财务人员考核制度完整

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XX公司财务人员考核制度财务人员考核制度(优质文档，可直接使用，可编辑，欢迎下载）为了提高财务工作的质量和效率，规范和加强财务工作的管理,根据公司领导对财务工作进行细化考核的要求及公司实际情况，特制定本制度。财务考核范围公司财务部所有员工。财务考核内容考核内容包括业务能力、管理能力（财务经理）、工作能力、工作态度几个方面。业务能力主要考核财务人员的专业能力，考查其能否按照规范的操作流程，准确并及时的开展财务工作；管理能力和工作能力主要考核财务人员的团队合作和沟通协调能力，考查其综合素质；工作态度主要考核财务人员的工作积极性和责任心、工作执行力、出勤状况等，考查其对待工作的态度。财务考核方法1、考核人:财务经理的考核人是财务总监，总账会计和出纳的考核人是财务经理。2、评分计算方法：单项考核指标最终得分＝所占权重％×单项考核得分（注：单项得分按照满分100分的标准进行评定.）各岗位最终考核得分＝所有单项考核最终得分加总之和财务经理考核细则如下：单位:XX公司部门：财务部被考核人：考核月份:考核职位：财务经理考核项目序号评分说明(每个单项满分为100分）单项得分权重权重得分业务能力财务报表和各类统计表提交的及时和准确1及时性:提交的报表、统计表每发生一次延迟超过三个小时的情况，扣10分；每发生一次延迟时间超过一天的情况，扣50分；超过两天的情况，该项得分为0。准确性：提交的月/季报表中,报表数据每出现一次错误扣20分。15％财务分析报告的准确度和质量2准确度：财务分析、成本费用分析中对公司整体财务数据状况分析出现错误,发现一次扣30分。(错误指下列情形：计算错误、单位换算错误、报表内容不完整、报表格式不正确、表内或表间数据勾稽关系不对应等，后同.)质量要求:1、能深入分析存在的问题；2、能提出合理、可行的解决办法；3、能满足报表使用者的需求.对于财务分析描述不清、主次不分、过于笼统的情况扣30分。15％管理能力财务制度管理3制度的规范:积极完善和规范财务部的工作制度和流程，因未完善造成管理混乱、责任不明的情况,每发现一次扣20分。5%4制度的监督：严格按照规章制度执行财务日常工作，在资金管理、票据和印章保管、费用报销、会计核算、重要证件和会计资料保管等业务中进行监督，规范操作流程,控制风险。发现一次违规操作扣20分。5%公司资产管理5应收账款管理：1、每月复核应收账款统计表和账龄分析表;2、同市场部协调与客户对账的工作，跟进客户对账单的回收情况;3、与公司领导和市场部协作，参与每月回款计划的制定；4、同市场部协调欠款催收工作，督促其完成回款计划；5、审核个人借款月报，及时汇报和处理超期超额借款。上述每有一项未完成扣20分。10％6现金管理：1、每月至少两次对库存现金进行抽盘；2、复核银行余额调节表的重大调节项目;3、复核与现金、银行存款有关的报告;4、根据出纳每周统计的各部门收支计划，合理安排资金的使用,防止出现短缺情况。以上工作每有一项未完成扣25分.10％7票据管理：1、每月至少两次对汇票、支票进行抽盘；2、复核票据盘点结果。以上工作每有一项未完成扣50分。5%8存货管理:1、复核每月存货盘点报告；2、复核每月材料和产品收发存统计表。以上工作每有一项未完成扣50分。5％9固定资产管理：1、每月不定期复核固定资产和累计折旧模块数据；2、每半年至少组织和协调固定资产盘点工作一次并编制盘点报告上报公司领导。以上工作每有一项未完成扣50分。5%财务人员管理10明晰职责:制定《财务人员绩效考核表》,明确岗位职责和业务分工，将工作内容落实到责任人。因责任不明造成的工作执行不力的情况,每发现一次扣20分。5%11考核评估:1、根据绩效考核的具体要求,每月对下属员工考核评分，每发现一次未严格执行的情况，扣20分;2、若评估发现下属员工个人能力、资质无法满足其岗位要求，未及时向上级汇报的情况,每发现一次,扣20分.5%工作能力内部协调121、执行集团公司下发的各类文件和制度的规定和要求；2、执行上级领导安排的其他日常工作；3、协调各部门做好每周资金的收支计划，汇总后报公司领导;4、协调业务部每月做好客户对账和欠款催收工作；5、协调生产部做好生产统计工作,每月制作生产成本报表报送公司领导.