学习情境七：如何进行工程投资控制

学习情境七

如何进行工程投资控制

1【引导案例】某桥梁建设工程，其基础为钻孔桩。该工程的施工任务由甲建筑公司总承包，其中桩基础施工分包给乙专业工程公司，建设单位委托丙建设工程监理公司进行监理工作，丙监理公司任命的项目总监理工程师具有多年的桥梁设计工作经验。施工前，甲建筑公司复核了该工程的原始基准点、基准线和测量控制点，并经专业监理工程师审核批准。2该桥1号桥墩桩基础施工完毕后，设计单位发现：整体桩位（桩的中心线）沿桥梁中线偏移，偏移量超过规范允许的误差。经检查发现，造成桩位偏移的原因是桩位施工图尺寸与总平面尺寸不一致。因此，甲建筑公司向项目监理机构报送了处理方案，其要点如下：1、补桩。2、适当调整承台的结构钢筋．外形尺寸作部分改动。项目总监理工程师根据自己多年的桥梁设计工作经验，认为甲建筑公司的处理方案可行，因此予以批准。乙公司随即提出索赔意向通知，并在补桩施工完成后第5天向项目监理机构提交了索赔报告：1、要求赔偿整改期间机械、人员的窝工损失。2、增加的补桩应予以计量、支付。阅读资料后，假如你是该项目的监理工程师应该如何处理上述索赔。3项目一：建设工程投资控制的原理一、工程建设投资的定义与组成工程建设投资，广义概念是指工程项目建设阶段、运营阶段和报废阶段所花费的全部资金，狭义概念是指工程项目建设阶段所需要的全部费用总和。监理工程师对工程建设项目投资的控制主要是在项目建设阶段，所以以下所提的工程建设项目投资是指其狭义概念。4建设项目总投资

