建筑施工企业资金预算与成本费用管理制度

【参考】建筑施工企业资金预算与本钱费用治理制度整理的，可以编辑，欢送下载〕 期： WORDWORD2可以编辑！！放心下载！施工企业资金预算制度1、总则为统筹及灵敏运用资金，以某各单位除应按年编制年度资金预算外，还应益，特制定本制度。2、资金范围3、作业期间、资料供给部门，除应于年度经营打算书编订时，提送年度资金预算部，以利汇编。、会计部应于每月28日前编妥次三个月份的资金来源运用估量表，用比较表》，一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送才财务部。4、内销收入〔兑〕现数编列。5、劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定估量可收现数编列。6、退税收入、退税部门依据申请退税进度，估量可退现数编列。现。7、其他收入10万元以上者，均应加以说明。8、资本支出可以编辑！！放心下载！可以编辑！！放心下载！、土地：依据购地支付打算供给的支付预算数编列。、房屋：依据兴建工程进度，估量所需支付资金编列。以编列。定支付预算及物资部依据外购开立打算，估量支付资金编列。9、材料支出10、薪资11、常常费用付数编列。、工程费用：会计部依据生产打算，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌估量支付编列。的比例推算编列。、治理费用：会计部参照以往实际数及治理工作打算编列。12、其他支出〔分期〕借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。13、特别说明各单位按月编制《资金来源运用比较表》，以了解资金实际运用状况，其1014、资金调度度。可以编辑！！放心下载！24存款余额等资料编列《银行短期借款明细表》，并呈总经理核阅，作为公司决策的参考。15、附则本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。附表：资金来源运用估量表10-1年 月份 单位：千元项 月 月 月目 金 金 金% %额 额 额

月项 目金%额资本支

月 月 说金 金 明% % %额 额外收

出支土地及内

房屋期付款分期缴纳关税入 出机构设现销机械设WORD4可以编辑！！放心下载！可以编辑！！放心下载！WORDWORD10材料支票劳退

出原料内购物料内购外购薪资其财其他合计

用托工工缴工程费用营销费用治理费用财务费用其他支出款之归还其他合计余或短缺余或短缺经理：科长：制表：一式三联：1、会计部 2、总经理 务部资金来源运用比较表10-2项月项月月月月月月说项 目目金金金金金金%额 额%额%额%额%额明%资本支外出销收入土地及房屋收支设备分内期付款销收入分期缴纳关税机构设入现销备-内购机械设票材料支据兑现出劳退

原料内购物料内购外购薪资其财其他合计资金 调 度调 期 本 本

用托工工缴工程费用营销费用治理费用财务费用其他支出款之归还其他合计余或短缺说明 事项增度对象初额

期 期 末 金 借 偿 金入 还 额同小计外销贷款长贴信抵私银员小计经理： 科长： 制表：一式三联：1、会计部 2、总经理 务部内、外销收入估量表 附表10-3年 月份 位：千元 部门：工程 金 额月份 月份 月份收入

备 注局部。24额。月份千元月份千元内销收入 月份千元兑现收入退税退税收入其他收入收入其他合计经理： 科长： 一式两联：1、自存 2、会计部门资本支出估量表 附表10-5金额金额月份月份机械设预机械设预项土土备备 专付 备 专付目地地注项 工 项 工及 及内 外设 程 内 外设 房 房购 购 备 定 购 购 备 屋 屋金 金*本表由资料提由资料提供部门分别就有关工程填列，于每前送会计部门。*表列数字系指当月付现数合计经理： 科长： 一式两联：1、自存 2、会计部门内、外原物估量表 附表10-5年 月份 位：千元 部门：金 额工程 备 注月份 月份 月份原料 *表列数字系指当月付现内购 数。原 *本表由资料供给部门于料 每月24日填送会计部门。配件税物料内购料内购关税各项费用合计经理： 科长： 一式两联：1、自存 2、会计部门资金差异报告表 附表10-6年 月份 位：千元 资料供给部门：实预比差异缘由备 注际数计数较增减说明工程金金金%%%额 额 额

