出纳岗管理办法

出纳岗管理办法1、范围本标准适用于公司财务部，也适用于公司所属各级财务部门。2、职责范围出纳职责范围公司及分公司的日常费用的报销。公司及分公司每月工资、奖金、津贴的发放。物资采购部门零星采购及结算起点以下的支出。其他业务的零星现金收入。现金凭证的编制。登记现金日记帐。做到日清月结。确保现金安全。审核原始单据的合法性、真实性、合规性、合理性。凭证的装订，并及时移交财务档案信息管理员。出纳职责范围金的收取与支付。总公司与分公司内部资金的划转。其他款项的收支。银行凭证的编制。登记银行日记帐。做到银行票据的保存。对银行账户及内部银行账户定期核对，做到日清月结。容与方法现金使用范围：主要包括职工工资、奖金、津贴、劳保福利支出；按国家规定对个人发放的各种奖金；对个人的劳务报酬；出差人员所必须携带的差旅费；物资采购部门零星采购及结算起点（1000元）以下的支出等用款。除此之外的经济活动，一律采用银行转帐方式或银行汇款的方式进行结算。现金提取：出纳人员应提前填写好现金提款审批单，经财务主管审批签字后，及时向银行报用款计划；银行出纳填写现金支票加盖财务专用章，交现金出纳人员复核并加盖财务主管章，提取现金时须通知办公室派车协助办理。现金支付：现金的支付须符合现金管理暂行条例及公司财务管理相关规定，并且在履行完有关签字审批手续，原始凭证符合会计基础工作规范的要求的情况下，出纳人员方可办理日常的报销，付款和借款，制证等业务。如签字审批手续不齐即进行支付的对其责任人按每份20元进行处罚，借款未及时清收的处罚其责任人20元。主管会计对报销的单据,现金收付凭证进行审核，符合财务规定手续齐全给予报销。将审核的凭证装订成册，排好序号入库归档。支票的管理：从银行领购的空白支票应由银行出纳登记、妥善保管，使用时必须写明收款人名称、款项用途、签发日期、使用金额，并由领用支票人在“支票领用登记簿”和支票存根背面签字，不得签发空白支票和空头支票。填写错误的支票必须写上“作废”字样，与存根一起保存企业因撤销或其他原因销户时，将空白支票交回银行印章的管理：印章应指定银行出纳保管，按规定用途使用。且公司财务专用章与财务负责人私章分开保管，严禁由一个人保管支付款项所需的全部印鉴。网银支付：严格实行网上交易、电子支付操作人员不相容岗位分离制度对账：指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，并编制银行存款余额调节表。出纳人员不得同时从事自己控制的银行账户的核对和编制银行存款余额调节表。资金支付严格履行支付审批手续，手续不齐全的不得支付。审核岗对银行支付手续、凭证编制进行审核。审核后的银行凭证装订成册，排好序号入库归档。4、检查、监督与奖惩财务部资金业务负责人随时对出纳工作流程、审批程序及库存现金、银行存款进行检查（每月一次现金盘点抽查）监督。⑴、如不按时抽查的每次处罚其责任人20元，每次盘点账实相符年终一次性奖励被抽查人200元；账实不符且无法说明原因应先补齐短缺资金另对其进行200元罚款。如属玩忽职守将责任人清除出会计岗位。⑵、银行存款账户管理，要求定期进行账户年检、维护。月末、季末、年末进行对账，年末编制银行存款余额调节表，如银行余额不符且未及时进行未达账项调节的处罚其责任人100元并要求责任人进行资金调节；如因此给公司造成损失10000元以下的，要求责任人补齐，并处200元罚款：给公司造成损失10000元以上的，要求责任人补齐，处500元罚款；构成犯罪的移交司法机关处理。□、会计手续合规率100%，未达要求的处罚其责任