工器具及生产家具购置费设备与器具购置费建筑安装工程费工程费用工程建设其他费用建设投资流动资金（铺底流动资金）30%固定资产投资方向调节税建设期借款利息设备购置费税金利润直接费间接费基本预备费涨价预备费预备费5工程建设其他费用的组成土地使用费农用土地征用费征用耕地的土地补偿费征用耕地的土地安置补助费征用土地附着物和青苗补偿费征用城市郊区的菜地国有土地使用费土地使用权出让金城市建设配套费拆迁补偿与临时安置补助费与项目建设有关的其他费用建设管理费建设单位管理费：工程费用*费率工程监理费工程质量监督费可行性研究费研究试验费勘察设计费勘察费、设计费、设计模型制作费环境影响评价费劳动安全卫生评价费场地准备及临时设施费工程费*费率+拆除清理费场地准备费：场地平整、拆除清理费用临时设施费：工程费之外的临设费、建设单位临时设施费引进技术和进口设备其他费工程保险费一切险、人身险、特殊设备安全监督检验费市政公用设施建设及绿化补偿费培训费、工资与未来企业生产经营有关的其他费用联合试运转费工程费除外的试运转费用生产准备费办公和生活家具购置费移民费、水资源费6二、工程建设投资计价特点1、单件性计价。由于建设工程设计的单件性，使得建设工程的实物形态千差万别.所以对建设工程不能象对工业产品那样按品种规格、质量成批定价，只能针对具体的工程单件计价。2、分阶段计价。工程项目的建设周期一般较长，消耗大。为适应项目管理的要求，适应工程造价控制和管理的要求，需要按照设计和建设分阶段多次进行计价。如:项目决策阶段的投资估算、初步设计阶段的设计概算、施工图设计阶段的施工图预算、招标阶段的合同价、竣工验收阶段的竣工决算，整个计价过程是一个由粗到细、由浅到深，最后确立实际造价的过程。73、分部组合计价。一个建设项目由若干单项工程组成，一个单项工程由若干单位工程组成，一个单位工程由若干分部工程组成，一个分部工程可由几个分项工程组成。与此特点相应，计价时，首先要求对工程建设项目进行分解，按构成进行分部计算，逐层汇总。8三、建设项目投资控制的主要工作内容1、项目建设前期阶段(决策阶段)。主要是对拟建项目进行可行性研究，确定项目投资估算数，进行财务评价和国民经济评价。2、项目设计阶段。利用按费用设计原则，提出设计要求，用技术经济方法组织评选设计方案，确定设计概算。93、施工招标阶段。协助业主做好招标工作，如协助评标、决标、签订合同等工作。4、施工阶段。确定建设项目的实际投资数，使它不超过项目的计划投资数(合同价)，在保证工程质量和进度的前提下做好计量和支付工作，并在实施过程中，进行费用动态管理与控制。10四、建设项目投资控制的涵义建设项目投资控制是指以建设项目为对象，为在计划投资值内实现项目而对工程建设活动中的投资所进行的规划、控制和管理。投资控制的目的，就是力求使项目在满足质量和进度的前提下，实现项目实际投资不超过计划投资，以使建设项目的投资目标尽可能地实现。投资控制的概念如图7-3所示。11投资控制的概念如图7-312投资控制的概念包括三个方面的内容：1、投资控制不是单一目标的控制。投资控制是针对整个项目目标系统所实施的控制活动的一个组成部分，投资控制应当与进度控制和质量控制协调存在，离开质量控制和进度控制，投资控制就失去广意义。所以不能简单地认为只要将工程项目实际发生的投资控制在计划投资的范围内就实现了投资控制的目标。132、投资控制具有全面性。