*凡实际数与估量数比较，每项差异在10%以上者，均应由资10*本表由会计部填部门说明差异缘由。资资料经理：科长：制会经理：科长：提表：计制表：供部部门门一式两联：1、会计部门 2、资料供给部门资金差异报告表 附表10-7起讫日期利起讫日期利每月摊还金额请供品率购单 年 年应商 名 〔 月 月 月 月月月月号码 月日 月日利息〕本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利利息本金利息经理： 科长： 制表：资金差异报告表 附10-8年已尚序年已尚序贷贷贷率期动用可动备号款银行款种类款额度〔限额用注利息〕度额度经理： 科长： 制表：依据《现金治理暂行条例》的规定，本公司在以下范围内使用现金。、职工工资、津贴、补助、奖金。、个人劳动酬劳。、各种劳保、福利费用以及国家规定的个人其他支出。、出差人员必需随身携带的差旅费。、结算起点以下的零星支出。2、库存现金限额及日常现金收支治理2~320费用、债权、债务等账簿的记账工作以及会计稽核和会计档案保管工作。填写银行结算凭证的支票印鉴，不得集中在出纳人员保管，应实行印鉴分管制度。人员应请示主管领导同意后，其次天应将收入的现金送存银行，严禁坐支现金。编号，由领用人员签字，收回收据和发票存根，应由保管人员办理签收手续，对空白的收据和发票应定期检查，以防短缺。凭证上加盖“收讫”、“付讫”章。册，由专人保管，对支出的保证金、押金、备用金等，应定期与有关单位和部门清理核对。表”报工程经理和主管会计，如业务量不多可以不连续每天报表，但依据上级负责人的需要可准时报出，公司财务副总或内部稽查人员定期或不定期对库存现金进展检查，以保证库存现金的安全与完整。3、现金的分析检查〔1〕、现金支出的分析检查①现金支出工程是否符合规定范围。②现金支出的金额有无超出规定限额。③有关未经批准而坐支现金的现象。④是否存在贪污或挪用现金漏洞⑤分析检查备用金制度的执行状况。〔2〕、现金结存分析检查①实际留存的现金是否超出库存现金的限额符。③有无不符合财务会计制度规定的凭证、白条顶替现金的现象。三、银行存款治理制度本公司在银行开立结算账户本账户，为更好地办理公司存款、取款和转账业务，特制定本制度。金外，都必需送存银行，公司的银行存款主要包括：根本账户存款、各专业银行、商业银行、非银行机构存款，信用证存款和外埠存款。支出业务都必需经过审核无误的原始凭证编制记账凭证，作为记账的依据。核算，依据业务发生挨次以及各存款账户分别组日、逐笔登记，公司的外币存款业务还应区分人民币存款和外币存款进展明细核算。额和折合率，外币账户的资金增加或削减，一律按国家公布的汇率折合为人民币记账。月份终了，公司将外币账户的余额按月末国家公布的汇率折合为人民币，作为外币账户的期末人民币余额。调整后的外币账户人民币余额与原账户余额差额，作为汇兑损益，列做当期财务费用。存款余额调整表”调整相符。银行账户和账号必需保密，非因业务需要不准外泄。另外一枚由财务负责人保管，不准一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由总经理托付他人代管。银行支票的使用规定3：00~5：00间。现款现货由分管销售副总签字并负责。③财务部负责人有权依据资金状况，合理安排付款期限。④签发支票应使用墨汁或碳素墨水填写，未按规定填写或被涂改冒领的，由签发人加盖预留银行印鉴之一证明。银行支取现金，并按银行的需要交验身份证。⑥如签发的现金支票遗失，可以向银行挂失，挂失前已经支付，银行不予收款人帮助防范。⑦必需加强空白支票的治理，不得签发空白支票，严格把握签发空白转账续，必要时更换印鉴字体。四、内部银行治理方法财务治理监控职能，保证资金运营质量，特制定本制度。机构设置：公司在财会部设立内部银行，内部银行是公司资金治理中心，为增加内部银行的权威性，协调各内部单位之间的经济业务关系，促进内部银行业务的属你开展，公司总经理任行长，总会计师任副行长，内部银行内4~8。①公司董事会：审批公司对外投资、借贷、担保、抵押等重大经济决策。②内部银行行长：执行董事会决议，对内部银行治理担当领导责任。行的运行，对内部银行治理担当具体责任。打算方案，审批公司规定权限内的资金。