律限制。3、监管当局对资本充足率规定二、《巴塞尔协议》的实施要求

1988，两大支控：资本规定及其与风险资产的联系。核心资本附属资本股东权益公开储备非公开储备重估储备普通准备金带有债务性质的资本工具次级长期债务资本构成·股东权益：主要指实收资本·公开储备：以公开形式，通过保留盈余或其他盈余并反映在资产负债表上的储备·非公开储备：在资产负债表上没有公开，但已经在损益表上反映并为监管机构接受的储备·重估储备：以银行自有房地产的重估价值和以历史成本计价证券的名义增值·普通准备金：用于防范未来不确定的资产损失的准备金或呆账准备金·带有债务性质的资本工具：具有股本资本和债务资本综合特征的工具，包括可转债、有期限的优先股·次级长期债务：债务清偿期内不能享有优先清偿权的长期（5年以上）的债券资本工具（二）资本与资产风险联系充足率＝资本总额/风险资产风险资产＝∑资产×风险权重资本总额＝核心资本＋附属资本－资本扣减项(三)实施要求1、资本对风险资产比率=（核心资本+附属资本）/风险资产总额〉=8%2、核心资本比率=核心资本/风险资产总额〉=4%3、核心资本/附属资本〉=100%（四）影响和评价评价：《巴塞尔协议》监管重点针对于信用风险，忽略对市场风险（利率、汇率）监管。第三节

银行资本管理与对策

一、分子对策1、内源资本策略·在银行增加利润留存而不影响其股票价格前提下，未分配利润是内源资本第一选择。·代价：内源资本用于充足资本金股价下跌资本实际价值损失·优点：成本低·内源资本支持资产增长三个限制因素（1）当局规定的适度资本金数额（2）银行所能创造净收入额（与盈利率成正比）（3）净收入中能提留的数额（不影响股价）·银行红利分配政策（1）原则：价值最优化（2）意义：现有投资者实现投资收益方式；潜在投资者衡量银行价值的重要指标（3）内容：制定红利/净收入间的合理比例·股票回购计划（1）使用工具·银行按一定价格提供现金或债权供投资者选择·投资者在一定范围的特定价格内提供任何数量的股票·私人（大股东、机构投资者）协商回购·在公开市场上按市价买入回购（2）注意问题·在市价很高时卖出股票；在市价很低时买入股票·若将来有更好的机会以更低价格回购股票，则银行今天的购回将遭损失（3）回购时机选择·股票市价会继续上涨·不可能以更低价格购回股票2、外源资本管理（1）增加核心资本（2）增加附属资本（3）债务工具作为资金来源与存款比较二、分母对策（1）减少资产规模（2）降低风险资产三、我国商业银行资本金管理

第四节

银行兼并与收购决策

一、概念辨析1、兼并mergerA+B=A2、合并consolidationA+B=C3、收购acquisition或takeover4、并购M&A二、并购动因：协同效应1＋1〉21、经济协同效应·规模经济效应·优势互补·纵向一体化2、财务协同效应·提高股票价格·实现合理避税（亏损递延条款）第三章

负债业务

第一节

银行负债的作用和构成一、

负债的概念和作用1、含义：负债作为债务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。2、作用（1）银行吸收资金主要来源（2）银行开展资产业务、中间业务的基础负债规模决定制约资产、中间业务规模

以贷引存（促进）（3）银行与社会各界建立广泛联系的渠道（4）银行竞争的焦点·扩大负债规模扩大信贷规模银行“蛋糕”做大·社会的闲散资金有限，各银行的规模、信誉、质量、效率对不同存款者有不同的吸引力，导致各行的负债业务发展不均衡·为拓展负债业务，各行在负债策略、方式、服务上创新发展，负债业务成为竞争焦点二、负债种类存款负债（基础、支配）1、负债来源借入负债结算中负债企业存款2、存款人机构客户存款

居民存款同业存款定期存款3、期限活期存款定活两便三、传统的存款业务1．活期存款（DemandDeposit）2．定期存款（TimeDeposit）3．储蓄存款（SavingDeposit）四、存款工具的创新1.存款工具创新的背景2.存款工具创新的基本点：三性的有效结合3.存款工具的类型第二节

