财务报销培训课件

财务报销培训大家好！重要说明1.培训目的:为了进一步统一规范和明确财务报销流程,落实公司财务管理制度的有关规定执行到位,提高工作效率,增强服务水平.2.培训内容依据:本次课程内容根据本公司的财务管理制度的有关规定而编写.3.本课程主要针对公司财务报销范围.内容提要一.费用申请二.费用审核三.费用报销（费用报销流程）四.报销凭证及票据粘贴要求五.其他注意事项一、费用申请公司费用开支必须遵循‘先申请、审批，后支出、报销’的原则1、费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用开支审批表》或《申购单》，由费用发生部门领导对所辖范围先进行申请审批，后报总经理审批。2、费用申请需办理现金预借的及申请转帐支票的，填写《借支单》；联同《费用开支审批表》由财务审核，总经理审批后办理借款。3、差旅费：员工出差需事先填写《费用开支审批表》，经部门领导进行审批,并总经理审批后办理预借现金。4、招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《费用开支审批表》，经部门或分管领导批准后，报总经理审批后方可报销。5、车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费等车辆费用由行政部门负责管理申请，总经理审批。重点：费用发生前，应先申请，经总经理审批同意后，方可动支。

二、费用审核1、费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。

2、报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证（在背面注明人员、用途、原因和发生的时间），如有费用申请，应附经批准的《费用开支审批表》。

3、报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经办公室复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。

4、费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。

5、审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理审批；需办公室复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；

6、在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。财务报销流程经办人填写财务报销单部门负责人审批出纳初审符合规定送会计审核不符合规定的退回符合规定送总经理审批经办人员送出纳处报销支付款项①经办人填写财务报销单，附有关单据。②部门负责人审批。③出纳人员初审。④会计审核。⑤总经理审核签字。⑥经办人送出纳处报销。⑦支付款项。三、费用报销

1、经业务部门、办公室、财务部费用审核人员审核完毕的报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款。

2、现金报销由财务部出纳付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据《借支单》计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。

3、报销凭证由财务部会计按顺序编制并妥善保管。

三、费用报销1、《费用报销单》费用项目应明确、填写齐全、不得混报；票据按从左至右，从上至下，平铺粘贴在《单据粘贴单》上，原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴,不能混合粘贴，原始凭证的粘贴应均匀、整齐、牢固；原始凭证不能超越“粘贴单”四周，粘贴时不能覆盖发票上所有内容2、差旅费报销应填写《差旅费报销单》，附《费用开支审批表》、相关的交通、住宿等发票原件。3、大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件4、定期费用支出，如水电杂费、房租、电话费、物业管理费等需附合同原件及发票原件；合同由财务部留存一份作为审核依据。5、费用报销必须凭有效票据报销。有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制章，且从税务局购入的收据。6、在发生费用支出时经办人应主动索取发票，发票应写有开票日期、公司名称、事项、价格、开票人等信息（对于汇总发票，在报销时须附上清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）7、原始单据(包含各种票据、报销凭证）应用蓝色或黑碳素笔或签字笔填写,不能用铅笔或圆珠笔填写或签字发.注字迹必须清晰、工整.四、报销凭证及票据粘贴要求1、报销需填制报销凭证《费用报销单》，按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额，由部门经理、财务审核人员、总经理审核签字后交财务核报。2、经办人员申购物品须事先填制《物品申购单》，经部门经理、办公室签字后随《费用报销单》交财务部，擅自购买者不得报销。财务人员审核《费用报销单》时应对照已收到的申购单。3、员工因工作需要外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。4、业务招待费：因工作需要招待客户应事先填制《费用开支审批表》，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核《费用报销单》时应对照申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明。5、市外差旅费：员工因公赴外省、市出差应事先填制《