“内部账户”，用于施工生产及经营活动支付业务。有关设置和使用会计科目执行。①内部银行在集团内部银行的资金存款收付结算通过“银行存款—内部银部银行短期借款”科目核算。借款—某工程部”、“其他应收款—承包本钱差异”科目。③工程经理部设立“内部往来—内部存款”、“内部往来—内部借款”、存款”账户作为“内部借款”账产的备抵账户。、安全地办理结算，保障结算活动正常进展。各单位和个人办理结算必需遵守国家的法律、法规和本方法的各项规转账结算。证，依据规定正确填写，字迹清楚，印章齐全，单位名称写明全称，外单位和异地结算要写明用途、金额、省〔自治区、直辖市〕、县〔市〕字样收款单位开户全称。内部银行票据和结算凭证严禁自印，违者依照有关规定处理。内部银行开户的单位和个人办理结算必需遵守以下结算原则：①遵守信用，履约付款。②谁家的钱进谁家的帐，由谁支配。③内部银行不垫款。附录：账户名称：账号：申请开户单位名称：：开户资金来源：开户金额(大写)：内部银行预留印鉴：单位财务章账户名称：账号：申请开户单位名称：：开户资金来源：开户金额(大写)：内部银行预留印鉴：单位财务章单位负责人章行长〔签字〕：附：贷款工程批准书启用日期：年月日销户日期：年月日内部银行支票〔现金〕存款单 附表10-10存款人单位：账号：金额〔大写〕：小写：资金来源：存入该单位账号金额〔75%〕大写：小写：预留内部调剂资金〔25%〕大写：小写：内部银行〔盖章〕：内部银行〔盖章〕：债权方名称：债务方名称：本着双方资源原则，经协商，双方就工程发生的债权债务，协议如下：1.金额〔大写〕元债权方名称：债务方名称：本着双方资源原则，经协商，双方就工程发生的债权债务，协议如下：1.金额〔大写〕元其中：本金〔大写〕元其中：本金〔大写〕元利息〔大写〕元2.还款方式：元3.违约方式：元债券方：〔章〕债务方：〔章〕负责人：〔签字〕负责人：〔签字〕年月日年月日五、协议拖欠工程款资金筹措治理方法工程经理部债、权、利关系，确保工程工程生产经营顺当进展，特制定本方法。经济合同及补充条款，明确承诺协议拖欠工程款工程的施工形象进度部位及协议拖欠工程款额度、建设单位付款承诺及是否承诺支付拖欠工程款利息。要的会议纪要，明确有关生产经营措施。合理筹措资金，满足生产经营需要。下达的施工生产打算，按月向公司内部银行借款。贷款额度未当月打算完成施工产值中的预算制造本钱收入局部，对借款使用开支工程有必要说明，实行专款专用。借款单位提出书面申请，经内部银行核实后，呈总会计师审批同意后，借款单位与内部银行签订借款合同，明确贷款期限、贷款计息。甲方付息的协议拖欠工程款工程，按规定收取借款单位的利息。甲方不付息的协议拖欠工程款工程。①在协议拖欠工程款期限内(合同规定的协议拖欠工程款)完成的施工产单位按进度分期贷款额不计取利息。②施工单位协议拖欠工程款到达协议拖欠工程款金额时，要准时收回拖欠开头计收利息。息属于本单位收益。上交，工程经理部挂账反映。经核实不亏损按规定核发工资总额，协议拖欠工程款到期后〔合同商定〕收取工程进度款补交应交公司利润。账户存款缺乏时向内部银行申请贷款，全额上交欠交公司利润，之后按月规定上交公司利润。大收款力度，满足生产经营需要。六、资金使用审批程序1、总则纲，对于资金使用的审批，特定本程序。2、选购材料用款物资部统一对外结算的材料款：由物资部依据月度施工生产用料计划、结合内部结算资金和财会部核定的往来资金定额，编制〔阅读材料选购用优先组织材料供给的原则审签拨付资金，由物资供给分公司统筹安排。加工订货的预付款，物资供给分公司向财会部供给加工订货合同，财会部依据建设单位付款状况拨付资金。〔非供给分公司统一结算的材料〕：付款单位供给收据、点验单、必要的经济合同，经物资治理部领导审批后由财会部审签付款。部负责劳保用品治理的责任人审批后，财会部审签后付款。3、设备购置、大修及租赁款项金，分项实施。每次设备购置前由设备治理部门提出报告，由公司分管领导和总会计师审批。购置打算之外的设备，须经公司经理审批。备治理部门提出年度大修打算，经理办公会批注。每次大修经公司总会计师审1治理部领导审签后付款。请，经设备治理部和总会计师审批后支付，1公司设备治理部、行政治理部同意，并经分管领导审批后，由行政治理部小车队签订有效租赁合同，并通过内部银行按合同支付。