2023年预算绩效管理情况说明

１2023年预算绩效管理情况说明2023年我旗按照上级要求，将项目支出类资金和中央转移支付资金、财政衔接推进乡村振兴资金、新增债券资资金等所有预算资金全部纳入预算绩效管理,绩效目标管理进一步加强，评价范围不断扩大，“花钱必问效、无效必问责”意识不断增强。具体情况如下：一、完善制度，推动绩效管理工作2022年印发了《达拉特旗财政局财政支出绩效评价工作实施方案》（达财资[2022]89号）、《达拉特旗本级财政支出事前绩效评估管理办法》（达财字[2022]358号）、《达拉特旗财政支出绩效监控管理办法》（达财绩发[2022]541号）和《达拉特旗项目支出绩效评价指标体系及评分细则》。二、预算绩效管理工作开展情况坚持党对全面实施预算绩效管理工作的领导，认真落实上级财政部门和旗委、政府关于预算绩效管理工作的决策部署，按照《鄂尔多斯市财政局关于做好2022年预算绩效管理相关工作的通知》（鄂财绩发[2021]155号）文件精神，2022年我旗基本建成了全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和财政资金使用效益，为财政资金提质增效提供了有力保障。（一）全方位预算绩效管理基本形成依托预算绩效管理一体化系统将政府收支预算全部纳入绩效管理，增强预算统筹能力，提高部门和单位的绩效管理水平。加强项目支出预算与支出政策的衔接匹配，建立以绩效为导向的项目资金管理制度，要求项目主管部门（单位）要做好项目绩效目标及指标设置、绩效运行监控、绩效评价等工作，全面真实反映项目产出和效果。（二）建立全过程预算绩效管理闭环系统一是将绩效理念和方法深度融入部门（单位）预算编制、执行、监督全过程，构建事前、事中、事后绩效闭环系统。印发了《达拉特旗本级财政支出事前绩效评估管理办法》（达财字[2022]358号），将绩效管理的关口前移，将评估结果作为预算安排的重要依据，完成了2022年20个新增债券资金项目的事前绩效评估工作。二是强化绩效目标管理。各部门(单位)在编制预算时,要求同时编制项目绩效目标，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，绩效目标与预算安排实现“五同步”，即同步编制、同步申报、同步审核、同步批复、同步公开。三是做好绩效运行监控，依托预算绩效管理一体化系统，对项目支出绩效目标实现程度和预算执行完成进度实行“双监控”，督促预算部门（单位）完成了4273个项目1—8月份的绩效自行监控；在预算部门（单位）完成自行监控的基础上选取了194个项目开展绩效重点监控（此项工作正在进行中，月底前完成），并对194个项目绩效运行延伸监控，具体内容包括：政府采购、工程招标、监理和验收、信息公示、资产管理以及有关预算资金会计核算等。对发现的问题及时反馈预算部门（单位）让其纠偏止损，确保绩效目标按时保质保量实现。四是开展绩效评价和结果应用。年初依托预算绩效管理一体化系统，完成了2021年402个项目的绩效目标表、绩效自评表及绩效自评报告导入工作；通过竞争性磋商方式选中了两家第三方机构，完成了2021年15个社会关注高、影响力大、覆盖面广的民生事业项目重点绩效评价和17个部门（单位）整体支出绩效评价。五是推动评价信息公开。要求相关预算部门（单位）对涉及自己的部门（单位）整体支出和项目支出的评价结果通过门户网站主动进行公开，同时财政部门通过门户网站对15个项目和17个部门（单位）整体评价结果全部公开，实现评价结果“双公开”，主动接受社会监督。（三）实现预算绩效管理全覆盖加强“四本预算”绩效管理，将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算全部纳入绩效管理，加强“四本预算”之间的衔接。完善一般公共预算绩效管理体系，重点关注预算资金配置效率、使用效益，特别是重大政策和项目实施效果。后续将重点关注政府和社会资本合作（PPP）、政府采购、政府购买服务、政府债务项目绩效管理。三、存在的问题和面临的困难（一）绩效评价结果应用机制不健全由于我旗财政预算绩效评价工作体系还不健全，预算绩效评价结果应用工作刚准备开始，加上疫情原因，财政委托三方机构开展的绩效重点评价结果未能及时形成正式报告，无法随2021年决算同步共开和2023年预算安排时应用评价结果。（二）预算单位绩效理念有待于进一步增强各预算部门（单位）对财政预算绩效评价观念淡薄，“重分配、轻管理、重支出、轻绩效”的思想还相当严重，大部分部门（单位）领导对预算绩效评价工作重视程度不够，往往一评了事，没有采取措施将绩效评价结果落实到工作中，评与不评、评好评坏一个样，使绩效评价结果应用难以发挥作用，具体体现在：一是项目绩效目标设立不科学、不明确、不合理、不细化不量化。二是绩效运行自行监控流于形式。导致财政布置的重点监控项目出现异常数据，预算单位无法填报，而且绩效自行监控表和绩效自行监控报告质量不高。三是自评表和自评报告填报不规范。由于绩效目标表设置时没有认真对待，再加上绩效目标调整填报也是应付一下，草草了事，到了自评阶段也是异常数据太多，影响项目绩效评价的质量，不能全面反应自评结果的真实性。（三）预算单位相关人员缺乏绩效评价专业知识和技能目前预算单位负责绩效评价的人员大多数由本单位会计兼职，个别预算单位即使有专门的绩效评价人员(项目负责人)，但缺乏绩效评价专业知识，难以适应工作需要。四、工作建议(一)加强培训学习，夯实绩效管理基础。强化培训学习是当前做好预算绩效评价工作的基础，通过组织各种形式的培训学习，提升财政绩效人员和预算单位相关人员的业务素质，不仅自己知道怎么做，还能够告诉别人知道怎么做。（二）建章立制，完善绩效管理制度。制定《达拉特旗预算绩效评价结果应用管理办法》，为绩效评价结果应用提供制度保障。（三）强化全过程管理，提升绩效管理质量。一是编制2023年预算时，同步设定部门(单位)整体绩效目标和项目支出绩效目标。财政部门对预算单位设定的绩效目标进行严格审核，对审核不合规的绩效目标及时反馈预算单位进行修改和完善，对修改和完善不到位的绩效目标一律不得进入预算下一个编制环节。二是加强绩效运行监控。依托一体化系统，通过“单位+部门+股室+绩效”的方式形成合力对下一预算年度1—7月预算执行情况和绩效目标完成情况开展日常