以上工作每有一项未完成扣20分.5%外部沟通131、税务申报工作遵守国家相关政策法规，做到客观、合法，存在一次延迟申报或税收处罚情况，则此项考核得分为0；2、积极配合内部、外部审计工作，每出现一次对相关资料的准确性和完整性投诉的情况，扣30分。5％其他工作态度14根据考核人在劳动纪律、积极性与责任感、团队合作及执行能力方面的考核平均分得出。5%合计总分100%总账会计考核细则如下：单位：XX公司部门：财务部被考核人：考核月份:考核职位:总账会计考核项目序号评分说明（每个单项满分为100分）单项得分权重权重得分业务能力财务报表和各类统计表编制的及时和准确1及时性：提交的报表、统计表每发生一次延迟超过三个小时的情况，扣10分；每发生一次延迟时间超过一天的情况，扣50分;超过两天的情况，该项得分为0。准确性:提交的月/季报表中，报表数据每出现一次错误扣20分。15%会计核算工作的及时和准确21、出现应收应付款、工资、损益表、费用成本、存货等业务延误的情况，每次扣20分。2、出现审核单据不准确、不及时造成的报表数据错误的情况,每次扣20分。3、月末结账前要进行检查和对账工作,未按要求操作导致数据差错的情况,发现一次扣30分.15％纳税申报工作的及时和准确31、每出现一次延误或差错情况，扣50分;

2、出现一次交纳滞纳金的情况,该项得分为0。10%费用报销的真实和准确41、严格审核费用报销凭证，按照规定办理费用报销手续，检查是否有相应授权领导签字、付款手续是否齐全、正确,付款金额是否正确，每发现一笔费用报销不符合规定的情况扣20分。

2、对审批人事后补签的情况，要跟进完成，遗漏一次扣20分。10%网银付款业务的审核和提交复核51、当日网银付款申请单及时提交财务经理复核付款，未及时提交导致延迟付款的情况，每次扣20分；2、网银支付申请单审批手续或附件不齐全而提交复核付款的情况，每次扣20分；3、网银支付金额有误而提交复核付款的情况,发现一次扣50分。5％发票管理61、根据需求及时购买发票,保证发票足量不短缺,出现一次发票短期的情况，扣20分；

2、按照税法规定，及时完成当月进项发票认证,因未及时认证导致企业多缴税的情况，该项不得分.5%会计资料保管7对于未按规定进行定期收集、整理、立卷、归档会计资料的情况，违反一次扣20分。5％工作能力团队合作与沟通协调81、监督出纳做好现金、票据的盘点工作,审核相关的备查薄、盘点表和银行余额调节表等；2、监督库管做好存货的盘点工作，审核相关的盘点表、入库单、出库单、收发存统计表等;3、与生产部协调,统计月度生产情况，核算和分摊生产成本;4、协助财务经理做好与税务、上级主管部门的沟通协调工作。以上各项每有一项未完成扣25分。20%执行力9根据考核人在“是否有效执行上级及公司领导的安排和要求”方面的表现评分得出。5％工作态度工作态度10根据考核人在“工作自觉性、积极性，对工作的投入程度和责任感”方面的表现评分得出。5％出勤状况11迟到、早退的情况每发生一次扣20分,无故旷工发生一次扣50分，无故旷工超过一天则该项不得分。5%合计总分100％出纳考核细则如下:单位：XX公司部门:财务部被考核人：考核月份:考核职位：出纳考核项目序号评分说明（每个单项满分为100分）单项得分权重权重得分业务能力现金收付业务及时和准确办理(注)11、现金收付业务每出现一次差错扣20分，出现两次差错或导致重大金额（超过1万元即为重大金额,下同。）影响则该项分数为0分;2、现金收付业务未及时处理,每发现一次扣20分。3、对于审批人不在时，通过/短信同意付款,需在审批人回来后进行补签。每发现遗漏一次扣20分.15％银行结算业务及时和准确办理（注)21、银行支付业务每出现一次差错扣20分,出现一次差错或导致重大金额影响则该项分数为0分;2、银行支付业务未及时处理，每发现一次扣20分；3、每周更新回款表和欠款统计表，未完成的每发现一次扣20分。15％银行存款、现金及票据管理（注)31、按现金管理规定开支现金，及时将单据交会计进行账务处理，现金做到日清月结、做到账实相符，不符要求每次扣20分；2、收到现金及时送存银行，库存现金不得超过核定的限额,违反一次扣20分；3、月末结账前,核对现金账和银行存款账，编制银行存款余额调节表，确保账账相符，账实相符，违规一次扣20分;4、按时逐笔登记支票/汇票备查簿，做到账实相符，无差错。抽查中发现票据数据1天内未及时登记或登记错误，每次扣20分；5、每月终结时盘点现金、支票及票据,编制盘点表存档，违规一次扣20分。6、若发生现金、票据或支票遗失的情况，该项考核得分为0.20%个人借款管理41、关注个人借款动向，个人借款余额达到1万元及以上时及时向公司领导和财务经理预警。未及时预警的，每次扣20分；