承租单位写出书面申请，经设备治理部和施工治理部门批准签订有关协议，财会部依据相关协议和机械设备使用单，经设备治理部门签认后据实支付。4、工资及劳务费开支职工工资：由经营治理部门依据工资、奖金提取方法提出各单位工发。上报办公会审批，由财务部门挂账反映，财会部依据工程款收取状况核发。60%用于集体福利，单位留用局部上报经营部门核报经理批准后财会部核发。工程经理部亏损不准发放工期奖。请，经总工程师、总会计师、经理审批后，由财会部核发。公司职能部门依据公司治理方法，对公司所属单位奖罚，实行以罚定奖、专款专用，写出书面申请报告，经分管业务部门的公司领导和总会计师审〔预〕结算账单，经施工、质量、经营、劳务、财务治理部门签认后支付。5、治理性费用开支审批程序业务招待费：各单位〔部门〕确因生产经营需要需招待工程甲方、监理单位、质量治理单位、市有关职能治理部门的人员，由单位归口业务人员出具书面报告，写明招待事务状况，单位〔部门〕主管领导在书面报告上签批。基层单位申请招待费支票，依据审批权限。机关部室借取招待费支票，要求报2023部领导审批。2023~3000元之间的需报请公司总会计师批准；重大经营活动，30001000经理审批后，内部银行依据审批的意见支付。〔或个人〕提出申请报告，经公司相关业务部门领导同意后，报公司主管领导审批。乘飞机的，须经公司主管领导批准，财会部门按规定的标准报销，凡超规定报销的，需由经理批示。6、专项费用开支到外培训或学习的有关人员，个人写出书面申请，经系统领导同意，报分管职工教育的公司领导和总会计师审批，同时必需严格把握。总会计师审批。工会经费：由工会按有关规定审批批。会、经理审批。7、其他费用合同、可行性报告及公司办公会议打算的相关文件，经公司法人代表审批后支付。投标保函、中标：由分管投标工作的公司领导和总会计师审批。件及审批执行。集体福利工程需开支时，由主办部门写出报告，55~10，10总会计师审批后，内部银行依据有关贷款手续办理贷款业务。附录：现场资金使用状况表 附表10-12费实际数量费实际数量计实际金额计某某单单划划年度本月 累计 本月 累计 年度号名位价 用 金 完成 完成量 完成量 金额 金额 金额称 量 额 量填表人： 部门负责人：累计栏为从工程开工至本月，如跨年度则还需分别填写各年度年终的量及金额。2.本表可扩大1.总则为加强资金治理，提高资金使用效率，制定本制度。各项费用支出，要求报销人供给合法有效的原始凭证，要求发票正数和大写、小写金额、用途，实物要由综合处验收。自制凭证应列明工程名称、制表人、单价及金额，加盖部门印章。由财务部门初审。差旅费的报销出差人员报销差旅费必需供给住宿发票，填制《差旅费报销表》起始日导签字同意，交指挥部领导审批，财务负责人审核后报销。办公用品、书籍等治理费用的报销购置办公用品应由综合处统一购置。购置时，先做打算，经领导同意。报同意，交指挥部领导审批，财务部负责人审核签字后报销。其他部室和部门〔个人〕确需购置一些特别办公用品用具时，列出打算，验收签字，主管领导签字同意，交指挥部领导审批，经财务负责人审核后报销。利息费用和其他财务费用的支付支票、汇票凭证、支付汇费等，由财务审计部审核报销。车辆修理费、购汽油及其他车辆使用费的报销由行政办公室依据车辆修理及相关规定进展审核，主管领导签字同意，由辆洗刷费不允许报销。会议费用的报销位、费用明细清单，会议通知或邀请函，按规定程序报销。业务活动费用的报销安排招待，报销时按规定程序报销。通讯费用的报销9.职工参与业余教育和其他教育费用的报销办公室审核后，按规定程序报销。10.工资福利性质的费用11.其他费用报销意，由指挥部领导签字后，经财务负责人签字，报销或领取。本单位职工正常业务借款需填写事由，由主管领导或部门负责人签续。借出的款项、支票丧失的，由借款人、借支票人担当一切责任。暂未能供给发票而又急需付款时，由主办人按借款规定现行借款支付。内部借款需经部门主管签批借款缘由，报指挥部领导审批，经财务负责人审核前方可到出纳处办理借支。上次借款结清之前，下次不允许借支。业后不归还，财务部有权从工资中顺次扣除。依据国务院颁发的《现金治理暂行10001000应开具银行支票。