通常建设项目投资是指用于项目建设的全部费用，即总投资。它是指进行固定资产再生产和铺底流动资金的一次性费用总和。它是由建筑安装工程费、设备及工器具购置费和其他费用组成。既然项目投资是项目建设的“全部费用“，所以要从多方面对投资实施综合控制。另外，不但要对投资的量进行控制，还要对而且还应对费用发生的时间进行控制，也就是全过程的控制，满足资金使用计划的要求。如图7-4所示。总之，监理工程师需要从项目系统性出发，进行综合性的工作，即从组织、经济、技术和合同等多方面采取措施实施控制。143、投资控制具有微观性。工程建设工程监理管理活动的微观性决定了投资控制也是微观件工作。监理工程师所进行的投资控制是针对一个特定的工程建设项目投资计划的控制而非其他。因此，监理工程师为了控制项目的计划投资，一般都从工程的每个分项分部工程开始，—步接一步地控制，一个循环接一个循环地控制，从“小”处开始，逐步实施全面控制。15五、建设项目投资控制的原理（一）动态控制的原理16（一）动态控制的原理1、对计划的投资目标值的分析和论证2、投资发生的实际数据的收集3、投资目标值与实际值的比较4、各类投资控制报告和报表的制定5、投资偏差的分析6、投资偏差纠正措施的采取17（二）分阶段设置控制目标的原理18（三）积极能动的主动控制的原理在经常大量地运用投资被动控制方法的同时，也需要注重投资的主动控制问题，将投资控制立足于事先主动地采取控制措施，以尽可能地减少以至避免投资目标值与实际值的偏离。这是主动的和积极的投资控制方法，也就是说，在进行建设项目投资控制时，不仅需要运用被动的投资控制方法，更需要能动地影响建设项目的进展，时常分析投资发生偏离的可能性，采取积极和主动的控制措施，防止或避免投资发生偏差，主动地控制建设项目投资，将可能的损失降到最小。19（四）采取多种有效控制措施1、投资控制的组织措施。建立健全监理组织，完善职责分工及有关制度，落实投资控制的责任。2、投资控制的技术措施。在设计阶段，推选限额设计和优化设计；招标投标阶段，合理确定标底及合同价；材料设备供应阶段，通过质量价格比选，合理确定生产供应厂家；施工阶段，通过审核施工组织设计和施工方案，合理开支施工措施费以及按合理工期组织施工，避免不必要的赶工费。203、投资控制的经济措施。除及时进行计划费用与实际开支费用的比较分析外，监理人员对原设计或施工方案提出合理化建议被采用，由此产生的投资节约，可按监理合同规定予以一定的奖励。4、投资控制的合同措施。按合同条款支付工资，防止过早、过量的现金支付；全面履约，减少对方提出索赔的条件和机会；正确地处理索赔等。21（五）立足全寿命周期的控制建设项目投资控制，主要是对建设阶段发生的一次性投资进行控制。但是，投资控制不能只是着眼于建设期间产生的费用，更需要从建设项目全寿命周期内产生费用的角度审视投资控制的问题。投资控制，不仅仅是对工程项目建设直接投资的控制，只考虑一次投资的节约，还需要从项目建成以后使用和运行过程中可能发生的相关费用考虑，进行项目全寿命的经济分析，使建设项目在整个寿命周期内的总费用最小。22项目二：项目设计阶段的投资控制一、图7-7项目各阶段对项目总投资的影响100%95%75%35%10%25%1/43/41/2对项目经济性影响的程度竣工设计准备初步设计技术设计施工图设计1施工图设计2施工部分尚余的设计、发包设计招标、发包设计要求改变23图7-8初步设计阶段对投资的影响

