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文档简介

小学现金管理制度1.引言小学作为学校教育的第一阶段，为了培养学生的正确消费观念和理财能力，建立一个严格的现金管理制度是必要的。本文档旨在制定小学现金管理制度，规范学校内部的现金流动，保障财务安全。2.目的本小学现金管理制度的目的是：-教育学生正确使用现金和理智消费-维护学校财务安全-提高学生对财务管理的意识-培养学生的理财能力3.适用范围本小学现金管理制度适用于小学的学生、教职员工以及与学校财务相关的工作人员和部门。4.现金管理的原则小学现金管理遵循以下原则：1.安全原则：保证现金的安全，防止丢失和被盗。2.透明原则：确保现金流动的透明，记录每一笔现金的收支情况。3.规范原则：明确现金的使用范围和限制，规范使用程序和流程。5.现金管理的具体要求5.1现金收入管理学校的现金收入管理应符合以下要求：-所有收入都应有明确的来源，如学费、捐赠款等。-收入必须经过记账，每一笔收入都要做好财务凭证记录，并附上相关票据。-收入必须及时入账，防止现金堆积或遗失。-每一位相关负责人必须对收入进行核对和验收。5.2现金支出管理小学现金支出管理应符合以下要求：-现金支出必须经过申请、审批和报销程序，并有明确的用途。-每一笔现金支出都要及时做好财务凭证记录，并附上相关票据。-意外支出要经过紧急审批程序。-现金支付必须由具备相应权限的人员进行，确保支付的准确性和安全性。5.3现金存储管理小学现金存储管理应符合以下要求：-学校应建立安全可靠的现金存储设施，如保险柜、现金箱等。-现金必须按照金额大小分类存放，确保现金的完整和准确。-仅授权人员可以接触和管理现金存储设施，并需在进出时记录相关情况。-定期对现金存储设施进行盘点，确保现金的安全和准确性。6.角色和责任小学现金管理涉及以下角色和责任：-校长：负责全面监督现金管理工作，并对相关责任人进行考核和奖惩。-财务主管：负责领导和监督财务部门，做好现金的收支管理和记账工作。-老师：教育学生正确使用现金，提供理财知识和指导。-学生：遵守学校现金管理制度，正确使用现金，培养良好的消费意识。7.监督和检查小学现金管理的监督和检查应符合以下要求：-学校应制定监督检查的具体细则，明确监督责任人和检查频次。-每次检查应有详细的检查记录，并及时进行整改和反馈。-发现违规行为或财务不正常情况应及时报告上级主管部门。8.法律法规遵守小学现金管理应遵守相关法律法规，包括但不限于：-《中华人民共和国财政违法行为处罚法》-《非营利组织法》9.管理制度的宣传和培训小学现金管理制度的宣传和培训应包括以下内容：-向所有学生、教职员工和工作人员普及现金管理的意义和重要性。-定期组织培训，提升学生和教职员工的理财能力和风险意识。-制作宣传册和海报，宣传现金管理的制度和要求。10.绩效评估小学现金管理的绩效评估应包括以下内容：-根据学校的财务情况和相关数据，对现金管理工作进行定期绩效评估。-对财务人员和相关责任人进行绩效考核和奖惩，激

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