商业银行的其他负债业务

一．同业拆借概念：指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性资金周转，它是商业银行为短期资金余缺、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。多头寸银行资金拆借系统头寸不足银行（拆出行）（拆入行）

2.特点（1）期限短，利率较低（我国以协商利率为主）（2）同业拆借的参与者是商业银行和其他金融机构多余头寸多余头寸3.程序4．方式·隔夜拆借：拆借资金必须在次日归还，一般不需要抵押。·定期拆借：一般有书面协议，可为几天、几星期、几个月（三个月）5.同业拆借市场在货币市场中的核心地位6．我国的同业拆借市场二．向中央银行的借款1.再贴现概念：是商业银行以以贴现但未到期的票据再向中央银行贴现。再贴现是中央银行的一项主要的货币政策工具。(2)流程：

贴现行（银行）

再贴现行（央行）

①申请办理再贴现业务②到期归还再贴现款项

③划付再贴现款项④到期归还再贴现款项

(3)再贴现作为货币政策的三大工具之一（利率根据央行的货币政策决定）再贴现付款额=票据面额（1-年贴现率*未到期天数/365）(4)再贴现适用于经济发达国家。2.再贷款：央行向商业银行的信用贷款，也为直接贷款。适用于商业信用不太发达的国家。由于央行借出的是基础货币，故有严格的数量限制和质量、期限审查要求（1）年度性借款（2）季节性借款（3）头寸借款三．转贴现

1、概念：银行将已对客户办理贴现而未到期的票据转售给银行同业融通资金的方式。2、特点：·商业银行之间的行为（二级市场）·可以延续进行，直至票据到期·利率协商确定，按实际天数计算

四．回购协议1.概念：金融资产的卖方在协议中规定约定的日期以协商价格购回资产，是暂时出售金融资产取得短期资金的行为。2.程序：（1）出售金融资产（2）购回金融资产3.方式：（1）出售价=购回价（2）出售价〈购回价4．特点：无形市场5.我国回购协议市场的发展现状

五．国际金融市场借款1.

欧洲货币：当银行接收的存款货币不是母国货币时，该存款就叫欧洲货币2.欧洲货币市场特点（1）

不受任何国家的政府管制和纳税限制，未完全自由的国际金融市场（2）

包括所有离岸市场，当事人可以任意选择投资和借款地点（3）其在款利率相对较高，放款利率相对较低，存放款利差高。（4）欧洲货币市场的借款利率由交易双方依据伦敦同业拆借利率具体商定。六．商业银行的长期借款商业银行的长期借款一般采用金融债券的形式。七、当前我国商业银行负债构成的特点1、特点：负债结构日趋多样化储蓄存款增幅最大企业存款波动大负债持有市场份额不平衡2、原因分析：国民收入增长快新技术在银行应用新消费观念形成宏观经济稳定（实际存款利率高）金融竞争加剧导致金融服务和产品创新

第三节

商业银行存款的经营管理

一．存款成本管理1、利息成本2、营业成本3、资金成本：利息成本+营业成本4、可用资金成本二、

提高存款稳定性策略1、存款稳定性（存款沉淀率）：形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。2、衡量指标：活期存款稳定率=（活期存款最低余额/活期存款平均余额）*100%