80%

100%

设计阶段

施工阶段

运营阶段

时间

项目规划

阶

段

投资决定曲线

实际投资变化曲线

20%

各种因素影响投资变化的能力曲线

24图7-9节约投资的可能性25二、项目设计阶段投资控制的主要任务和内容（一）设计准备阶段的主要任务在设计阶段，工程监理投资控制的主要任务是通过收集类似项目投资数据和资料，协助建设单位制定项目投资目标规划；开展技术经济分析等活动，协调和配合设计单位力求使设计投资合理化；审核概(预)算，提出改进意见，优化设计，最终满足建设单位对项目投资的经济性要求。26（二）设计准备阶段的主要内容1、对项目总投资进行论证，确认其可行性；2、组织设计方案竞赛或设计招标，协助建设单位确定对投资控制有利的设计方案；3、伴随着设计各阶段的成果输出制定项目投资目标划分系统，为本阶段和后续阶段投资控制提供依据；4、在保障设计质量的前提下，协助设计单位开展限额设计工作；5、编制本阶段资金使用计划，井进行付款控制；6、审查工程概算、预算，在保障项目具有安全可靠性、适用性基础上，概算不超估算，预算不超概算；进行设计挖潜，节约投资；7、对设计进行技术经济分析、比较、论证，寻求一次性投资少而全寿命经济性好的设计方案等。27三、设计阶段投资控制的技术方法（一）价值工程方法1、价值工程的定义价值工程就是以最低的总成本可靠地实现产品（作业）的必要功能，着重功能分析，以提高产品（作业）价值为目的的有组织的技术经济活动。28换句话说，价值工程是分析价值、功能和成本三者的关系，以功能分析为中心环节，设法消除多余功能和补充不足功能，满足用户需要，从而使总成本最小，价值最高，这就是价值工程的基本原理。29这里的价值就是用户购买使用物品时所支付的单位成本所取得的物品功能的数量。功能是指对象能够满足某种需求的一种属性。成本是从为满足用户提出的功能要求从研究、生产、使用到退出使用所需的全部费用，也称为寿命周期成本，亦即产品或作业在寿命周期内所需的全部费用。寿命周期与寿命周期成本之间的关系如图7-10所示。30图7-10寿命周期与寿命周期成本的关系312、价值工程的特点（1）价值工程的核心，是对产品进行功能分析。（2）价值工程的目标，是以最低的寿命周期成本，使产品具备它所必须具备的功能。（3）价值工程将产品价值、功能和成本作为一个整体同时来考虑。（4）价值工程强调不断改革和创新。（5）价值工程要求将功能定量化，即将功能转化为能够与成本直接相比的量化值。（6）价值工程是以集体的智慧开展的有计划、有组织的管理活动。323、价值工程的工作步骤价值工程，是运用集体智慧和有组织的活动，对产品进行功能分析，以最低的总成本.可靠地实现产品必要功能。其工作大致分为分析问题、综合研究和方案评价三个阶段共13个步骤，如表7-2所示。33344、提高产品价值的途径（1）功能不变，成本降低。如通过材料的有效替换来实现。（2）成本不变，功能提高。如通过改进设计来实现。（3）成本小增加。功能大提高。经过科研和设计的努力，通过增加少量成本，使产品功能有较大幅度的提高。（4）功能小降低，成本大降低。根据用户的需要，适当降低产品的某些功能.以使产品成本有较大幅度的降低。（5）功能提高，成本降低。运用新技术、新工艺、新材料，在提高产品功能的同时.降低产品成本，使产品的价值有大幅度的提高。355、价值工程在设计阶段的应用（1）运用价值工程进行设计方案的选择同一个建设项目，或是同一单项、单位工程可以有不同的设计方案，每一设计方案有各自的功能特点和不同的造价。可以根据价值工程的理论，对每一个设计方案进行功能分析和评价，投资费用计算，进而计算每一个设计方案的价值系数，比较其大小，选择优秀方案。（2）价值工程在优化工程设计中的运用即从价值工程的理念出发，对现有的工程设计进行严密的分析，从功能和成本两个角度综合考虑.提出新的改进设计方案，使工程建设的经济效益得到明显的提高。36（二）限额设计方法1、限额设计的概念所谓限额设计方法，就是在设计阶段根据拟建项目的建设标准、功能和使用要求等，进行投资规划，对建设项目投资目标进行切块分解，将投资分配到各个单项工程、单位工程或分部工程；分配到各个专业设计工种，明确建设项目各组成部分和各个专业设计工种所分配的投资限额。所以，限额设计的全过程是一个目标分解与计划、目标实施、目标实施检查、信息反馈的控制循环过程。3738（三）推广标准设计法设计标准是国家的重要技术规范，来源于工程建设实践经验和科研成果，是工程建设必须遵循的科学依据，39项目三：建设工程招标阶段的投资控制一、建筑工程项目施工图预算的编制方法（一）工料单价法工料单价法是以分部分项工程量乘以单价后的合计为直接工程费，直接工程费以人工、材料、机械的消耗量及其相应价格确定。