2、每月4号前编制上月个人借款月报交财务经理审核,内容需包括金额明细、大额借款理由、个人还款计划等,不符要求的每次扣20分；3、及时对个人借款进行催收,除特殊情况,个人报销必须先扣还借款,且在年终前结清。发现违规一次扣20分.10％资金余额汇报及资金收支计划51、每日正确、及时向公司领导和财务经理汇报资金余额状况，报错一次扣20分，遗漏一次扣20分。

2、每周五中午前统计各部门下周资金收支计划，汇总后提交财务经理，延迟或遗漏一次扣20分.5％工作能力团队合作与沟通协调61、配合会计做好现金/票据的盘点工作，正确及时编制现金/票据盘点表交会计审核，未完成的每次扣20分；2、每月4号前编制上月客户欠款统计表和应收账款账龄分析表交财务经理审核，未完成或数据有误的，每次扣20分；3、与市场部协调,统计客户对账单回收情况，每月4号前制表交财务经理审核，未完成的每次扣20分。4、每月5号前制作上月业务员工资表交财务经理审核，未及时提交或数据不准确每次扣20分。20％执行力7根据考核人在“是否有效执行上级及公司领导的安排和要求”方面的表现评分得出。5％工作态度工作态度8根据考核人在“工作自觉性、积极性，对工作的投入程度和责任感”方面的表现评分得出。5％出勤状况9迟到、早退的情况每发生一次扣20分，无故旷工发生一次扣50分，无故旷工超过一天则该项不得分.5%合计总分100％注1:因错误和违规造成的损失，处罚另计。注2:每月财务经理至少抽查两次现金、银行存款和票据的管理工作。财务人员考核指标（绩效考核)部门姓名职位担任现职时间加入公司时间考核年度领导素质考核分绩效考核分考核总分绩效考核考核指标考核办法考核评分指标名称指标描述扣减法制度支持标准分自评上级评小组评会计核算账务处理根据经济业务性质正确使用会计科目每错误使用会计科目包括二级科目1个，扣0．5分账账相符总账与明细账及相关明细账之间账账必须相符发现一处不符扣0．5分账证核对会计科目数据与原始凭证的数据必须相符每个会计科目数据与其原始凭证的数据不符1个,扣1分账实相符指存货、资金、应收应付、资产要账实相符发现一处不符或没有反馈记录跟踪的扣0．5分账表相符财务报告与记账凭证的数据必须相符不相符的每处扣0．5分财务手续原始单据的财务审核审批手续必须齐全发现一张单据财务审核审批手续不齐全或私自调整账务的扣0．5分财务报告报表报送在规定的日期内向报表使用者报送每月报表报送不及时的扣0．5分分析报送在规定的日期内向报表使用者报送每月分析报送不及时的扣减0．5分表表核对各表之间、表内之间的勾稽数据必须吻合每月报表有勾稽关系的数据不相吻合的，每发现1处，扣0．5分数据核对本期(月)数据与历史相关数据必须相吻合每月报表数据与历史有关数据不相吻合的,每发现1处,扣0．5分分析透彻能够对数据形成因素或数据变化的因果关系全面分析透彻每月对报表数据的形成因素或变化因果关系分析不全面不透彻，扣减0．5分资金管理资金调拨积极配合资金调拨和统筹管理资金库存超标准没有及时上交的，扣0．5分印章规范印章分离管理和正确使用印章没有分离管理或没有按流程使用的每次扣0．5分报表编制收集或整理银行对账单(存折复印），并于月初编制银行存款(现金）余额调节表上报主办会计审核确认未能在规定的期间内编制或编制不准确的,扣0．5分;未编制取消得分资金盘点每月至少三次不定期盘点资金，确保账实无误盘点没有达三次或每月没有银行对账单或没有调节表的，每次扣0．5分存货管理存货盘点按规定定期或不定期盘点仓库存货没有物资盘点记录,扣减1分存货堆放按品种类别等要求堆放整齐次序没有按照规定要求堆放的,每项扣0．5分存货确认会计与仓库每月进出存确认每月一个仓库没有确认的扣0．5分价格整理定期整理、分析、调查和反馈采购价格每两个月没有整理、分析、调查和反馈采购价格，每项扣0．