活期平均占用天数=（活期存款平均余额*计算期天数）/存款支付总额经营重点：存款客户的多少和银行能否提供优质高效的服务

三．商业银行存款负债的营销策略（一）银行营销的含义

1、营销与推销观念对比。

区分

营销

推销

出发点

市场

工厂

定点

顾客满意

产品

方法

整体营销

推销和役销

目的

顾客满意

通过销售获取利润

2、银行营销

3、理解要点1）

银行营销不等同于推销2）

银行营销是不断发展概念3）

客户是银行营销中心4）银行营销内容综合性5）银行营销是连续过程

4、银行营销系统1）银行营销环境分析系统，银行本身、客户、竞争者，其他机构和组织2）银行营销战备计划系统3）银行营销组合系统4）银行营销组织和控制系统

5、银行营销与发展

所处阶段

时间

特点

排斥阶段

1958年前

处于卖方市场，不展开活动

引入阶段

1958－1960将营销观念公开引入银行领域

广告与促销

60年代

片面将银行销等同于方告，促销

友好服务

60年代

偏定于营造友好和谐服务气氛

金创创新

60年代

不断开发新产品以满足客户需要

服务定位

70年代

集中于某市场以发挥比较优势

系统营销

80年代后

由分析、计划、执行、控制等环节构成系统

(二)银行营销中市场分析1、银行营销环境：对环境营销及经营债效起潜在影响的各种外部因素的总和2、市场细分

银行依据客户需求的差异性和类似性，把整个市场划分为若干个客户群，区分为若干个子市场。

依据：客户需求差异性、客户需求相似性。3、市场细分标准

（三）目标市场选择和定位1、目标市场：在市场细分基础上确定将要重点服务的客户群，所要满足需求的特定市场2、目标市场选择策略（1）

无差异市场策略（2）

差异性市场策略（3）集中性市场策略

3、考虑因素（1）

选定目标市场（2）满足目标市场客户需求

（四）目标市场定位银行根据竞争者的产品和服务在市场上所处地位，和客户对该种产品重视的徧好程度，确定自己在目标市场上提高什么产品，提供多少产品，在哪里销售，如何销售。

（五）市场营销组合策略市场营销因素的组合：4P（productpricepromotionplace）策略目标市场ProductPromotionPlaceprice市场营销组合图A、产品策略(product)

1、银行产品（广义）银行向市场提供并可由客户取得利用消费的一切服务。特征：（1）无形性（2）不可分割性（3）服务叠加性（4）易模仿性2、产品开发（1）

产品构思：企业希望给市场的一个可能产品设想产品概念：用有意义的消费者术语表达精心阐述的构思。

特点措施产品未定型，搜集客户意见建立信息反馈制度客户对产品不甚了解，购买少通过广告等促销途径使客户了解导入期对产品十分重要直接决定产品前途费用高价策略：树立品牌声誉代价策略：占领市场3、产品生命周期策略（1）导入期（试销期）：产品投入市场初期

（2）成长期：转入成批生产和扩大销售阶段

特点措施研发费下降，产品定型不断提高服务质量销售呈上升趋势适当调整价格，，增强竞争力仿制品开始出现积极开拓市场，扩大销售。树立产品形象（3）成熟期：产品在市场上销售已达到饱和

特点措施销售下降，利润下降开拓市场市场竞争激烈改善产品性能，实现多样化系统化（4）衰退期：产品滞销并趋于淘汰的时期

特点措施价格下跌，销量下降持续策略竞争对手退出市场，沿用老策略吸引老客户利润减少转移策略：将产品转移到没有法力市场中大量模仿产品出现收缩策略：缩短营销战线，人力、物力转移到最有利市场淘汰策略：新产品替代老产品4、产品开发战略（1）存款产品开发创新，有效把三性结合起来（2）实行产品开发战略的局限：成本的制约；创新时效的制约；政府管制的制约B、定价策略（price）1、银行产品价格种类：利率、汇率、手续费2、产品定价考虑因素3、定价方法4、定价策略介绍

C、分销战略(place)（1）

固定的营业网点（2）

电子银行，网络银行的优势（成本低、潜在客户群无限扩散）客户经理制：直接的营销渠道D、

促销战略(promotion)（1）银行为开拓资金融通渠道，扩大资金融通范围，鼓励购买或销售某一产品和服务所采取的各种刺激手段和方法。（2）类型：·直接营销、广告、销售促进、公共宣传、人员推销

（3）产品生命周期应用：引入期、成长期、成熟期、衰退期

第四章

现金资产业务第一节现金资产的构成和作用一、现金资产的构成1.库存现金2.在中央银行存款3.存放同业存款4.在途资金二、现金资产的作用1.保持清偿力2.保持流动性第二节资金头寸的计算预测一、资金头寸及其构成1.概念：指商业银行能够运用的资金。它包括时点头寸和时期头寸两种。2.基础头寸及其构成：指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。3.可用头寸及其构成：指商业银行可以动用的全部可用资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。二、资金头寸的预测第三节现金资产的管理一、现金资产的管理原则1.总量适度原则2.适度调节原则3.安全保障原则二、库存现金的日常管理1.影响银行库存现金的因素2.银行库存现金规模的确定3.严格库房安全管理措施第三节现金资产的管理三、存款准备金的管理1.满足法定准备金要求2.超额准备金的管理四、同业存款的管理1.同业存款的目的2.同业存款需要量的测算第五章贷款业务