直接工程费汇总后另加间接费、利润、税金生成建筑工程或安装工程造价。401、定额计价的基本方法和程序（1）直接工程费单价=人工费+材料费+施工机械使用费式中：人工费=∑（人工工日数量×人工日工资标准）材料费=∑（材料用量×材料预算价格）机械使用费=∑（机械台班用量×台班单价）（2）单位工程直接费=∑（建筑产品工程量×直接工程费单价）+措施费（3）单位工程报价=单位工程直接费+间接费+利润+税金（4）工程总报价=∑单位工程报价41（1）以直接费为计算基础，如表7-2所示。序号费用项目计算方法备注1直接工程费按预算表2措施费按规定标准计算3小计1+24间接费3×相应费率5利润（3+4）×相应利润率6合计3+4+57含税造价6×（1+相应税率）42（2）以人工费和机械费为计算基础，如表7—4所示序号费用项目计算方法备注1直接工程费按预算表2其中人工费和机械费按预算表3措施费按规定标准计算4其中人工费和机械费按规定标准计算5小计1+36人工费和机械费小计2+47间接费6×相应费率8利润6×相应利润率9合计5+7+810含税造价9×（1+相应税率）43（3）以人工费为计算基础如表5—5所示序号费用项目计算方法备注1直接工程费按预算表2直接工程费中人工费按预算表3措施费按规定标准计算4措施费中人工费按规定标准计算5小计1+36人工费小计2+47间接费6×相应费率8利润6×相应利润率9合计5+7+810含税造价9×（1+相应税率）44（二）综合单价法综合单价法是完成一个规定计量单位的分部分项工程量清单项目或措施清单项目所需的人工费、材料费、施工机械使用费和企业管理费、利润，以及一定范围内的风险费用。1、综合单价法可分为全费用综合单价和部分费用综合单价两种。（1）全费用综合单价全费用综合单价即单价中综合了直接工程费、措施费、管理费、规费、利润和税金，以各分项工程量诚意综合单价的合价汇总后，就生成工程承包价。（2）部分费用综合单价我国目前实行的工程量清单计价采用的综合单价是部分费用综合单价，分部分项工程单价中综合了直接工程费、管理费、利润，并考虑了风险因素，单价中未包括措施费、规费和税金，是不完全费用综合单价。以各分项工程量乘以部分费用综合单价的合价汇总，再加上项目措施费、规费和税金后，生成工程承发包价。452、综合单价法的计价程序如下：（1）分部分项工程费=∑分部分项工程量×相应分部分项工程单价。其中分部分项工程单价由人工费、材料费、机械费、管理费、利润等组成，并考虑风险费用。（2）措施项目费=∑措施项目综合合价。其中措施项目包括通用项目、建筑工程措施项目、安装工程措施项目、装饰装修工程措施项目和市政工程措施项目。措施项目费均为综合合价，其构成与分部分项工程单价构成类似。（3）单位工程报价=分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费+税金，见表7—6。（4）单项工程报价=∑单位工程报价（5）建设项目总报价=∑单项工程报价46二、招标控制价的编制（一）招标控制价的概念及相关规定招标控制价是招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，按设计施工图纸计算的，对招标工程限定的最高工程造价，也可称其为拦标价、预算控制价或最高报价等。47（二）招标控制价的编制要点招标控制价的编制内容编制内容包括：分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金。各个部分的计价要求如下：（1）分部分项工程费的编制要求①分部分项工程费应根据招标文件中的分部分项工程量清单及有关要求，按《建设工程工程量清单计价规范》有关规定确定综合单价计价；②工程量依据招标文件中提供的分部分项工程量清单确定；③招标文件提供了暂估单价的材料，应按暂估的单价计入综合单价；④招标控制价中的综合单价中应包括招标文件中要求投标人所承担的风险内容及其范围(幅度）产生的风险费用。（2）措施项目费的编制要求：①措施项目费中的安全文明施工费应当按照国家或省级、行业建设主管部门的规定标准计价；②措施项目应按招标文件中提供的措施项目清单确定，措施项目采用分部分项工程综合单价形式进行计价的工程量，应按措施项目清单中的工程量，并按与分部分项工程工程量清单单价相同的方式确定综合单价。以“项”为单位的方式计价的，按有关规定按综合价格计算，包括除规费、税金以外的全部费用。48（3）其他项目费的编制要求:①暂列金额。暂列金额可根据工程的复杂程度、设计深度、工程环境条件(包括地质、水文、气候条件等)进行估算，一般可以分部分项工程费的10%～15%为参考。