如特别状况需用现金，由指挥部领导批准，并经财务部门同意后，方可支付现金。八、零用金治理细则有关零用金之设置划分如下①公司本部由财务部负责单位之零星支付。办，必要时再行研讨设置专人办理。增，再行研办。零用金借支程序如下〔还〕款通知单，交零用金治理人员，即凭单支给零用金。②零用金暂支，不得超过1000元，特别事故者应由工程部经理核准。③零用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与时，将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。零用金保管及作业程序如下①零用金之收支应设立零用金账户，并编制收支日报送呈工程经理核阅。交财务部。额与周转。④财务部收到零用金支付传票后，补足零用金后，如觉察所附单据由疑办理。⑤零用金账户应逐月清结。责赔偿。施工企业本钱、费用治理制度1.总则2.工程经理本钱治理责任责。员的乐观性，落实全员参与本钱治理。遵守国家的法律、法规和财经纪律，执行公司的各项财经制度。方案，节约本钱，确保工程陈本打算的实现。3.生产副经理本钱治理责任设方案，严格依据文明现场标准进展治理，节约经费开支。录，准时办理有效的签证手续。失，并负责劳务单位、分包单位已完工程的工日或工程量结算工作。依据施工组织设计，落实工艺、技术、材料的应用。损失压到最低限度。〔分部工程〕本钱打算及工程本钱设计工作。4.总工程师本钱治理责任失制造条件。〔技术、工艺、材料、标准〕”技术，通过科技进步降低本钱。编制施工组织设计，认真落实技术措施及本钱降低打算。准时办理工程技术变更洽商。〔分部工程〕本钱打算及工程本钱设计工作。5.总经济师本钱治理责任参与工程合同、协议的谈判和签订。编制施工图预算，做好工程工、料、机分析。收集工程变更资料，准时编制预算增减账。按期供给分包费用开支状况，准时进展分包结算。积存有关工程造价的根底资料，完善台帐登记，搞好价格治理工作。竣工时准时编制竣工结算。〔分部工程〕本钱打算及工程本钱设计工作。6.总会计师本钱治理责任下达给有关部门，进展本钱把握，定期对各部门责任本钱完成状况进展考核。用开支，把握本钱支出。按月〔分部工程〕编制本钱打算，进展本钱核算，编制会计报表，要做到准时向工程经理及有关部门反响信息，以便对本钱费用进展有效把握。调度资金。通过把握资金使用，到达把握本钱费用开支的目的。进展分析，提出存在的问题以及解决问题的建议，以便实行有效的措施来订正工程工程施工本钱的偏差。技术员本钱责任度。将洽商反响到经营部门。故，降低工程本钱。材料员本钱治理责任材料，构造件的供给，保证工程工程施工的顺当进展，防止因停工待料造成损失。参与编制和落实月度(分部工程)本钱打算及工程本钱设计工作。单位。物资进场要认真验收，对质量不符合合同规定、数量缺乏的，要进展退货或索赔，努力降低物资选购本钱。末对库存材料进展实物盘点并核对债权债务。加强周转材料的进退场治理，严格计量，准确核实。工程耗料要与实际完成部位相符，对材料的用量及价格进展认真的分析比照。设备员本钱治理责任依据施工方案，合理配置机械，节约机械费用。加强施工过程的使用与治理，削减因设备故障引起的停工、停产。置台班，对机械使用费进展认真的分析比照。机械设备的完好率和使用率。质量员本钱责任负责全面质量治理工作，提高一次成活率，降低质量修补本钱支出。事故和返工损失。11．打算统计员本钱治理责任工程量打算。参与编制月度〔分部工程〕本钱打算及工程本钱设计工作。加强施工生产调度，确保均衡生产，削减停工、窝工损失。负责制订大包单位用水用电治理方法。工程竣工后负责办理停交水电费手续。二、本钱核算治理制度为了搞好工程本钱核算，须从治理要求动身，依据贯彻“算管结合，算为本制度。降低工程本钱的潜力，节约活劳动和物化劳动。额，施工定额供给依据。准时准确记录现场施工内容的数量〔厚度、高度、宽度的范围内指导施工队节约本钱。工内容。3做出分项分析、分包分析、栋号分析。从而指导、催促施工队节约本钱。工程竣工，相关资料齐全，5天内核算出实际本钱。三、预算工作治理制度工作。并负责和分包队伍工程量的核算审核，按合同确定的单价进展核算。核算结果需要有工程经理，专职安全