第一节贷款管理总论一、概述1、概念2、信贷资金的运动过程社会筹集银行配置客户使用归流银行返还社会

（1）

各阶段的要求的重点（2）客户经理在各阶段的作用3

、贷款分类:（1）期限：活期、定期（2）方式：信用、担保、贴现（3）用途：工商业、农业、不动产、国际、消费（4）自主性：自营、委托（5）风险度：正常、关注、次级、可疑、损失（6）对象：个人、单位二、贷款程序1、贷款申请2、信用评估3、贷款调查4、贷款审查5、签订合同6、贷款发放7、贷后检查8、贷款归还第二节

几种贷款业务的要点一、信用贷款1、

概念：凭借款人信用，无需财产抵押与第三者保证的贷款2、

特点·借款人信用和未来现金流量为还款保证·风险大、利率高·手续简便二、担保贷款（一）担保法规定的担保种类与银行担保贷款（二）保证贷款1、概念：指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。2、保证人3、形式4、保证方式5、共同保证、部分责任保证，全额与按份保证6、保证责任范围7、保证期间8、保证人不担责任的几种情况（三）抵押贷款1、概念：银行以抵押方式做担保而发放的贷款。2、抵押物的认定3、抵押率，抵押物现债，抵押物抵押值4、合同与登记，公证等5、抵押物规定6、抵押物投保7、抵押担保的范围8、注意问题9、国外商业银行抵押贷款品种（四）质押贷款1、概念2、分类3、债权期4、质物投保（五）抵、质押管理的操作、管理要点1．抵押物的选择合法，易售，稳定，易测2、押物的估价3．确定押率（即“垫头”）考虑期限、风险、资信、物品等因素4．押物的产权设定与登记5．押物的占管、处分（六）保证贷款的操作要点银行核保：1、保人的营业执照2、保人和其法人代表在银行的予留印鉴3、保人的财务报表和有关文件4、保人的承保能力5、多头或重复担保（保人的财产）6、保人的生产经营、经济效益和信用履历三、票据贴现1、

概念：银行在票据到期前按票面金额扣除利息后将余额付给客户，客户通过付给银行利息的办法换得现金的贷款方式。2、

优点·流动性高·安全性强·收益大于同期贷款四、贷款创新1、贷款合同转让2、贷款保险3、贷款还贷保证金制度4、贷款参与5、资产证券化贷款参与与银团贷款的区别：

贷款参与银团贷款牵头行只需要承诺而不必筹集足额资金，且购买机构可将所持有份额转让，为参与行提供流动性帮助牵头行必须在贷款前组织银行团，筹集足额资金，且银行团成员承担的部分无法转让五、消费者贷款1、概念：指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。2、个人信贷的特点3、个人住房贷款

4、助学贷款

5、信用卡贷款

第三节

贷款信用风险管理

一、信用分析（一）贷款调查原则5C原则：品德、能力、资本、担保品、环境（二）财务报表分析（三）简易看报表：资产负债表、损益表、现金流量表（四）信用评级（五）贷款风险度二、信贷管理政策1、贷款政策的基本内容（1）贷款业务发展战略（2）贷款工作规程及权限划分（3）贷款的规模和比率控制（4）贷款种类及地区（5）贷款的担保（6）贷款定价（7）贷款档案管理政策（8）贷款的日常管理和催收制度（9）不良贷款的管理2、

贷款管理制度（1）

审贷岗位设置（2）

贷款责任制度贷款质量的监测与考核第六章银行证券投资业务

第一节

银行证券投资的功能、类别和管理

一、

银行证券投资的功能1、分散风险2、保持流动性3、合理避税

二、银行证券投资的对象（一）股票股票的特点：非返还性高风险性高收益性流通性强（二）债券1、国库券2、中长期国债3、政府机构债券4、地方政府债券5、公司债券

二、

证券投资的风险类别1、信用风险2、通货膨胀风险3、利率风险4、流动性风险

第二节投资银行业务

投资银行商业银行机构性质金融中介机构金融中介机构本源业务证券承销与交易存贷款业务融资功能直接融资间接融资活动领域资本市场货币市场利润来源佣金存贷款利差监管部门证监会银监会风险特征投资人承担的风险较投资银行重商业银行承担的风险较存款人重一、投资银行概论