②暂估价。暂估价中的材料单价应按照工程造价管理机构发布的工程造价信息中的材料单价计算，工程造价信息未发布的材料单价，其单价参考市场价格估算；暂估价中的专业工程暂估价应分不同专业，按有关计价规定估算。③计日工在编制招标控制价时，对计日工中的人工单价和施工机械台班单价应按省级、行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构公布的单价计算；材料应按工程造价管理机构发布的工程造价信息中的材料单价计算，工程造价信息未发布材料单价的材料，其价格应按市场调查确定的单价计算。（4)总承包服务费。总承包服务费应按照省级或行业建设主管部门的规定计算，在计算时可参考以下标准:①招标人仅要求对分包的专业工程进行总承包管理和协调时。按分包的专业工程估算造价的1.5%计算。②招标人要求对分包的专业工程进行总承包管理和协调，并同时要求提供配合服务时，根据招标文件中列出的配合服务内容和提出的要求，按分包的专业工程估算造价的3%～5%计算。③招标人自行供应材料的，按招标人供应材料价值的1%计算。（5）规费和税金的编制要求规费和税金必须按国家或省级、行业建设主管部门的规定计算。49项目四：施工阶段的投资控制一、施工阶段资金使用计划编制(一)施工阶段资金使用计划的作用1、通过编制资金使用计划，合理确定工程造价施工阶段目标值，使工程造价的控制有所依据，并为资金的筹集与协调打下基础；如果没有明确的造价控制目标，就无法把工程项目的实.际支出额与之进行比较，也就不能找出偏差，从而使控制措施缺乏针对性。2、通过资金使用计划的科学编制，可以对未来工程项目的资金使用和进度控制有所预测，消除不必要的资金浪费和进度失控，也能够避免在今后工程项目中由于缺乏依据而进行轻率判断所造成的损失，减少盲目性，增加自觉性，使现有资金充分地发挥作用。50施工阶段资金使用计划的作用3、在建设项目的进行中，通过资金使用计划的严格执行，可以有效地控制工程造价上升，最大限度地节约投资，提高投资效益。对脱离实际的工程造价目标值和资金使用计划，应在科学评估的前提下，允许修订和修改，使工程造价更加趋于合理水平，从而保障建设单位和承包商各自的合法利益。施工阶段编制资金使用计划的目的是为了控制施工阶段投资，合理地确定工程项目投资控制目标值.也就是根据工程概算或预算确定计划投资的总目标值、分目标值、细目标值。51（二）资金使用计划的编制方法1、按投资构成分解的资金使用计划工程项目的投资主要分为建筑安装工程投资、设备工器具购置投资及工程建设其他投资。由于建筑工程和安装工程在性质上存在着较大差异，投资的计算方法和标准也不尽相同。因此，在实际操作中往往将建筑工程投资和安装工程投资分解开来。按投资的构成来分解的方法比较适合于有大量经验数据的工程项目。522、按项目分解编制资金使用计划根据建设项目的组成，首先将总投资分解到各单项工程，再分解到单位工程.最后分解到分部分项工程，分部分项工程的支出预算既包括材料费、人工费、机械费，也包括承包企业的间接费、利润等，是分部分项工程的综合单价与工程量的乘积。按单价合同签订的招标项目，可根据订合同时对提供的工程量清单所定的单价确定。其他形式的承包合同。可利用招标编制标底时所计算的材料费、人工费、机械费及考虑分摊的间接费、利润等确定综合单价，同时核实工程量，准确确定支出预算。533、按时间进度编制资金使用计划建设项目的投资总是分阶段、分期支出的，资金应用是否合理与资金时间安排有密切关系。为了合理地制订资金筹措计划，尽可能减少资金占用和利息支付，编制按时间进度分解的资金使用计划是很有必要的。54通过对施工对象的分析和施工现场的考察，结合当时施工技术特点制定出科学合理的施工进度计划，在此基础上编制按时间进度划分的投资支出预算。其步骤如下:（1）编制施工进度计划；（2）根据单位时间内完成的工程量计算出这一时间内的预算支出、在时标网络图上按时间编制投资支出计划；（3）计算工期内各时点的预算支出累计额，绘制时间投资累计曲线((S型曲线)。对时间投资累计曲线，根据施工进度计划的最早可能开始时间和最迟必须开始时间来绘制，则可得两条时间投资累计曲线，俗称“香蕉”型曲线。一般而言，按最迟必须开始时间安排施工，对建设资金贷款利息节约有利，但同时也降低了项目按期竣工的保证率，故监理工程师必须合理地确定投资支出预算，达到既节约投资支出，又能控制项目工期的目的。在实际操作中可同时绘出计划进度预算支出累计线、实际进度预算支出累计线和实际进度实际支出累计线，以进行比较，了解施工过程中费用的节超情况。如图7—13所示。55施工过程中费用的节超情况56