5分问题分析结合实际情况及时提出不良存货处理意见报告每笔不良资产没有处理报告的，扣0．5分费用控制费用审核把好财务审核关,确保财务手续齐全每财务手续不齐全或不反馈1笔，扣0．5分费用确认遵循费用确认原则费用账务没有遵循配比原则和权责发生制原则入账的，扣1分待摊费用按财务《基本制度》规定的标准摊销费用没有按规定摊销费用的，扣1分预提费用按财务《基本制度》规定的标准预提费用没有按规定预提费用的,扣1分计提折旧按财务《基本制度》规定的标准计提折旧没有按规定计提折旧的,扣1分成本管理报表报送在规定的日期内向报表使用者报送每月报表报送不及时,扣0．5分分析透彻能够对影响成本变化因素全面分析透彻每月对影响成本因素分析不全面不透彻，扣减0．5分存货盘点每月跟踪监督车间盘点在产品没有车间在产品盘点记录，扣减1分核算规范成本核算规范完整,数据准确未能真实核算成本的每个产品系列扣0．5分资产管理资产建账资产要建辅助明细账，确保账账相符、账实相符没有建资产辅助账或不完整的，每次扣0．5分跟踪管理每月与行政部对账确认和跟踪盘点每月没有与行政部对账确认，每次扣0．5分应收账款管理往来确认在规定的期限内通过有关人员知会、跟踪往来单位对账，同时要确保往来验收回单规范、齐全每季度有一个客户没有按规定跟踪或反馈与经营部进行往来确认的，或有跟踪或反馈但往来余额与验收回单相关金额不符的，扣减0．5分问题分析对存在的应收账款问题能够有效地做出分析和预测报告每存在一个客户的应收账款有问题但没有分析、预测报告的，扣0．5分收入管理收入确认遵循收入确认原则收入账务没有遵循配比原则和权责发生制原则入账的，扣1分预算收入实际收入较预算收入完成情况本辖区内销售收入完成预算收入的100％不扣分，完成预算收入的100％以下的按完成比率计算得分利润管理利润确认遵循利润确认原则私自调整利润账务的，扣1分预算收入实际利润较预算利润完成情况本辖区内利润完成预算利润的100%不扣分，完成预算利润的100%以下的按完成比率计算得分人才储备人员流动不能因为人员流动而影响工作因人员流动而影响工作质量和进度的每次扣0．5分重要岗位明确重要岗位始终确保有人负责重要岗位缺人或停止工作，每次扣1分日常管理档案管理会计账簿、报表、凭证、票据、验收回单、移交资料、财税证件等会计资料必须归档规范齐全每月会计资料不规范或不齐全，扣减1分深入基层定期（规定次数)深入车间、仓库和相关部门了解情况没有深入基层了解情况的每次扣0．5分单据开具能够正确无误开具收款收款、入库单、出库单等相关单据错误或不规范开具单据每张扣0．1分工作日志认真做好工作日志，每月至少完成23天工作日志少做一天或弄虚作假的每次扣0．5分日常管理工作状态能够保证日常工作进入最佳状态日常工作失误每次扣0．5分，造成损失或不良影响的每次扣0．5分，没有主动扣分后发现的每次加扣1分工资核算负责核算或审核工资发放金额，确保数据准确发现一处不符的,扣0．5分纳税分析每月能够分析实际、预算和去年纳税情况，并提出税收筹划建议每月未能提供纳税分析扣0．5分，每月没有收集相关财税政策至少一份或提出纳税建议的每月扣0．5分统计报送负责向统计局报送相关报表未能及时完整准确报送的,每项每次扣0．5分票据管理统一收款收据、入库单、出库单、发货单等票据印刷、发放、收回管理票据没有统一登记发放管理每次扣0．5分，未能确保票据供应每次扣1分工作汇报根据工作需要按规定或适时进行书面工作汇报没有按规定汇报工作或没有适时汇报工作而影响工作的，每次扣0．5分制度建设制度建设依管理需要适时结合属地实际情况建立制度与规定没有适时结合属地实际情况建立各项规章制度的,每项扣0．5分制度推动向相关领导和部门推动和执行各项规章制度发布前后没有向相关领导或部门推动、反馈、沟通的，扣0．5分执行力度对制度执行情况进行管理、跟踪每错误执行制度或没有执行制度一次（一项），扣1分合计80财务人员考核制度及标准每周例会制度，每位财务人员在每月例会上汇报本周完成工作情况及下周工作计划，使部门领导及各位财务人员能较清楚了解其他财务人员的工作情况。每年对全体财务人员进行总评，财务人员要认真写好述职报告,对自己进行全面总结,主要从工作中取得的成绩、存在的不足、对公司及财务工作的建议、今后工作打算等方面详细阐述，对考核成绩优秀的人员进行奖励.一、财务人员考核项目1高质量、高效率完成