1、投资银行与商业银行的联系与区别

广义指任何经营华尔街金融业务的银行，业务包括证券、国际海上保险及不动产投资等几乎全部金融活动较广义指经营全部资本市场业务的金融机构，业务包括证券承销与经纪、企业兼并收购、咨询服务、资产管理、创业资本等。不包括广义定义中的不动产经纪、保险和抵押业务较狭义指经营部分资本市场业务的金融机构，业务包括证券承销与经纪、企业兼并收购等。不包括较广义定义中的创业资本、基金管理和风险管理工具等创新业务狭义仅限于从事一级市场的证券承销和资本筹措、二级市场证券交易和经纪业务的金融机构22、投资银行的含义美国投资专家罗伯特·库恩的定义

3、投资银行的主要业务（1）证券发行与承销包销（2）证券交易（3）兼并与收购业务（4）基金管理业务（5）研究与咨询服务（6）融资融券业务（7）金融创新

第七章

租赁与信托

第一节

商业银行的租赁业务

一、租赁的含义1、概念：所有权与使用权之间的一种借贷关系。它是由财产所有者（出租人），按契约规定，将财产租让给承租人使用，承租人根据契约按期缴纳一定租金给出租人，出租人对财产始终保有所有权，承租人只享有使用权的经济行为。2、要素：当事人、标的、期间、租金3、意义：标志借贷资本形态有新发展，丰富了借贷资本的内涵，表明借贷资本不仅可以货币形态提供信用，也可以商品形态向债务人提供信用。·促成资产多元化·分散资产风险·提高资产质量·改变银行投资态度·增加银行盈利二、租赁的种类

1、私法：传统租赁、融资租赁2、会计：融资租赁、经营租赁3、税法：节税租赁、非节税租赁4、业务规范：直接租赁、转租赁、回租、杠杆租赁5、其他租赁业务形式

融资租赁传统租赁经营租赁当事人供货商、出租人、承租人出租人、承租人供货商、出租人、承租人合同购货合同、租赁合同租赁合同购货合同、租赁合同期限长期短期中长期支付方式完全支付不完全支付不完全支付中途解约不可可以可以租物选择权承租人出租人承租人决定，出租人有否决权维修费承租人支付出租人支付两者协商报表处理承租人的报表出租人的报表两者协商期满处理方式退租、续租、留购退租退租、续租、留购三、租赁与其他信用形式比较四、租金计算1、

构成：利息、管理费、购货成本2、

影响因素·计算方法·利率·租赁期间·付租间隔期·付租方式·保证金·币种·起租日与记息日第二节

商业银行的信托业务

一、基本含义1、概念：以信任为基础，以财产为中心，以委托为方式的财产管理制度。2、构成要素：信托行为、关系人、目的、财产、报酬3、特点：财产权是信托行为成立的前提信托以信任为基础他人利益是信托的目的按实绩原则计算信托收益二、信托业务种类

第八章表外业务

第一节

银行表外业务的发展

一、表外业务涵义1、广义：不计入资产负债表的所有商业银行业务。金融服务类（financialservice）包括或有资产和或有负债(contingentclaims)

服务类(中间业务)或有资产/负债性质不同不会演变为资产/负债可能演变为资产/负债风险不同风险较小(具委托代理性质)风险较大(以小博大杠杆性)管理程度不同相对松比较重视2、狭义：商业银行所从事的，按现行会计准则不计入资产负债表内，不一定形成资产负债，但改变损益的业务。具体包括担保类、承诺类、金融行业贸易类三种类型业务二、表外业务发展的原因1、规避资本管理2、金融环境变化：金融脱媒传统业务利润下降增加盈利来源国外，表外业务发展与其银行规模有关第二节

担保业务

一、（商业）信用证letterofcredit（L/C）1、起源：信用证为传统表外业务。在国际贸易中，为减少风险2、概念3、特点（1）开证行承担第一付款人责任（2）信用证是独立文件（不受交易合同限制与约束）（3）以单据为付款凭证，不以实物为凭证4、种类二、备用信用证（standbycreditletter，scl）1、概念：实际是一种银行担保，保证SCL持有人对第三方依据合同所做承诺。2、与L/C区别：同：银行以个人信用代替代客户信用，收取手续费（金额0.5%—1%）。异：“备用”即当客户不履约，银行才承担付款义务3、备用信用证在企业发债时作用4、总结：信用证中包含3个基本因素企业代理商银行货币市场企业出现清偿问题时的追索和约销售债券发债开证第三节