二、工程变更工程变更包括工程量变更、工程项目的变更(如发包人提出增加或者删减原项目内容)、进度计划的变更、施工条件的变更等。如果按照变更的起因划分，变更的种类有很多，如:发包人的变更指令(包括发包人对工程有了新的要求、发包人修改项目计划、发包人削减预算、发包人对项目进度有了新的要求等)；设计错误，必须对设计图纸作修改；工程环境变化；新的技术和知识，有必要改变原设计、实施方案或实施计划；法律法规或者政府对建设项目有了新的要求等等。当然，这样的分类并不是十分严格的，变更原因也不是相互排斥的。这些变更最终往往表现为设计变更，因为我国要求严格按图施工，因此如果变更影响了原来的设计，则首先应当变更原设计。考虑到设计变更在工程变更中的重要性，往往将工程变更分为设计变更和其他变更两大类。57(二)工程变更的性质任何部分的工程变更，业主、监理和承包商都可以提出。但按照FIDIC合同条件的规定，不管由谁提出的任何变更，都必须经监理工程师批准，并由监理工程师发出有关的变更指示。变更指示一经监理工程师发出，即应视之为合同文件的一部分，因此，工程变更具有一定的法律性。没有监理工程师的变更指示，合同的任何一方都不能对工程及其有关方面做出任何的改动；监理工程师发出的工程变更指示，合同双方则必须执行。实质上，工程变更是对合同文件进行修正或补充。58(三)工程变更指令的内容由于工程变更具有—定的法律性，因此工程变更指令则具有充分的严密性和公正性。所以，对于一项工程变更指令，并不是简单地说明决定哪一部分进行变更，而应当是一份包括以下内容的完整的文件。591．变更的原因和依据2．技术标准3．变更的内容和范围60(四)工程变更的程序及内容业主或设计单位提出工程变更业主方予以签认项目监理部发出经会签的《工程变更单》承包单位实施工程变更承包单位向监理部提交《工程变更费用报审表》监理工程师审核总监理工程师签认业主方审批承包单位提出工程变更设计单位签发设计变更文件总监理工程师审查签认业主方审查签认不同意同意必要时必要时图7—14工程变更的一般程序611、提出工程变更2、审查工程变更62（五）99版FIDIC合同条件下的工程变更1、工程变更的范围（1）对合同中任何工作工程量的改变。为了便于合同管理，当事人双方应在专用条款内约定工程量变化较大可以调整单价的百分比(视工程具体情况，可在15%～25％范围内确定)。（2）任何工作质量或其他特性的变更。（3）工程任何部分标高、位置和尺寸的改变。（4）删减任何合同约定的工作内容。（5）新增工程按单独合同对待。（6）改变原定的施工顺序或时间安排。632、变更程序（1）指令变更（2）要求承包商递交建议书后再确定的变更。643、变更估价（1）变更估价的原则①变更工作在工程量表中有同种工作内容的单价，应以该费率计算变更工程费用；②工程量表中虽然列有同类工作的单价或价格，但对具体变更工作而言已不适用，则应在原单价和价格的基础上制定合理的新单价或价格；③变更工作的内容在工程量表中没有同类工作的费率和价格，应按照与合同单价水平相一致的原则，确定新的费率或价格。65（2）可以调整合同工作单价的原则①此项工作实际测量的工程量比工程量表或其他报表中规定的工程量的变动大于10%。②工程量的变更与对该项工作规定的具体费率的乘积超过了接受的合同款额0.0l%。③由此工程量的变更直接造成该项工作每单位工程量费用的变动超过1%。每种新的费率或价格应考虑以上描述的有关事项对合同中相关费率或价格加以合理调整后得出。如果没有相关的费率或价格可供推算新的费率或价格，应根据实施该工作的合理成本和合理利润，并考虑其他相关事项后得出。663.删减原定工作后对承包商的补偿工程师发布删减工作的变更指令后承包商不再实施部分工作，合同价格中包括的直接费部分没有受到损失，但摊销在该部分的间接费、利润和税金则实际不能合理回收。因此，承包商可以就其损失向工程师发出通知并提供具体的证明资料，工程师与合同双方协商后确定一笔补偿金额加入到合同价内。67（六）我国现行合同条款下的工程变更1、工程变更的范围和内容（1）取消合同中任何一项工作，但被取消的工作不能转由发包人或其他人实施，此项规定是为了维护合同公平，防止某些发包人在签约后擅自取消合同中的工作，转由发包人或其他承包人实施而使本合同承包人蒙受损失。如发包人将取消的工作转由自己或其他人实施，构成违约，按照《合同法》的规定，发包人应赔偿承包人损失。（2）改变合同中任何一项工作的质量或其他特性。（3）改变合同工程的基线、标高、位置或尺寸。（4）改变合同中任何一项工作的施工时间或改变已批准的施工工艺或顺序。（5）为完成工程需要追加的额外工作。682、变更程序（1）监理人认为可能要发生变更的情形在合同履行过程中，可能发生上述变更情形的，监理人可向承包人发出变更意向书。变更意向书应说明变更的具体内容和发包人对变更的时间要求，并附必要的图纸和相关资料。变更意向书应要求承包人提交包括拟实施变更工作的计划、措施和竣工时间等内容的实施方案。发包人同意承包人根据变更意向书要求提交的变更实施方案的，由监理人发出变更指示。若承包人收到监理人的变更意向书后认为难以实施此项变更，应立即通知监理人，说明原因并附详细依据。监理人与承包人和发包人协商后确定撤销、改变或不改变原变更意向书。69（2）监理人认为发生了变更的情形在合同履行过程中，发生合同约定的变更情形的，监理人应向承包人发出变更指示。