承诺类业务

一、贷款承诺1、概念2、贷款承诺的类型信用额度（Openlineofcredit）备用信用额度（Standbylineofcredit）循环信用额度（revolvinglineofcredit）3、承诺定价：承诺费一般不超贷款额1%4、用途：减少企业流动性风险，满足企业临时资金需求二、

票据发行便利1、概念：银行承诺帮助客户发行短期票据筹资，卖不出去的部分将全部由银行按事先约定的价格买下或向客户提供等额信贷。2、实质：直接融资——借款人（客户）与投资人（购买者）间直接融资；第四节

金融衍生工具类业务

一、

远期利率协议1、概念（1）远期合约（Forward）（2远期利率协议（ForwardRateAgreement）（3）实际上，买方相当于名义借款人，卖方相当于名义贷款人

1、实际操作作用：（1）避免风险（2）投机获利二、互换（Swap）

1、概念2、理论基础3、业务操作：（1）利率互换（2）货币互换三、金融期货（future）1、概念2、与远期区别3、作用：（1）套期保值（2）投机交易远期期货非标准化合约标准化合约无日结算制，存在结算风险每日结算，钉住市场（保证金制度）四、期权（Option）

1、概念（选择权）2、分类3、功能第五节其他表外业务

一、资产证券化（asset-backedsecuritization）概念：对商业银行而言，资产证券化指银行将其发放的缺乏流动性但可产生预期稳定现金流量的资产转移给特设载体（specialpurposevehicle,spv）,spv以这些信贷资产为支持在金融市场上发行可出售和流通的资产担保证券的过程。二、贷款出售（loansales）

1、概念：商业银行在贷款形成后，采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出售贷款的银行将从中获得手续费收入。2、与资产证券化区别：（1）贷款出售只是将贷款资产全部或部分所有权从发起银行转移出去，贷款资产本身不发生任何质性变化；（2）贷款证券化则将贷款组合转变为可在资本市场上买卖的证券，创造出新的投资工具，资产性质发生变化。第六节表外业务的管理

一、表外业务的特点1．灵活性大2．规模庞大、3．交易集中4．盈亏巨大5．透明度低二、表外业务的风险

按巴塞尔委员会的定义，表外风险主要有以下10种风险。1．信用风险2．市场风险3．国家风险4．流动性风险5．筹资风险6．结算风险7．运作风险8．定价风险9．经营风险10．信息风险三、表外业务的管理1．商业银行对表外业务的管理2．金融当局对表外业务的监管3．《巴塞尔协议》对表外业务的监管第九章

其他业务第一节

结算业务

一、结算概念支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。支付结算是银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务。对商业银行来说，这是一项业务量大、风险度小、收益稳定的典型中间业务。（当前我国商业银行业务量最大的一项中间业务。）二、结算工具1、票据凭证概念：出票人自己承诺或委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付一定金额、可以流动转让的有价证券。2、结算工具特征：流通性、无因性、要式性3、票据类型：（1）汇票（BillofExchange）（2）支票(Cheque)（3）本票（PromissoryNote）二、

结算方式（一）顺汇方式

：由汇款人主动委托银行以某种信用工具将款项支付给收款人的一种支付方式

电汇、信汇&票汇三者的比较汇款速度：电汇〉信汇〉票汇收款安全：电汇〉信汇〉票汇成本费用：电汇〉信汇〉票汇使用灵活：票汇〉电汇、信汇（二）逆汇方式：由收款人出票，通过银行向付款人收取款项的一种支付方式。二、

结算系统

全球银行金融电讯网（SWIFT，theSocietyforWorldwideInterbanFinancialTelecommunicaitiong）

第二节代理业务

一、

概述1、概念：商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构及居民的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。2、特点：·不动用银行自身资产·不为客户垫资·收取手续费·风险较低

二、代理业务类型1、代理收付业务2、代理融通业务3、代理行业务4、保付代理业务5、其他代理业务（1）现金管理（2）代理承销和兑付债券（3）代理清欠（4）代理监督（5）代理会计事务（6）代理保管（7）代销代购（8）代客理财（9）代办集资（10）代理外汇、证券买卖业务第三节信息咨询业务一、

评估类信息咨询（一）工程项目评估1、工程项目评估内容：项目概论市场预测技术和技术分析投资计划财务预算和财务效益分析社会经济效益分析不确定性分析总结和建议

二、

委托中介类信息咨询（一）技术贸易中介咨询（二）资信咨询（三）专项调查咨询（四）委托常年咨询顾问（五）理财咨询

第十章商业银行的国际业务

一、商业银行业务的国际化1．国际业务的含义2．银行业务国际化的驱动力（1）国际贸易的延伸（2）资本的国际流动（3）国际金融市场的发展（国际金融中心的形成）（4）避税港的形成——→离岸金融中心3．国际业务的特点（1）业务联系广泛（2）风险较高（3）受国际金融市场影响较大二、国际业务的组织机构1、国外代表处（RepresentativeOffice)2、代理行(Agency)3、分行（ForeignBranch）4、国外子公司（ForeignSubsidiary）5、国际联合银行6、银行俱乐部（欧洲银行集团）第二节国际业务类型一、

国际业务类型1、国际结算2、国际贸易融资3、国际借贷4、外汇业务

二、国际贸易融资（进出口融资）（一）概念：直接与商品进出口业务有关的资金融通业务。（二）出口信贷

1、概念

2、卖方信贷

3、买方信贷

（一）打包放款1、概念：出口地银行在出口商备货过程中因出口商头寸不足而向出口商提供的一种短期资金。2、

特点（1）以正本信用证为抵押。若违约，银行有权处理抵押品。（2）打包放款金额一般不超过信用证金额的80%。（3）放款期限一般不超过信用证有效期。（四）进出口押汇：出口商将汇票连同提单、保单、发票等全套货运单据向银行抵押，借取汇票金额一定百分比的资金，由银行凭全部货运单据向进口商收回贷款的本息。（属于短期贷款）

（五）福费廷（票据包买）

1、概念2、特点（1）涉及金额巨大，且付款周期长。（2）无追索权的融资（3）100%合同金额的融资（4）业务费用高并转嫁于进口商（5）融资银行承担付款人的商业风险和国家风险3、对出口商的优势（1）转嫁整个交易过程中存在的商业和国家风险（2）减少银行借款并改善公司财务状况（3）没有利率风险（4）没有汇率风险4、对进口商的影响（1）可获长期的资金融通（2）承担的费用比较高，对票据的转让缺乏控制权5、我国福费延业务的发展现状（六）票据承兑（银行承兑）（1）

票据一旦由银行开出并承兑，承兑银行就有义务在规定日期支付规定的金额。（2）票据承兑属于短期贷款，一般不超过6个月。三、国际借贷（一）银团贷款1、国际银团贷款的产生与发展2、国际银团的参与者：牵头行、管理行、代理行、一般参与行、安排行3、种类：定期贷款、循环贷款、直接银团贷款、间接银行团贷款、备用贷款、以备用信用证提供担保的贷款（二）项目融资1、概念2、起源与发展3、基本特点项目融资的模式与银行应用的案例介绍