承包人收到变更指示后，应按变更指示进行变更工作。70（3）承包人认为可能要发生变更的情形承包人收到监理人按合同约定发出的图纸和文件，经检查认为其中存在变更情形的，可向监理人提出书面变更建议。变更建议应阐明要求变更的依据，并附必要的图纸和说明。监理人收到承包人书面建议后，应与发包人共同研究，确认存在变更的，应在收到承包人书面建议后的l4天内作出变更指示。经研究后不同意作为变更的，应由监理人书面答复承包人。无论何种情况确认的变更，变更指示只能由监理人发出。变更指示应说明变更的目的、范围、变更内容以及变更的工程量及其进度和技术要求，并附有关图纸和文件。承包人收到变更指示后，应按变更指示进行变更工作。713、变更估价（1）变更估价的程序承包人应在收到变更指示或变更意向书后的l4天内，向监理人提交变更报价书，报价内容应根据变更估价原则，详细开列变更工作的价格组成及其依据，并附必要的施工方法说明和有关图纸。变更工作影响工期的，承包人应提出调整工期的具体细节。监理人认为有必要时，可要求承包人提交要求提前或延长工期的施工进度计划及相应施工措施等详细资料。监理人收到承包人变更报价书后的l4天内，根据变更估价原则，商定或确定变更价格。72（2）变更估价的原则因变更引起的价格调整按照下列原则处理：1）已标价工程量清单中有适用于变更工作子目的，采用该子目的单价。此种情况适用于变更工作采用的材料、施工工艺和方法与工程量清单中已有子目相同，同时也不因变更工作增加关键线路工程的施工时间；2）已标价工程量清单中无适用于变更工作子目但有类似子目的，可在合理范围内参照类似子目的单价，由发、承包双方商定或确定变更工作的单价。此种情况适用于变更工作采用的材料、施工工艺和方法与工程量清单中已有子目基本相似，同时也不因变更工作增加关键线路上工程的施工时间。3）已标价工程量清单中无适用或类似子目的单价，可按照成本加利润的原则，由发、承包双方商定或确定变更工作的单价。4）因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，引起措施项目发生变化，造成施工组织设计或施工方案变更，原措施费中已有的措施项目，按原措施费的组价方法调整；原措施费中没有的措施项目，由承包人根据措施项目变更情况，提出适当的措施费变更，经发包人确认后调整。73图7—15变更的确认、指示和估价流程74三、工程索赔（一）工程索赔的概念索赔有较广泛的含义，可以概括为如下三个方面：（1）一方违约使另一方蒙受损失，受损方向对方提出赔偿损失的要求。（2）发生应由发包人承担责任的特殊风险或遇到不利自然条件等情况，使承包人蒙受较大损失而向发包人提出补偿损失要求。（3）承包人本应当获得的正当利益，由于没能及时得到监理人的确认和发包人应给予的支付，而以正式函件向发包人索赔。75（二）工程索赔产生的原因1、当事人违约2、不可抗力或不利的物质条件3、合同缺陷4、合同变更5、监理人指令6、其他第三方原因76（三）工程索赔的分类1、按索赔的合同依据分类（1）合同中明示的索赔。（2）合同中默示的索赔。772、按索赔目的分类（1）工期索赔。（2）费用索赔。783、按索赔事件的性质分类（1）工程延误索赔。（2）工程变更索赔。（3）合同被迫终止的索赔。（4）工程加速索赔（5）意外风险和不可预见因素索赔。（6）其他索赔。79（四）工程索赔的程序1、《建设工程工程量清单计价规范》中规定的索赔程序（1）提出索赔通知。（2）业主的确认。（3）承包人提出索赔的期限。80图7-17索赔流程工程索赔事件发生承包商向监理部提交书面索赔意向项目监理部收集资料详细记录过程承包商随时提交索赔事件的详细报告索赔事件结束后，承包商提交《工程索赔申请表》项目监理部审核评估与业主、承包商协商总监理工程师签发《工程索赔审批表》不同意图7-17索赔流程812、FIDIC合同条件规定的工程索赔程序(1)承包商发出索赔通知。（2）承包商未及时发出索赔通知的后果。如果承包商未能在上述28天期限内发出索赔通知，则竣工时间不得延长，承包商无权获得追加付款，而业主应免除有关该索赔的全部责任。（3）承包商递交详细的索赔报告。（4）如果引起索赔的事件或者情况具有连续影响.（5）工程师的答复。82（五）索赔报告的内容1、总论部分一般包括以下内容:序言；索赔事项概述；具体索赔要求；索赔报告编写及审核人员名单。2、理由部分本部分主要是说明自己具有的索赔权利。这是索赔能否成立的关键。理由部分的内容主要来自该工程项目的合同文件，并参照有关法律规定。该部分中施工单位应引用合同中的具体条款，说明自己理应获得经济补偿或工期延长。833、计算部分该部分是以具体的计算方法和计算过程，说明自己应得经济补偿的款额或延长时间。如果说理由部分的任务是解决索赔能否成立，则计算部分的任务就是决定应得到多少索赔款额和工期。前者是定性的，后者是定量的。4、证据部分证据部分包括该索赔事件所涉及的一切证据资料，以及对这些证据的说明，证据是索赔报告的重要组成部分84（六）工程索赔的处理原则1、索赔必须以合同为依据2、及时、合理地处理索赔3、加强主动控制，减少工程索赔85（七）索赔的计算1、可索赔的费用（1）人工费（2）设备费（3）材料费（4）保函手续费（5）迟延付款利息（6）保险费（7）管理费（8）利润。86【例7.1