四、外汇买卖1.汇率的标价法（1）直接标价法（2）间接标价法2.汇率的种类现汇汇率&现钞汇率基本汇率&套算汇率即期汇率&远期汇率3、

外汇交易方式（1）

现货交易（2）远期交易（3）外汇期货交易（4）外汇期权交易4、银行参与外汇买卖的原因（1）规避外汇风险（2）调节货币结构（3）调剂外汇头寸第三节

国际业务风险管理

一．汇率风险1．含义：汇率的波动对银行业务所带来的不确定性。2．人民币汇率风险二．利率风险1．含义：利率的变动对银行业务所带来的不确定性。2．利率与汇率的联动

3．利率风险的管理

三．信用风险1．含义2．信用风险的管理①严格审查客户信用②在贷款合同中订有各种保证的承诺条款四．国家风险1、定义2、国际上权威的评估国家风险的方法第十一章

商业银行资产负债管理策略

第一节

资产负债管理理论和策略的发展

一．资产管理理论1、商业性贷款理论（Real-BillTheory）——确定资产运用方向的理论（1）内容（2）优点·保持流动性、安全性·建立于真实交易的基础上（3）局限·使商业的业务局限在十分狭窄的范围内，不利于银行发展的分散风险。·忽视了活期存款的余额有相对稳定的一面，从而使银行资金配置过多地集中在盈利性较低的短期流动资金贷款上。·以真实票据为抵押的商业贷款的自偿性是相对的，在经济衰退阶段，票据违约现象相当普遍，从而使真实票据的自偿程度大大降低。·与中央银行货币政策相矛盾。2、资产转移理论（TheShiftabilityTheory）——保持资产流动性的理论（1）内容银行在资金运用中可持有具有可转换的资产。这类资产具有信誉高、期限短、容易转让的特性，使银行在需要流动性时可以随时转换，获取现金。（1）

优点：·中长期贷款得以发展·减少非营利性资产局限：受证券市场影响大3、预期收入理论（TheAnticipatedIncomeTheory）——贷款投向选择理论（1）内容商业银行的流动性取决于贷款的按期偿还，这与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。（2）评价预期收入理论并不否认商业性贷款理论和资产可转换理论的科学部分，但极大丰富了如何判断银行资金组合中流动性和盈利性关系的思维方式，强调了借款人的预期收入是商业银行选择资产投向的主要标准之一。二．负债管理理论1、内容商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方向的项目，通过在货币市场上主动性负债，或者“购买”资金来实现银行三性原则的最佳组合。1、

优点·深化银行流动性的认识·为扩大贷款规模创造条件3、缺点·提高负债成本·增加经营风险三．资产负债管理理论（Asset-LiabilityManagement）1．背景：利率管制的放松2．内容对资产和负债进行综合计划、调控和管理，使两方面保持均衡和协调。3．资产负债管理的原则·规模对称原则·结构对称原则·偿还期对称原则·目标替代原则·资产分散化原则第二节

资产负债管理在商业银行的运用一、利率敏感性缺口管理

1、有关概念（1）利率敏感性资产（RSA,Rate-SensitiveAsset）——在一定时限（考察期）内到期的或需要重新确定利率的资产（一般指即将到期或展期的贷款）。（2）利率敏感性负债(RSL,Rate-SensitiveLiability)——在一定时限（考察期）内到期的或需要重新确定利率的负债（一般指即将到期或展期的定额存款）。（3）利率敏感性缺口(FG,FundingGap)——利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额，即RSA-RSL=FG，用来反映银行资金的利率风险暴露情况。

一般情况下，缺口的绝对值越大，银行所承受的利率风险也越大。（4）利率敏感性比率(SR,SensitiveRatio)——利率敏感性资产与利率敏感性负债之比，即RSA/RSL=SR，也是用于衡量银行的利率风险。

（5）利率敏感性缺口与利率敏感性比率的关系与差异关系：当利率敏感性系数大于1，利率敏感性缺口为正值；

当利率敏感性系数小于1，利率敏感性缺口为负值；

当利率敏感性系数等于1，利率敏感性缺口为零。差异：资金缺口表示利率敏感性资产和利率敏感性负债之间的绝对量的差额；

利率敏感性负债表示利率敏感性资产与负债间相对量的大小。

1、利率敏感性缺口模型的运用利率敏感性缺口与净利息收入变动之间的关系

资金缺口预期利率利息收入比较利息支出净利息收入变动正上升增加〉增加增加正下降减少〉减少减少负上升增加〈增加减少负下降减少〈减少增加零上升增加=增加不变零下降减少=减少不变（1）管理策略通过缺口管理控制利率风险，或基于对利率走势准确预测来扩大银行的收益。

积极策略：银行根据自身对利率预测的信任程度来确定利率敏感性缺口为正值还是负值

利率预期变化最佳的利率敏感性缺口状态积极管理最可取的措施市场利率上升正缺口增加利率敏感性资产减少利率敏感性负债市场利率下降负缺口减少利率敏感性资产增加利率敏感性负债消极策略：银行使利率敏感性缺口接近于零值，从而尽可能降低银行预期的净利息收入的变化。

缺口类型风险可能的管理对策正缺口（资产敏感型）利率下降时，银行发生亏损1.

顺其自然2.

延长资产期限3.

增加利率敏感性负债4.

使资产与负债持续实际相同负缺口（负债敏感型）利率上升时，银行发生亏